办营业执照每年要交税吗（16篇）

【第1篇】办营业执照每年要交税吗

1、哪些人可以成为个体工商户

只要依法核准登记，从事工商业个体经营的公民，都可以成为个体工商户。无论你是城镇户口、还是农村户口，无论你是以个人为单位，还是以家庭为单位，都可以注册为个体工商户并从事工商业经营活动。但值得注意的是，国家机关干部、企事业单位职工，不允许申请从事个体工商业经营。

2、个体工商户需承担何种责任

与有限责任公司不同，个体工商户需对经营期间产生的债务等承担无限责任。根据《民法典》第56条规定，如果是个人经营的，个体工商户的债务以个人全部财产承担责任。如果是家庭为单位经营的，个体工商户的债务以家庭财产承担责任。如果无法明确区分是个人还是家庭，则以家庭财产承担连带责任。

3、个体工商户的可经营范围

个体工商户可以在国家法律和政策允许的范围内，经营工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业。只要个体工商户申请登记的经营范围不属于法律法规禁止进入的行业和领域，个体工商户都可以像有限公司等其他市场主体一样进入市场，同时登记机关应该予以登记。

4、个体工商户的登记程序

个体工行户营业执照的办理流程则包括：一是申请个体工商户名称预先登记；二是申请个体工商户开业登记；三是办理组织机构代码证；四是刻章；五是办理国税登记证；六是办理地税登记证；七是设立基本户等。个体工商户登记事项则包括经营者姓名和住所、组成形式、经营范围、经营场所等等。

【第2篇】办营业执照后要交税吗

交税是一个公司很重要的信誉问题，但是很多创业注册公司的朋友常常会忽略这个问题，而且由于没有管理经验和运营公司的经验，出现漏交税的问题，导致公司被税务局查询，严重的会进入税务局的黑名单，那么新注册公司怎么办理交税的呢?

创业的朋友首先应该要注意的是根据您注册公司的类型来交税，注册公司的交税可以分为小规模纳税人和一般纳税人。

(一)、根据我们国家《增值税暂行条例》第十一条规定：小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式：

应纳税额=不含税销售额×征收率3%

不含税销售额=含税销售额÷(1+3%)

小规模纳税人征收率为3% 。

(二)、一般纳税人每月要交增值税、城建税、教育费附加、个人所得税这四种，这四种税的计算方式如以下：

1、增值税

应交增值税=销项税额-进项税额

2、城建税

应交城建税=增值税*城建税税率

城建税税率：城市7%、县城5%、其他地区1% 。

3、教育费附加

应交教育费附加=增值税*3%

4、个人所得税

应交个人所得税=(工资收入-“三险一金”-1600)*税率-速算扣除数

以上就是小规模纳税人和一般纳税人的税费计算方式，在注册公司拿到营业执照30天内要到公司所属的税务局办理税务登记，核定公司的税种，领取公司的税务登记本，然后按照税务局的规定每月交税或者每个季度交税。

新注册的公司可以找我们广州发业代理记账，所有的税务问题我们发业全程代理，您完全不用担心税务出现问题或者报税迟到等问题。

【第3篇】个体营业执照需要交税吗

我国目前现行有效的税种有多少个？

答案是18个。

虽然有18个税种，但是目前通过人大立法的只有8个，分别是个人所得税、企业所得税、车船税、环保税、烟叶税 、船舶吨税 、车辆购置税和耕地占用税，其他的10个税种都是依靠行政法规、规章及规范性文件来规定。比如《增值税暂行条例》。

虽然有18个税种，但是并非所有的税你都会涉及，比如税哥成立了一家商贸公司，大概判断主要涉及要缴纳的税就是增值税、城建税、个人所得税、企业所得税、印花税。

增值税这个好说，营改增后，货物、劳务、服务、不动产及无形资产的销售都是增值税纳税范围，一个企业开始经营不管怎么说都会涉及，所以增值税这个跑不掉。

有了增值税自然就有城建税，这个是随增值税而附征的，至于个人所得税，这个主要是代扣代缴员工的，企业所得税实行法人税制，企业应以法人为纳税主体，公司是法人自然也涉及，印花税这个当然不会少，经营就涉及各种合同，再怎么也少不了这个税。

