| 设立背景 | 信用社要管好钱，得有人专门盯账本和单子，防止出错。 | ||
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| 核心职能 | 专门看账、查单、挑毛病。别人做的账和凭证，必须经他再过一遍。 | ||
| 工作内容 | 逐笔核对凭证账表，登记发现的问题，向领导反映异常，检查柜组业务，保账务不出错。 | ||
| 协作关系 | 跟接柜员一起干活，听会计主管安排，常和对外人员碰面，帮他们解账上问题，也跟其他柜组交换资料。 | ||
1.按照金融政策、法规和信用社会计制度、出纳制度，认真全面逐笔复核有关账表凭证，保证复核制度的贯彻执行，一切凭证和账务必须换人复核。
2.协助接柜员和对外人员宣传党的政策和信用社的规章制度，解决核算中的问题，积累本柜、组有关资料，对复核出来的问题，随时登记，并向领导和有关部门反映。
3.定期检查本柜、组承办的一切业务情况，保证账务“五无、六相符”。
| 制定目的 | 怕钱弄错弄丢，怕付款不合规被罚，怕代领冒领出问题，怕凭证不全乱付钱。 | ||
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| 适用范围 | 出纳、零用金保管员、会计、主管、总经理、经办人、领款人。 | ||
| 职责分工 | 出纳管钱管账，零用金保管员审单付款，会计做传票，主管和总经审核，经办人备齐凭证。 | ||
| 管理要求 | 零用金定额管理，付款必有传票，支票抬头划线，不许代领，先有凭证再付款，付讫盖章。 | ||
| 监督与检查 | 会计审原始凭证，主管和总经批传票，出纳照传票付，没凭证不付，付错要赔钱，漏扣税由经办人和主管赔。 | ||
出纳作业处理准则
第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零
用金由出纳经管。
第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规
定，零用金保管员应负责审核。
第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一
份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。
第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理
审核后呈主管及总经理核定后支付。
第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支
付，登记及移转。