营业执照交税（16篇）

【第1篇】营业执照交税

只要营业执照下来了，已经在工商局登记好了，就说明您的公司已经开始正常经营了，这时候就需要税务申报，没有收入也要做零申报的哦！这些都是要做的，一定要记得，不申报后果会很严重的。

一、注册个体工商户需要交税，纳税标准如下：

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

5、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行；

6、也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

7、开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

二、公司记账报税相关法律：

1、做账是必须的

领取营业执照后十五天内要设置账本，企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。不按税务局的规定时限纳税申报的，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长的，将还会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将根据情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款。

2、报税也是必须的

营业执照批下来后，不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

税务登记证的注销而未取得税务登记机关的同意注销通知书，那么，即使向各个发证机关申请注销，公司的其他所有证件都不能申请注销而相继作废。公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。以后的贷款、再次投资创业、出国等都会受到影响。

所以说肯定是要报税的。现在小规模企业一个季度的开票量不达9万元的话，就可以零申报噢。

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【第2篇】办完营业执照用交税吗

这个问题，对于很多创业的小伙伴们来说，这个问题估计不陌生；而且也都知道，对于有限公司来说，都是需要报税的。但是对于很多初次创业的小伙伴来说，估计就很陌生了。

新公司成立之后，以前是需要单独到税务局办理税务登记证的；但是随着政商的改革，现在都多证合一了；也就是取消了之前的许多额外的证件；比如：组织机构代码证，税务登记证。 因此，现在注册公司好了之后，就只有一个营业执照正副本了。没有了其他的什么证件，但是如果公司有其他凭借许可证经营的，那这种是需要在额外办理相关许可证的哦。

作为专业的记账公司来说，我们时常都会提到的一个词‘0申报’公司；但是作为一般第一次创业的小伙伴来说，就比较陌生了。很多人都认为，我公司成立之后，不展开经营，是不需要报税的。这是大部分人都这么认为的。所以，才会导致后期公司的一系列问题，常见的就是被处罚，罚款。到时候需要再到税务局申报，交罚款。在这里，小编想说的是，‘报税’与‘缴税’的完全不同的两个词，也是完全不同的两个概念。报税的在公司成立之后，每个月不管你有没有经营，都需要依法建立财务报表，依法申报税务。常说的，还没经营的，就是所谓的‘0申报’。反之，缴税是在公司经营了之后，公司产生了盈利，那之后，对应相应的税率，依法给税务机关纳税。所以，这一点，是需要我们清楚地明白的哦。

记账报税，这一块本身就是需要专业的会计来操作；小编也建议最后是找专业的会计来负责哦。在此，也感谢你的阅读与支持哦。

【第3篇】营业执照需要交税吗

首先摆地摊从事经营活动，属于无固定经营场所的摊贩；根据《个体工商户条例》第二十九条 无固定经营场所摊贩的管理办法，由省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况规定。如果当地政府还未作出明确规定，则依据《个体工商户条例》暂时不需要办理营业执照。

没有执照也就无法取得发票，自然无需缴税。

其次就算办理了营业执照之后交税是分情况的，

1、如果办理营业执照的是公司的话，只要你的公司没有收入，也就是说只要你的公司没有开发票，那么你的公司是不用交税的。因为公司的交税是通过发票来定的。

但是如果你办理的营业执照是个体的工商户的话，那么就要分几种情况了。

2、个体工商户的缴纳税在国家的法律中，有三种规定来对个体工商户进行税收：

(一)、对个体工商户营业之后，对他的店铺进行账本的检查，然后依据账本上的记录来对他进行税收，这种方式的前提必须是个体工商户是按照国家税务部门的相关规定，进行了合理合法的账本记录，可以让税收部门进行准确的计算，如果所做的账本是不合理或者不合法的话，那么该个体工商户是不能通过这种方法进行缴纳税的，或者说将自己的账本按照相关的规定改好之后，再来进行。

一般来说，税收部门进行检查账本来收税的，那么该个体工商户的各种相关证件是十分齐全的，并且他们的账本记录的十分清楚，让税收部门一目了然。

(二)、对个体工商户进行定期定额的税收：关于进行定期税收，那么则代表该个体工商户的生产经营的规模比较小，只有几个人，不能够进行完整的精确的账本的建立，这种情况下，税收部门会通过对该个体工商户的实地考察，来对他进行合理的税收，并且会和个体工商户约定缴纳税收的时间;