那么至于其他的税种就不是一定会涉及，比如房产税、土地使用税，车船税这些，你得有房产、土地、车辆才会涉及。

新企业成立后去税务补充登记信息时候税务局会按照企业经营范围等情况给你企业核定相应的税种，当然，如果后期企业经营业务有调整，应及时到税局申请增加或减少相应的税种。

1、那个体工商户又涉及哪些税？

说句实话，税哥平时接触到的个体户无非就是小区门口的米粉店、小超市、蛋糕店、文具店等。

这些店一般会把个体户营业执照悬挂在店铺显眼位置。这些小店你要说有专门的财务人员，那肯定是不可能的，充其量就有个管钱的，这个人十有八九就是老板娘。

你要去问他们交了什么税，估计他们都是懵逼状态，甚至很多根本可能连税务局都没去过，更别说交什么税了。

那个体户到底应该交什么税呢？

其实也没啥特别的，这个税收法律法规也有明确的规定。

第一，肯定不会涉及到企业所得税。个体户经营所得是缴纳个人所得税的，不是缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，经营所得，是指：

1.个人通过在中国境内注册登记的个体工商户、个人独资企业、合伙企业从事生产、经营活动取得的所得；

……

第二、个体户在增值税申报管理上其实和公司其实是一样的，也需要按规模划分为小规模纳税人或一般纳税人来管理。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

而这里的个人是指个体工商户和其他个人。

如果有增值税，自然也就涉及城建税。

第三、至于其他税种，如果个体工商户涉及，好像税哥脑海里面一时也反馈不出来有什么特殊的地方。反正如果有涉及，那还是应该申报缴纳，这个毫无疑问。

2、个体户也涉及这么多税，但是为什么我们有一种个体户好像从来未交税的感觉呢？

原因很简单，就是和我们征收管理方式有关。

我们大部分的个体户规模都很小，而且现实中，由于个体户受创业背景和人员构成的限制，以及主管人员的素质和管理水平的参差不齐影响。

个体户在征管上其实难度较大，但是个体户数量众多，又不可能不管。

所以，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定如果经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户一般都采取的定期定额征收。

而在现在各种优惠政策加持下，定期定额后很多个体户其实基本也不会有税金产生。

比如珠海税务局公布的个体户定期定额信息。

黄色部分这个个体户，核定月经营额62161.04，增值税这块因为核定额小于月度10万，所以免了。

个体所得税核定后的缴纳60.81，具体算法就是

月个人所得税

=[（62161.04*12*0.1-60000）*5%]/12

=60.81

对于一个年经营额小一百万的个体户，一个月几十块的个税聊胜于无。

而下面一家个体户，由于核定的营业只有16993.86，最后结果就是什么税都没有。

实行核定征收，再加上定期定额基本都是税务局后台批量申报处理了，给大家的印象就是个体户好像从来没自己申报过，也没交过什么税。

但是税哥需要提醒广大个体户的是，对于一个新成立的个体户来说，在取得营业执照后，不管你规模大小，你都应该及时到主管税务机关补录相关税务信息，税务机关会根据你的经营范围核定相关税种、税目，也会根据你情况来确定征管方式，这个方式主要就是指的查账征收还是核定征收。

如果不去报到，长期不申报，后期不仅涉及罚款，如果以后要注销也是非常麻烦的。

3、个体户该不该建账？

生活中，我们仔细观察身边这些个体户，有没有做账？其实大部分是没有的，有也最多就是老板娘拿个小本本记录的收支流水而已。

由于个体户特殊性，大部分其实并没有账务的，这里所谓建账就是按照相应的会计制度进行财务会计核算，设置总分类账、明细分类账、日记账等。

其实按照《个体工商户建账管理暂行办法》规定，个体达到一定销售额等条件是应该按规定建账的。

如果达到建账条件，其实自然就不大可能享受核定征收了。这点是很多个体户不愿意看到的。毕竟核定征收简单而且税又不多，而查账征收还得找个更专业的人记账算账，更麻烦的是各项扣除成本还得有合法合规的票据，而直接核定根本不需要看你账，你说哪个更被受到欢迎呢？

