| 制定目的 | 宾馆费用核算出错多，账目对不上，怕影响月底结账和报表。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 只管宾馆所有支出单据、费用分摊、会计凭证录入这些事。 | ||
| 职责分工 | 帐务主管盯总，会计员自己审单、录数、查余额，谁经手谁负责。 | ||
| 管理要求 | 单据金额必须和原始凭证对上，科目不能用错，当天事当天做完，月末要核对总账。 | ||
| 监督与检查 | 帐务主管每月查凭证和系统录入，发现错漏要重做，三次出错要谈话，严重就调岗。 | ||
[层次关系]
直属上级:帐务主管
联系部门:宾馆各部门
[岗位职责]
负责宾馆所有费用的核算及分摊，严格执行财务管理制度，做好有关帐务处理，提供有关资料和数据。
[工作内容]
1、审核“支出凭单”的金额是否同所附原始凭证的金额完全相符;按照有关财务制度规定的费用开支范围，对支付的单据凭证正确分类，编制会计凭证，并按时录入财务电脑系统。
2、按照会计核算的“权责发生制”的原则，如实反映记录受益期内预提费用、递延资产、待摊费用等会计业务，及时作出会计处理;每月负责对待摊费用、递延资产、预提费用及费用帐户进行检查，保证月终各帐户余额同总帐余额相符。
3、熟悉会计科目和明细科目的核算内容和编号，正确使用会计科目核算，会计凭证的填制要及时，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误，做到当日事、当日清。