(三)、核定征收：核定征收是对一些特别情况的个体工商户来进行的，一般是通过法律的规定，税务部门对其进行相关的检查发现该个体工商户不满足上面的查账税收和定期定额的税收，那么就会由税务部门对该个体工商户进行核定，决定该税收部门需要定期缴纳多少的税额。

互动讨论：

这个周末要不要一起出摊儿？如果出摊，你会卖什么？

【第4篇】注销营业执照要交税吗

公司要是运营不下去了应当注销吗？最先如果能够出让是最合适，但运营不太好的公司一般来说难以出让，所以是公司注销依然是持续养着让人头疼！

1、临时生产经营情况不太好，之后还想继续发展

个人建议：不注销，持续养着公司，按期零申报，但需注意长期性零申报存在着税收风险。

2、现阶段生产经营情况不太好，也并没有好转趋势。

个人建议：公司不运营了，务必一定要注销，要不然后果很严重着呢！下面说一下公司不运营了不注销有什么后果。

一、公司不注销也不申请办理年检的情况下最终会被吊销营业执照，注销后企业法人会被列入黑名单，没办法再提任法人。信用、贷款、出行等都是会受到影响。

二、长期性的税务零申报直接进入税务局的黑明

三、公司长期不运营，营业执照被工商局注销

四、营业执照被注销，税费仍旧还要缴

五、执照吊销后公司注销，法定代表人、股东受牵连

但要提醒大家的是：公司注销时这6个涉税的问题务必处理好，要不然得不偿失！

涉税的问题1、公司注销后会计账簿、会计记账凭证、发票等涉税资料未按照规定期限储存。

回应：涉税资料应储存10年，不可以私自销毁。

(注：上述典型案例是由于账本和凭证遗失被税务局发觉的，要多多需注意。)

涉税的问题2、注销前老板从公司借款长期没有偿还也并没有用以生产运营的。

解决方案：这样的事情应当算得上分派红利，及时性缴纳个税。

涉税的问题3、印花税虽然是小税种但牵涉范围较广，归属于非常容易被企业忽略但税局重要关注点。

具体方法：自纠自查公司成立至今的实收资本、资本公积、业务会计账簿、重大合同。

涉税的问题4、注销时账面库存量分派给股东，未缴纳增值税。

解决方案：向股东派发产品应视作销售，花费元。

你必须支付增值税。

涉税的问题5、注销时账面库存量高于实际库存量没有做处理。

解决方案：找出原因。如果是管理不善导致的损失，进项税要转出。

涉税的问题6、公司注销前存在着留抵税额，出具销售发票给关联公司。

解决方案：这时需要注意的是，开具发票应以真实交易为根据。可以把这一部分进项税相匹配的货物卖给关联公司，随后给关联公司出具销售发票，最终把免税额转给关联公司。

【第5篇】营业执照怎么交税

创业是很多年轻人以及企业家的会选择的一条道路，但是开一家公司可不是想象中那么简单，也有一系列“公司法”进行约束和束缚，那么今天就为大家带来两个问题，营业额多少不用交税？开一家公司需要准备什么？接下来华律邀请罗婷律师为您解答。

问题一：开一家公司需要准备什么？罗婷律师解答：

开一家公司需要的流程如下：

第一步：企业核名，公司名称一般由四部分组成：行政区划、字号、行业（非必填项）、组织形式。 如：北京（行政区划）＋快又好（字号）＋信息技术（行业）＋公司（组织形式）。

第二步：提交公司申报材料，可选择线上和线下两种方式进行资料提交，线下提交前可提前在工商网上进行预约，需5个工作日左右（多数城市不需要提前预约）。

申请设立有限责任公司，应当向公司登记机关提交下列文件：

(一)公司法定代表人签署的设立登记申请书;

(二)全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明;

(三)公司章程;

(四)股东的主体资格证明或者自然人身份证明;

(五)载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明;

(六)公司法定代表人任职文件和身份证明;

(七)企业名称预先核准通知书;