随着国家对个体户管控力度加大，达到建账条件的个体也要注意，以前对此要求不严，后面可能会越来越严格，规模上去了，到时候税务局要求你建账，你也得有这个心理准备。

这下你明白了吗？如果还有疑问可以在下方留言。

点击右上角“+关注”，每天及时获取实用好文章！

「理个税」提供最新最专业个税资讯及筹划与综合管理服务。

【第4篇】办理营业执照要交税吗

最近两天，地摊经济火了！

国家推动，百姓欢迎。截至目前，至少已经有郑州、上海、陕西、辽宁、江西、甘肃、杭州、济南、南宁、南京、成都、合肥、厦门、长春等27个地方明确鼓励发展地摊经济。

城管为你保驾护航，甚至有的城管的kpi就是发展地摊名额。如果你最近接到城管给你打电话邀请你去摆摊，别挂，那不是骗子，那是天降大财。

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？需要交税么？今天统一回复一下！

一：要不要办理营业执照？

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：

二：需要交税吗？

1.增值税

按照增值税的相关规定，增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。对于初期摆地摊的人来讲，都应该是小规模纳税人。

那么依照国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2023年第4号）：自2023年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

依据上述规定，摆地摊取得的收入，只要每月不超过10万元，就可以免征增值税。

如果超过了10万元，依照《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》以及《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》在2023年12月31日之前，可以减按1%缴纳增值税，湖北省的企业和个人还可以继续免征，但明年可能要恢复到3%征收增值税。

2.个人所得税

个体工商户的经营所得个人所得税，没有直接的减免税规定，国家税务总局2023年第10号公告，也只是规定缓交2023年的个人所得税，故摆地摊赚取的利润，除湖北以外，还是要缴纳个人所得税的。

最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》第二条 规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

摆地摊的收入，属于“经营所得”中的第4项“个人从事其他生产、经营活动取得的所得”。

由于经营所得个人所得税计算复杂，再加上账务不健全，大部分都是实行核定征收。实行定税以后，摆地摊取得的所得，应缴纳的个人所得税，只需按照核定的数额缴纳即可，操作简便易行。

综上所述，初期临时摆地摊取得的收入没什纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要依法纳税。如果不及时申报纳税，就是违法，就会受到行政甚至刑事处罚。

今天给大家送出一套增值税和个人所得税的相关资料，可以让大家更全面的掌握增值税和个人所得税的知识。

可以按照下图方式免费领取！

【第5篇】有营业执照要交税吗

1，公司注册成立后，企业会取得营业执照，根据税法要求，营业执照属于印花税的应税凭证，按照规定5元缴纳印花税：公司成立后，收到股东投资款需要按照“营业账簿”中的“资金账簿”计算缴纳印花税。因此，从这个角度说，公司注册成立后要交税，取得营业执照要交印花税。

2，如果仅领取了营业执照，股东没有实际出资，企业也没有收入，那企业缴纳印花税后没有其他税款要交了，但是企业一定是按照税务局的要求进行报税。将企业的财务数据按时申报，可能会产生罚款，影响企业纳税信用等后果！

欢迎大家在评论区留言！[玫瑰]

【第6篇】个人营业执照需要交税吗

个体户可以不交税吗？个体工商户几大误区，帮你“避雷”！节税？

个体户疑问

“个体户可以不记账吗?”

“个体户可以不交税吗?”

“个体户是不是不用被抽查?”

大家对于个体工商户有着不少误解，下面整理了几大常见误区，帮你避雷!

个体工商户可以“不记账” ×

大多数个体工商户都没有建账的习惯，而且税务部门对个体工商户的监管相对比较松，但是《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。”

根据国家税务总局的要求，符合条件的个体工商户也必须建账，和企业一样建账纳税，接受税务部门监督管理。

个体工商户可以“不交税” ×

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(2023年第11号)，只要是小规模纳税人，不管是个体工商户还是公司，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元)的，免征增值税。

有以上政策，有的人认为个体户可以不交税?个体户可以不记账?不少人对个体户存在一定的误解。很多人觉得成立个体户、个人独资企业可以来进行税收筹划。

说个体户可以不交税的，这个说法不靠谱，依法纳税是每个企业和个人应尽的义务，但企业常常会面临税负重问题。企业营收上去了，原本是一件好事，但是也意味着要面临缴纳更多的税收。那企业怎么办呢?有没有方法合理降低企业税负呢?企业可以尽早制定一个税筹方案，通过一些地方政府的税收洼地来大幅降低企业的税务负担。税收洼地就是一些经济不发达的地方为了提升地方财政收入，规划的园区，采用总部经济招商模式，不需要企业实体入驻，让去全国各地企业足不出户就能够享受到当地的税收扶持政策。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

