发布时间：2026-10-15
| 制定目的 | 以前管资产乱七八糟，账和实物对不上，老丢东西。现在要让每件资产都清清楚楚，用得更久更值。 |
|---|
| 适用范围 | 分公司所有单位，管房子、设备、线路这些大件东西的买、用、修、卖、报废。 |
|---|
| 职责分工 | 财务科定规矩、记账、管卡片；业务部门管实物、查数量、做鉴定；使用单位管好自己用的设备，谁用谁盯紧。 |
|---|
| 禁止行为 | 不许私自调走或送人固定资产；不许不登记就用新买的设备；不许卡片和实物长期不核对；不许报废不报批就拆掉。 |
|---|
| 检查与监督 | 每年至少盘一次家底，财务和实物部门一起查，月底前交盘点表；没按时交的扣绩效；发现账物不符马上补手续，超三个月没改要写说明。 |
|---|
第一章总则
第一条为规范我分公司固定资产管理，提高资产使用效率，保证固定资产完整，根据企业会计制度、企业会计准则以及国家有关法律规定，结合我分公司实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于兴隆供电分公司所属的各个单位。
第三条固定资产管理的内容包括:固定资产管理职责、固定资产划分的标准与分类、固定资产折旧和修理、固定资产减少和清理、固定资产卡片和保管、固定资产管理信息化等工作。
第四条固定资产管理的主要任务是:建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，保障固定资产的安全、完整，提高资产使用效益。
发布时间：2026-08-04
适用场景：票据贴现、票据接收、到期兑付
| 制度目标 | 管好应收票据，别出假票坏账，让钱安全进账。 |
|---|
| 职责分工 | 财务审核票据真假，主管批准收和贴现，专人保管不记账。 |
|---|
| 核心条款 | 票据要真要合法，必须背书规范，贴现得主管签字，保管和记账不能一人干。 |
|---|
| 执行要求 | 收票当场审，贴现前批完，备查簿天天登，到期前催付款，每月核对台账和实物。 |
|---|
第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的
第4条应收票据的批准。
1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条应收票据的账务处理。
1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