(八)公司住所证明;

(九)国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。

第三步：领取证照，法定申请材料经审查核准通过后，可以携带准予设立登记通知书、本人身份证原件，到工商局领取营业执照。

第四步：刻章，拿到营业执照后，需要携带营业执照原件、法定代表人身份证原件，到指定部门进行刻章备案。法定代表人不能亲自到场领取的，还需携带一份由法人亲自签字或盖章的“刻章委托书”前往领取。

问题二：营业额多少不用交税？罗婷律师解答：

根据相关法律规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照相关文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照相关文件规定免征增值税或营业税。

如果您有关于'公司法'的问题想要咨询，可以直接点击文章末尾左下方的'了解更多'，和罗婷律师一对一在线交流。也可关注华律网官方账号，私信咨询。

【第6篇】办了营业执照就要交税吗

导读：报税以及做账的问题，很多才加入会计学堂的新手学员是急需学习以及了解的知识重点。那么接下来会计学堂就来为大家介绍解答关于纳税的内容“个人办理完营业执照必须要交税吗?”会计学堂认为不一定。

个人办理完营业执照必须要交税吗

答：不一定的。

领取营业执照后，记账报税是必不可少的。不管是否盈利，是否经营，都必须要报税。

但是缴税就未必，比如，没有经营的，没有盈利的企业，可以申请零报税，零报税就相当不用缴税。

因为缴税时按照纳税额来缴的，如果没盈利，可以申请零报税，如果是小规模纳税人，一季度的销售额低于9万的可以免缴增值税，免了增值税，那么其他的增值税附征的税种就可以一并免了。

所以没达到标准，这些税都全免，唯一不能免的就是“所得税”了。如果你是公司，就得交“企业所得税”，如果你是个体户，就要交“个人生产所得税”了。

虽然所得税免不了，但是，也别担心，因为所得税是多赚多缴，少赚少缴的。所以如果你的企业或个体户没赚到钱，或者处于亏损状态的，也不用缴所得税，如果赚的少，比如一年赚不到50万的，只交10%就可以。

个人所得税核定征收的个体工商户税额多少?

对个人所得税核定征收的个体工商户，核定月经营额在2万元以下的，个人所得税征收率为0%;

核定月经营额在2万元(含)至5万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.6%的核定征收率征收个人所得税;

核定月经营额在5万元(含)至10万元之间的，对超过2万元以上的部分，按1%的核定征收率征收个人所得税;

核定月经营额在10万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，按1.8%的核定征收率征收个人所得税。

好了，个人办理完营业执照必须要交税吗?处理完上文内容之后，大家不妨还可以在会计学堂的资讯类栏目继续阅读，希望对你们有帮助!

【第7篇】个体营业执照不交税

个体户是对城乡个体工商户的一种俗称，是在我国法律允许范围内，不剥削他人、自食其力的劳动者。

很多个体户认为自己可以不用记账、不用报税，这种想法是错误的！个体户“特殊”吗？个体户就不用记账报税了吗？是谁告诉你个体户不用记账报税的呢？在此，恒砺集团温馨提醒各位老板：不按规定记账报税，不仅享受不到国家的优惠政策，还可能会被罚款，交滞纳金！

案例回顾

个体户被罚5万多税款！

曾经有一个工商个体户，2023年就注册了，但一直到2023年从来没有记账，也没有报过税。

在他想要申请注销的时候，发现已经处于非正常户状态。如果要注销，则需要补税+罚款。

随后，税务局便出具了处罚明细单子，从2023年注册到2023年总计66个月，补交的税款51810元。

还有朋友分享了个体户被罚2万的经历，大致情形也是差不多。

所以，你还觉得个体户不用记账，不用报税吗？还觉得没有发票、销售金额不大，就不用记账报税了吗？

01

个体工商户不记账不报税=违法！

老板肯定觉得自己冤，没经营更没收入，为什么还要记账报税和处罚？其实这些都有明确的相关法律规定，老板在创业路上过关斩将时，也要懂一些基础的财税常识呀。

根据2023年6月国家税务总局发布的《关于修改部分税务部门规章的决定》（国家税务总局第44号）规定：

个体户同样要建账，记账方式可以是：复式账、简易账、收支凭证粘贴薄、进货销货登记薄或者使用税控装置。

所以无论你是开理发店的，还是农贸市场摆摊卖蔬菜瓜果的……只要是「个体工商户」都需要记账报税！

# 政策规定

征管法第六十二条：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

征管法第二十二条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

两条法规清楚地说明：领取了营业执照在15天内，不管经不经营，开不开票，都要设置账簿，都必须要记账，都要报税！

否则，不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户，6个月后营业执照也会被吊销！

02

“个体户月收入10万以下可以免增值税”