个体工商户核定征收，比如设立xx经营部， 总部税负2.06%

例：河北石家庄企业主要从事自动化设备生产的等，2023年企业利润为920万元。

原企业纳税

企业所得税：920*25%=230万

税收筹划：个人独资核定征收，成立两个个人独资企业

增值税：460*1%=4.6万

4.6*2=9.2万

附加税：9.2*6%=0.55万

个人所得税：420*10%*30%-4.05=8.55万

8.55*2=17.1万

税收合计：9.2+0.55+17.1=26.85万

综合税率:26.85/920=2.9%

节税高达200余万

纳税

个体工商户可以“不年检” ×

根据《个体工商户条例》第十三条“个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。个体工商户应当对其年度报告的真实性、合法性负责”，第十四条“登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。”

个体工商户可以“不审批” ×

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体工商户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十三条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款;情节严重的，吊销营业执照。个体工商户未办理税务登记的，由税务机关责令限期改正;逾期未改正的，经税务机关提请，由登记机关吊销营业执照。”个体工商户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

个体工商户不会“被抽查” ×

很多个体工商户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?当然不是!不仅会被查，而且还会被严查!不少个体工商户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证;或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案;或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

不少企业主以为个体工商户不用记账、不用交税、不被抽查，实则不然。对于企业主来说，好的组织形式不仅影响着企业的经营效率，还影响着以后的发展和财税管理。因此在创业时，选择个体工商户还是企业制，应慎重思考!

税筹

总结：合理节税的前提是合理合法的基础上税收筹划，对于现在的企业利润高，面临着的税务问题就越多，实时关注税收优惠政策，合理节税，对于企业及个人来说是有必要的。

【第7篇】营业执照要交税吗

地摊经济火了，全国20余地区明确鼓励摆地摊。那么就有人问了，摆摊，要不要办营业执照？需不需要缴税？还有哪些要注意的？今天，统一回复大家。

1

地摊经济，彻底火了

国家推动，百姓欢迎。截至目前，至少已经有上海、陕西、辽宁、江西、甘肃、杭州、济南、南宁、郑州、南京、成都、合肥、厦门、长春等27个地方明确鼓励发展地摊经济。

6月1日上午，总理在山东烟台考察时表示，地摊经济、小店经济是就业岗位的重要来源，是人间的烟火，是中国的生机。

城管为你保驾护航，甚至有的城管的kpi就是发展地摊名额。如果你最近接到城管给你打电话邀请你去摆摊，别挂，那不是骗子，那是天降大财。

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？算不算个体户，需要交税么？今天老师统一回复一下。

2

摆摊，要不要办营业执照？

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：

也就是说，不允许无证无照推个小车，走街串巷叫卖。换个角度想，这样规定也是合理的，比如你要卖苹果，如果苹果有问题，在指定场所和时间售卖的话，客户可以找到你，投诉“有门”；沿街叫卖打游击，真是属于投诉无门了

3、摆摊，需不需要缴税？

首先，如果你没有办理营业执照，那就无需交增值税。

如果你取得了营业执照，那么你就成为了一名需要依法纳税的个体户了。对于个体工商户而言，取得收入和所得之后，需要缴纳各项税款。

一、个体户需要缴纳这些税费

1、增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。 注意：不需要交税并不等于不需要申报。

2、税金及附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税《个体工商户个人所得税计税办法》 （国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

二、个体工商户税费的征收方式

1、定期定额征收

收即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额，来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。

2、核定征收率征收

即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。

针对个体工商户，老师建议您进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看个税核定情况。

a、若实际销售额低于应纳税经营额时，以应纳经营额和核定税率为依据，得到应纳税额；

b、若实际销售额高于应纳税经营额，以实际销售额和核定税率为依据，得到应纳税额。

3、查账征收

即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算应纳税款的个体工商户。

应纳税所得额=全年收入总额-成本-费用应纳税额=（全年收入总额-成本-费用）*使用税率-速算扣除数

成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。比如：购进原材料的材料款，采购商品的进货款等。

费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。比如：经营活动中产生的水电费、店铺的租金、购买打包盒或袋的费用，印刷宣传单的费用，交通费，招待供应商餐费、烟、酒等（成本费用的扣除也是累计数）。

注意：从事农产品生产销售自产农产品个体、农村合作社、农场都属于免税行业，都可以提供发票，无论是个体还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后付出更高代价，开具发票是义务，索取发票是权益。

