发布时间：2026-08-01
| 制定背景 | 怕会计出错，怕有人乱来，想让账目清楚，钱不丢，公司资产安全。 |
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| 适用范围 | 公司本部和国内所有控股子公司。 |
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| 职责分工 | 财务部带头干，会计机构负责人盯得紧，出纳和会计各管各的活，老板亲戚不能干会计。 |
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| 管理规定 | 没证不能做会计，亲属回避，凭证账簿专人审，交接要监交，印鉴分开管，出纳不碰稽核和账务。 |
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| 监督与罚则 | 财务部不定期查子公司，合营股东也能查账，现金要天天对，盘库随时来，不对就马上问，问题记下来追到底。 |
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房地产股份有限公司财务内部牵制制度
为了加强对会计工作的有效监督和控制，维护财务纪律，防止舞弊行为和工作差错的产生，保证公司资产和权益的安全、完整，提高会计核算工作质量，加强会计管理工作，特制定本制度。
本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定。
本制度适用于本公司及本公司在中华人民共和国境内依法设立的控股子公司。
一、人员牵制原则
1、实行会计人员持证上岗制度，未取得会计证的人员不得办理会计业务。
2、公司法定代表人或主要负责人的配偶、直系血亲及姻亲不得在本公司从事会计工作。
3、单位负责人、会计机构负责人、会计人员因公务发生的财务收支，本人在会计核算中应当回避。
发布时间：2026-07-04
适用场景：成本核算监督、工程竣工验收、项目决算审核
| 制定目的 | 工地要用电用水，得有人管清楚谁来接、怎么用、钱怎么算，避免扯皮乱收费。 |
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| 适用范围 | 管乙方施工队，管现场水电接入、使用、抄表、缴费这些事。 |
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| 职责分工 | 甲方牵头定位置和总表，乙方自己接线接表，监理和甲方工程师一起签字确认读数。 |
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| 禁止行为 | 不能乱接电线水管，不能少报水电气读数，不能不按时交数据，不能让差值变大。 |
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| 检查与监督 | 乙方每月20号报数，三方签字，甲方从进度款里扣钱，月底前完成；漏报迟报就补抄加罚，差太多要说明原因。 |
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1. 开工后，甲方拟在基地上提供1座630kva配电站供应电力，位置在现场建筑(详见现场已建配电间)。由乙方在配电室接表、接出符合安全要求的供电电缆至施工现场。
2. 乙方应有防备市政临时断电措施，现场配备备用发电机，在临时断电时能够提供施工电力，费用乙方在投标报价中已经充分考虑。
3. 甲方提供一个供水口，具体位置在南端附近，施工单位自行安装水表接出管线至现场供应施工用水。
(以上1、3条根据各个项目部实际情况调整)
4. 每月水电费支付方式:
4.1. 乙方单独接水、电表具。
4.2. 每月甲方按实际抄表总数统一付款给供电局。
4.3. 乙方每月20日将水电读数抄报甲方，并请监理和甲方工程师签字确认，每月在月进度款中由甲方扣除此费用。