根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局2023年第4号）规定：

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。

备注：个体户没有特别申请都是小规模纳税人，所以同样能享受到这个政策。

虽然增值税有免税政策，但也需要进行报税。如果不记账、不报税，如何证明你月收入10万元内呢？如何享受优惠呢？要记得报税≠交税，免税≠不申报！

个体工商户注意！

零申报≠不申报！

有些个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。

零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税的！

那么长期零申报企业如何降低风险？

1.根据税务机关提示：针对业务暂缓或对发票量需求不高的企业主，如果仍是长期零申报，那么已申请的发票，尽快在税务局办理降版降量。

这也是为了企业主降低纳税风险，在公司经营状况良好以后，可以备好申请税控的资料，再次申请发票增版增量。

重点提示：作为长期零申报的企业，仍必须做账，在税务大普查或者针对性稽查时，首先就是看账本报表。

作为个体工商户，在报税时同步需要申报增值税、附加税费、个人经营所得，不能减少任一项。如果漏掉或者忘记，那么会被罚款。

个体户不经营，要按照规定办理注销登记

大多数老板都会忽视的问题：不论是自己不想干了，还是转让给别人了，或是营业执照被吊销了，都需要办理注销登记。

因为只有办理了注销登记才是一个商事主体法律地位的终结，不然作为负责人的老板还要一直为这个你曾经注册的小店承担责任。

03

个体户注销也需要走工商税务注销流程

先来说说个体户注销需要的资料，其实和一般公司注销时差不多，包括：

①租赁凭证、租赁合同及承租发票

②营业执照正、副本原件

③近三年财务报表及记账凭证，如果该个体户是查账征收，那么账本一定要有

④公章

⑤银行缴税流水单

⑥已核销的发票及未核销发票

⑦有缴纳社保的个体户还需要提供社保相关资料

有了这些资料，才能按照“注销税务登记-→注销营业执照”的顺序，完成个体户的注销登记。

04

注销时，要补齐账和税

在公司不运营之后，或者是倒闭以及破产之后，都需要及时的办理注销，如果故意拖延不进行注销，不仅会产生高额的税费和罚金，还会给公司的注册人带来很多的麻烦。

如果你之前都没记过账、报过税，在注销的时候，税务局更是要放大招了！因此小编建议您公司不运营一定要趁早注销。

最后，提醒各位个体户：

现在工商、税务查得严，只要是从事生产经营的商事主体，都受到从“出生”到“死亡”的全方位监控，没有什么空子可钻，像是记账、报税、年报、注销登记这些最基本的要求，可不会因为你是个体户，就“法外开恩”！

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【第8篇】办营业执照交税吗

答案是不一定！

无论是注册公司还是个体工商户，交不交税是看你有没应税收入，也就是看你开不开发票。

没有开票只需要按月或季度进行零申报，不用交税；

即使开发票也不一定要交税的，如果没有申请一般纳税人，注册营业执照后默认的是小规模纳税人，每月开票10w以内，是免收增值税的。但如果有开票，扣除采购和运营成本，企业有盈利，公司还是要缴纳企业所得税，个体户要缴纳个人所得税的。

【第9篇】网店营业执照要交税吗

电商营业执照要交税，《电子商务法》第十条规定：电子商务经营者应当依法办理市场主体登记。主体登记就是工商注册登记，也就是需要办理营业执照（个体工商户营业执照或企业法人营业执照），持证经营的意思就是要有营业执照。办理营业执照后30天内去当地税务局进行税务登记，领取税务登记证，然后根据你的经营情况，向税务局申报纳税。