4

摆摊，还有哪些费用需要缴？

对于大多数人来说，摆摊虽然不用交税，不过很多费用还是需要的。大致罗列一下要交的费用：

1、到公安局交治安费

2、到工商局交地摊费

3、到当地村交管理费

4、还有卫生费

5、合计：大概一个月70-120吧（视各地情况）

目前，临时摆地摊取得的收入没什么纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要处理税务问题。

来源：法律实务读库

陕西法制网编辑：郑黎波

【第8篇】服装店营业执照交税吗

一、最新税收优惠政策：自2023年5月1日起个体工商户、小型微利企业享受个人所得税和企业所得税延缓缴纳政策，具体如下：

2023年5月1日至2023年12月31日，个体工商户、小型微利企业在5-12期申报纳税时按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳延迟至2023年首个申报期（一般指1月15日）内一并缴纳。

概念：个体工商户指的是办有营业执照的家庭或户，县城中满大街的服装店、小商店、小餐馆等等基本都属于个体工商户。

小型微利企业是指同时满足税前利润不超过300万元、企业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

二、税收优惠政策延期：

自2023年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，此政策延期至2023年12月31日。（小规模纳税人可享受）

这又跟以前降税一样上下游企业间会有争执，不过已经经历过好几次了，很多企业间都达成了共识。

三、前期税收优惠政策回顾：

自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额（简单讲就是税前利润）不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（小型微利企业可享受）

这里举个例子简单说下：八戒公司19上利润表税前利润为300万，我们来计算下八戒公司需要缴纳的企业所得税：1、不超过100万部分=100*25%*20%=5万元，2、100-300万部分=200*50%*20%=20万，所以八戒公司需要缴纳25万的企业所得税，优惠了35万。

如果嫌麻烦你可以直接记100万以下5个点税率，100万-300万间是10个点税率也可以。

需要再讲讲的是小型微利企业并不是指的是小规模纳税人，它也可以是一般纳税人，只要符合小型微利企业的三个条件。另外个人独资企业、合伙企业不属于小型微利企业。

关注冷墨默，为您解答企业、个人财税问题。

【第9篇】个体营业执照不交税

个体户是对城乡个体工商户的一种俗称，是在我国法律允许范围内，不剥削他人、自食其力的劳动者。

很多个体户认为自己可以不用记账、不用报税，这种想法是错误的！个体户“特殊”吗？个体户就不用记账报税了吗？是谁告诉你个体户不用记账报税的呢？在此，恒砺集团温馨提醒各位老板：不按规定记账报税，不仅享受不到国家的优惠政策，还可能会被罚款，交滞纳金！

案例回顾

个体户被罚5万多税款！

曾经有一个工商个体户，2023年就注册了，但一直到2023年从来没有记账，也没有报过税。

在他想要申请注销的时候，发现已经处于非正常户状态。如果要注销，则需要补税+罚款。

随后，税务局便出具了处罚明细单子，从2023年注册到2023年总计66个月，补交的税款51810元。

还有朋友分享了个体户被罚2万的经历，大致情形也是差不多。

所以，你还觉得个体户不用记账，不用报税吗？还觉得没有发票、销售金额不大，就不用记账报税了吗？

01

个体工商户不记账不报税=违法！

老板肯定觉得自己冤，没经营更没收入，为什么还要记账报税和处罚？其实这些都有明确的相关法律规定，老板在创业路上过关斩将时，也要懂一些基础的财税常识呀。

根据2023年6月国家税务总局发布的《关于修改部分税务部门规章的决定》（国家税务总局第44号）规定：

个体户同样要建账，记账方式可以是：复式账、简易账、收支凭证粘贴薄、进货销货登记薄或者使用税控装置。

所以无论你是开理发店的，还是农贸市场摆摊卖蔬菜瓜果的……只要是「个体工商户」都需要记账报税！

# 政策规定

征管法第六十二条：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

征管法第二十二条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

两条法规清楚地说明：领取了营业执照在15天内，不管经不经营，开不开票，都要设置账簿，都必须要记账，都要报税！

否则，不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户，6个月后营业执照也会被吊销！

02

“个体户月收入10万以下可以免增值税”

