银行账户管理

1.0 目的

为公司及时提供真实可靠的财务信息，提高公司经济效益。

2.0 适用范围

对帐单凭据、原始凭据、记帐凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的审核、编制。

3.0 程序要点

3.1对营业收入有关单据的审核。主要审核公司每月营业收入的有关帐单、凭据及报表。

3.2原始凭证的审核

3.2.1填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章，其中从外单位取得的原始凭证须盖有单位的公章。

3.2.2经济业务的内容是否合法、真实。

3.2.3数量、单价和大小写金额是否相符。

3.2.4报销手续是否完备。

3.2.5自制原始凭证须有经办部门负责人签章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的人公章。

3.3记帐凭证的审核

3.3.1 审核经济业务的摘要是否简明扼要。

3.3.2会计科目使用是否准确。

3.3.3填列的金额是否准确，与原始凭证是否相符。

热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高业务水平，严格执行会计制度。

严格遵守财经纪律，认真审核凭证与支票签发，对不符合规定的经济活动有权提出意见、建议，直至拒绝办理。记帐凭证按月份分册装订管理。

负责登记各科目总帐及明细帐。认真记帐、算帐、报帐，做到及时、准确，书写符合规范要求，遇到有误情况，按规范的方法进行更正。及时对帐，做到帐帐相符，帐物相符、帐款相符。

划清资金来源、费用开支渠道，积极组织，合理运用资金。定期清查往来款项，并及时清算。

认真编制财务计划、预算，每月按规定时限与要求编制会计报表，全面、真实、完整的反映资金变化和经济活动的情况，并照章纳税，做好财务分析。

按规定及时办理固定资产的报列事宜，熟悉并掌握关于固定资产的分类要求。与固定资产的事物管理人员密切合作，有计划的按不同情况核对固定资产。做到帐、卡、物相符。

妥善保管财务专用章及负责各种发票的使用、登记及保管工作。

1.遵守财经纪律和学校制度，做好保密工作，协助领导用好、管好资金和财产;按规定制好现金、实物发放清单。

2.每月及时做好各类月报表，按时上交，以便领导及时了解资金使用情况及其他的一些财务情况。

3.严格把好财务报销、审报关，保证支票、现金按规定的手续信用、领用、保管。按规定准时发放校长室审核批准的有关经费，凭证手续不全或不按规定办理的应拒绝接受。

4.发现有暂借、暂付不经领导批准，不符合手续结清者，除督促责任人补齐手续外，及时向领导汇报。

5.每月底向出纳催讨原始凭证，以便及时做好记账凭证人账。

6.对校园各有关部门的支出都要关注:

(1)手续是否齐全。

(2)结算是否合理。

7.关心校园经济、关心创收。做好收费的前期(收据盖章等)准备工作。对各类应收费用都要切实负责把好关，按时、按量收回。

某酒店公司财务管理制度

第一节财务计划管理

第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲;各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。

第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。

1.经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。