【第10篇】个体户营业执照要交税吗

我们在做账的时候，会听到个体工商户啊，小规模纳税人啊，一般纳税人啊。但是这三者又有什么区别呢，那我们今天就细说说其中的个体工商户。

个体工商户=小规模纳税人？

其实这种观点是错的，个体工商户其实也分为小规模纳税人和一般纳税人，不过大部分的个体工商户都是小规模纳税人，是一般纳税人的很少。而我们日常说的小规模纳税人也大部分说的是公司，而非个体工商户。

个体工商户是以私人财产来承担无限责任的，而且注册资本是没有限制的。一般的个体工商户名称是✘✘店，✘✘服务部，不会是✘✘公司的。营业执照也是没有期限的，对办公地点也没有限制，国家对个体工商户的要求还是很宽泛的。

纳税人注册个体工商户也是为了正规化，给相应的客户开具普通增值税发票。所以有些个体工商户会计账本不齐全，开票量少，资料残缺难以查账。而有些个体工商户开票量大，就需要建立健全的会计制度，有相应的会计账本，以便查阅。因此个体工商户在税务上分为查账征收以及核定征收，不过核定征收会在季度开票金额超过30万时，后期自动判定为查账征收。

那个体工商户到底要不要缴纳税费的？

个体工商户缴纳税费（缴纳的是生产经营所得，而非企业所得税），以下都是普通增值税发票，增值税专用发票没有额度，按照开具的税率缴纳增值税（个体工商户核定征收是不可以开具增值税专用发票，只能到税务局代开）。

1.核定征收一个季度限额30万（以前是9万），30万以内不用缴纳增值税以及生产经营所得

2. 30万—45万，缴纳生产经营所得（核定征收的纳税人当期根据收入总额，全额缴纳生产经营所得；查账征收是收入—成本费用后按照税率缴纳）

3.超过45万，根据发票的税率缴纳增值税及附加税，缴纳生产经营所得（4月份开始普票不需要缴纳增值税）

个体工商户申报税种

1.增值税及附加税是季报或者次报，主要看税务登记时核定的税种

2.生产经营所得是季报以及年报

3.个人所得税是月报（如果核定了的话）

所以会计可千万不能搞错了哦，个体工商户不是什么税都不用缴纳的，主要看开票金额。

我是奴力的梦梦，一名平凡的会计。

【第11篇】服装店营业执照交税吗

一、最新税收优惠政策：自2023年5月1日起个体工商户、小型微利企业享受个人所得税和企业所得税延缓缴纳政策，具体如下：

2023年5月1日至2023年12月31日，个体工商户、小型微利企业在5-12期申报纳税时按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳延迟至2023年首个申报期（一般指1月15日）内一并缴纳。

概念：个体工商户指的是办有营业执照的家庭或户，县城中满大街的服装店、小商店、小餐馆等等基本都属于个体工商户。

小型微利企业是指同时满足税前利润不超过300万元、企业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

二、税收优惠政策延期：

自2023年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，此政策延期至2023年12月31日。（小规模纳税人可享受）

这又跟以前降税一样上下游企业间会有争执，不过已经经历过好几次了，很多企业间都达成了共识。

三、前期税收优惠政策回顾：

自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额（简单讲就是税前利润）不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（小型微利企业可享受）

这里举个例子简单说下：八戒公司19上利润表税前利润为300万，我们来计算下八戒公司需要缴纳的企业所得税：1、不超过100万部分=100*25%*20%=5万元，2、100-300万部分=200*50%*20%=20万，所以八戒公司需要缴纳25万的企业所得税，优惠了35万。

如果嫌麻烦你可以直接记100万以下5个点税率，100万-300万间是10个点税率也可以。

需要再讲讲的是小型微利企业并不是指的是小规模纳税人，它也可以是一般纳税人，只要符合小型微利企业的三个条件。另外个人独资企业、合伙企业不属于小型微利企业。

关注冷墨默，为您解答企业、个人财税问题。

【第12篇】营业执照没交税会怎样

首先要明确不纳税有可能产生的后果

不按时税务登记或不交税，属于违法了，不但查税时要补上，还可能罚滞纳金，对个人而言，具体有以下几个方面影响：

1、有欠税记录.个人不能贷款；个人不能办理出国、移民；

2、有欠税记录，有可能会被阻止搭不了飞机和高铁；

3、长期不申报税收，税务局会上门检查，理论上欠税按，每目前标准是每天万分之五。

当然，这要看你欠税金额和你们当地税务部门的态度。

其次要搞清楚，你没有申报税的原因

你如果巳办了个体工商执照，一直没有去税务部务办理税务登记证。这种情况，个体工商照办下来后，必须在一个月以内，要到税务局办理税务登记证(现在己三证合一，比较方便了)，纳税义务开始时间，营业执照批准日，即使你没有及时进行税务登记，也要从那天算起，没有交的税款要先补上，税务才能发给你税务登记证。

