| 制定背景 | 公司大小不一，财务和员工管理得有规矩。怕记账乱、钱管不好、影响生意赚钱。 | ||
|---|---|---|---|
| 适用范围 | 所有管钱管账的人，出纳会计财务负责人，还有用到钱的业务部门。 | ||
| 职责分工 | 财务部带头搞，出纳管现金银行，会计做凭证报表，主管盯复核，老板和主管查库存。 | ||
| 管理规定 | 凭证要写全信息，白条不能抵库，现金超限马上存银行，银行印签不能一人管，收入不能藏起来。 | ||
| 监督与罚则 | 凭证和报表必须有人复核，账和实物每月对一遍，领导不定期查现金，报销缺签字就不给报，发现不对马上告诉领导。 | ||
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度:
一、
加强原始凭证管理，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。如:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
二、
收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。
三、
做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
四、
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。