你去税务办了税务登记证，中途因种种原因停下来，停止交税，不外乎觉得生意不挣钱或季节性因素造成无生意，这种情况其实这种停税办法很多：

1、销售收入低于5000元现在就可向税务局申请免税。现在的政策，放宽到3万不交税，但各地执行有差异。

2、或者在季节里办理停（歇）业手续，待有业务时办理复业手续即可。

如果是免税和定额税，只需跟税务专员报批就可，如果是报的小规模纳税，就要麻烦些，每月要拿到会计到报税窗口，进行零申报。

总结，按照税收实体法要求，个体户也要每月或者每季度报税的。个体户并不是税务分类，其既可以是小规模也可以是一般纳税人，即使是小规模性质的个体户也要按季申报，不管要不要交税都得报。但在具体税收征管环节，因多数个体户是定额税，只要不欠税大多数税务机关都不强制要求按季申报，只要年度报一次就可以了，目前只有河北省从18年开始强制要求个体工商户按月申报纳税。而不按税务机关要求申报的后果，跟小规模有限公司一样，从税务异常状态到拉入失信黑名单，影响再开公司，出国、贷款、乘高铁飞机等都会收到限制。

【第13篇】办理营业执照要交税吗

最近两天，地摊经济火了！

国家推动，百姓欢迎。截至目前，至少已经有郑州、上海、陕西、辽宁、江西、甘肃、杭州、济南、南宁、南京、成都、合肥、厦门、长春等27个地方明确鼓励发展地摊经济。

城管为你保驾护航，甚至有的城管的kpi就是发展地摊名额。如果你最近接到城管给你打电话邀请你去摆摊，别挂，那不是骗子，那是天降大财。

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？需要交税么？今天统一回复一下！

一：要不要办理营业执照？

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：

二：需要交税吗？

1.增值税

按照增值税的相关规定，增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。对于初期摆地摊的人来讲，都应该是小规模纳税人。

那么依照国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2023年第4号）：自2023年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

依据上述规定，摆地摊取得的收入，只要每月不超过10万元，就可以免征增值税。

如果超过了10万元，依照《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》以及《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》在2023年12月31日之前，可以减按1%缴纳增值税，湖北省的企业和个人还可以继续免征，但明年可能要恢复到3%征收增值税。

2.个人所得税

个体工商户的经营所得个人所得税，没有直接的减免税规定，国家税务总局2023年第10号公告，也只是规定缓交2023年的个人所得税，故摆地摊赚取的利润，除湖北以外，还是要缴纳个人所得税的。

最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》第二条 规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

摆地摊的收入，属于“经营所得”中的第4项“个人从事其他生产、经营活动取得的所得”。

由于经营所得个人所得税计算复杂，再加上账务不健全，大部分都是实行核定征收。实行定税以后，摆地摊取得的所得，应缴纳的个人所得税，只需按照核定的数额缴纳即可，操作简便易行。

综上所述，初期临时摆地摊取得的收入没什纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要依法纳税。如果不及时申报纳税，就是违法，就会受到行政甚至刑事处罚。

今天给大家送出一套增值税和个人所得税的相关资料，可以让大家更全面的掌握增值税和个人所得税的知识。

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【第14篇】营业执照要不要交税吗

这两天，地摊经济彻底火了！

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？需要交税么？今天小编统一回复一下~

01.要不要办营业执照

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：农副产品、日常生活用品、便民劳务活动等。

也就是说，不允许无证无照推个小车，走街串巷叫卖。换个角度想，这样规定也是合理的，比如你要卖苹果，如果苹果有问题，在指定场所和时间售卖的话，客户可以找到你，投诉“有门”；沿街叫卖打游击，真是属于投诉无门了。

02.需要交税么

不论是否办理了税务登记，只要取得收入和所得，都需要依法纳税。即不需办理工商税务登记的个体工商户，取得收入和所得之后，也需要缴纳各项税款。

一、增值税

按照增值税的相关规定，增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。对于初期摆地摊的人来讲，都应该是小规模纳税人。

那么依照国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2023年第4号）：自2023年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

依据上述规定，摆地摊取得的收入，只要每月不超过10万元，就可以免征增值税。

如果超过了10万元，依照《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》以及《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》在2023年12月31日之前，可以减按1%缴纳增值税，湖北省的企业和个人还可以继续免征，但明年可能要恢复到3%征收增值税。

二、个人所得税

个体工商户的经营所得个人所得税，没有直接的减免税规定，国家税务总局2023年第10号公告，也只是规定缓交2023年的个人所得税，故摆地摊赚取的利润，除湖北以外，还是要缴纳个人所得税的。

最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》第二条 规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

摆地摊的收入，属于“经营所得”中的第4项“个人从事其他生产、经营活动取得的所得”。

由于经营所得个人所得税计算复杂，再加上账务不健全，大部分都是实行核定征收。实行定税以后，摆地摊取得的所得，应缴纳的个人所得税，只需按照核定的数额缴纳即可，操作简便易行。

综上所述，初期临时摆地摊取得的收入没什纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要依法纳税。如果不及时申报纳税，就是违法，就会受到行政甚至刑事处罚。

【第15篇】有营业执照需要交税吗

公司成立之后创业者除了要考虑如何让公司发展起来、赚钱等等，还需要考虑税费的问题。刚成立的公司也有税务的问题要考虑，只是很多人认为新公司应该会有税收优惠，公司成立后,就一定要缴税吗?

公司成立后,就必须要缴税吗？

一、新公司自取得营业执照起，就要纳税申报。

二、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。并未按期办理纳税申报。

三、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款。

四、公司申报的主要税种的申报期限：

1、增值税和消费税：纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2、企业所得税分季报和年报。，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴税款。

报税基本税种和税率：

1、增值税按销售额缴4%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税2缴纳%;

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，xx元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

8、车船使用税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，xx元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%)。

10、发放工资奖金扣缴个人所得税。除增值税与企业所得税向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

公司成立后,就必须要缴税吗?公司成立后没有业务是有一定的免税期，但免税期过了之后就算你没有业务也必须要能够按照法律规定来缴纳税费。更多公司成立后的税费问题如果你并不是很清楚的话。

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【第16篇】营业执照增资要交税吗

很多企业因为经营的需要，后期需要进行办理企业增资，一般企业增资怎么办理呢？还有就是办理企业增资需要缴纳什么税呢？今天，我们一起来了解下吧！

一、企业增资怎么办理

1、首先企业增资需要经过公司股东会同意，也就是需要召开股东会会议，公司增资股东会决议需全部股东同意公司此次增资，且出具“股东会决议书”、“公司章程”或者“章程修正案”，决议书需加盖公司公章；

2、然后，需要开立验资账户，开立此账户需提供“营业执照原件”、“开户许可证原件”、“企业各类章”、“股东身份证原件”、“验资银行的各种开户表格”；

3、将以上的准备资料以及验资报告、营业执照提交当地的工商部门进行审核；

4、到银行撤销验资账户，将资金转入到基本账户；

5、凭领取的新营业执照到组织机构代码处进行登记并换卡；

6、最后，凭借新的营业执照到税务机构变更税务登记。

二、企业增资需要缴纳什么税

一般来说，企业增加资本要按万分之五缴纳印花税。需修改公司章程，办理工商行政管理部门的变更。个人转让股权，需缴纳20%的个人所得税。若以股息出资出资，股息要纳税，个人股东缴纳个人所得税，企业股东缴纳企业所得税。

以上就是企业增资怎么办理以及企业增资需要缴纳什么税问题的解答，在这里相信有很多想要学习会计的同学，大家可以关注牛账网，领取一套完整0元领取初级会计实务历年考试真题资料，领取方式：

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