根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局2023年第4号）规定：

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。

备注：个体户没有特别申请都是小规模纳税人，所以同样能享受到这个政策。

虽然增值税有免税政策，但也需要进行报税。如果不记账、不报税，如何证明你月收入10万元内呢？如何享受优惠呢？要记得报税≠交税，免税≠不申报！

个体工商户注意！

零申报≠不申报！

有些个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。

零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税的！

那么长期零申报企业如何降低风险？

1.根据税务机关提示：针对业务暂缓或对发票量需求不高的企业主，如果仍是长期零申报，那么已申请的发票，尽快在税务局办理降版降量。

这也是为了企业主降低纳税风险，在公司经营状况良好以后，可以备好申请税控的资料，再次申请发票增版增量。

重点提示：作为长期零申报的企业，仍必须做账，在税务大普查或者针对性稽查时，首先就是看账本报表。

作为个体工商户，在报税时同步需要申报增值税、附加税费、个人经营所得，不能减少任一项。如果漏掉或者忘记，那么会被罚款。

个体户不经营，要按照规定办理注销登记

大多数老板都会忽视的问题：不论是自己不想干了，还是转让给别人了，或是营业执照被吊销了，都需要办理注销登记。

因为只有办理了注销登记才是一个商事主体法律地位的终结，不然作为负责人的老板还要一直为这个你曾经注册的小店承担责任。

03

个体户注销也需要走工商税务注销流程

先来说说个体户注销需要的资料，其实和一般公司注销时差不多，包括：

①租赁凭证、租赁合同及承租发票

②营业执照正、副本原件

③近三年财务报表及记账凭证，如果该个体户是查账征收，那么账本一定要有

④公章

⑤银行缴税流水单

⑥已核销的发票及未核销发票

⑦有缴纳社保的个体户还需要提供社保相关资料

有了这些资料，才能按照“注销税务登记-→注销营业执照”的顺序，完成个体户的注销登记。

04

注销时，要补齐账和税

在公司不运营之后，或者是倒闭以及破产之后，都需要及时的办理注销，如果故意拖延不进行注销，不仅会产生高额的税费和罚金，还会给公司的注册人带来很多的麻烦。

如果你之前都没记过账、报过税，在注销的时候，税务局更是要放大招了！因此小编建议您公司不运营一定要趁早注销。

最后，提醒各位个体户：

现在工商、税务查得严，只要是从事生产经营的商事主体，都受到从“出生”到“死亡”的全方位监控，没有什么空子可钻，像是记账、报税、年报、注销登记这些最基本的要求，可不会因为你是个体户，就“法外开恩”！

恒砺集团专注于为中小型企业提供财税服务，包括财税筹划，工商代办，税务代办，会计审计，企业注册、注销，企业代账服务，税收洼地，工商税务异常解决，企业财务审计、评估、验资。团队具有近15年企业财税管理服务经验，随时把握国内外先进的管理理念，并具备丰富的实战经验，成功服务无数家公司。

选择恒砺集团六大优势：

1.帮助企业建立和完善财税管控体系，提高管理效益和核心竞争力。

2.教会企业管控成本，盘活现金流，为企业快速发展提供强力保障。

3.指导企业学会利用财税资本工具，为自身发展拓展新的开源门路。

4.资深财会多对一专属服务，帮助企业随时应对问题。

5.指导企业用好财税政策，做好税收筹划，最大化的实现经济效益。

6.财务预警代理记账清晰简明。

恒砺集团拥有一支资深财会服务团队，团队中不仅注册会计师、注册税务师、税务筹划师具备，而且还具有做账会计、外勤会计、审核会计等专职财务工作人员。能够根据企业经营发展的实际情况出具多种专业税收筹划方案，从而确保企业所得税税收筹划方案的实施达到预期目标和效果。助力企业积极防范财税风险，实现企业财务安全。

【第10篇】营业执照增资要交税吗

很多企业因为经营的需要，后期需要进行办理企业增资，一般企业增资怎么办理呢？还有就是办理企业增资需要缴纳什么税呢？今天，我们一起来了解下吧！

一、企业增资怎么办理

1、首先企业增资需要经过公司股东会同意，也就是需要召开股东会会议，公司增资股东会决议需全部股东同意公司此次增资，且出具“股东会决议书”、“公司章程”或者“章程修正案”，决议书需加盖公司公章；

2、然后，需要开立验资账户，开立此账户需提供“营业执照原件”、“开户许可证原件”、“企业各类章”、“股东身份证原件”、“验资银行的各种开户表格”；

3、将以上的准备资料以及验资报告、营业执照提交当地的工商部门进行审核；

4、到银行撤销验资账户，将资金转入到基本账户；

5、凭领取的新营业执照到组织机构代码处进行登记并换卡；

6、最后，凭借新的营业执照到税务机构变更税务登记。

二、企业增资需要缴纳什么税

一般来说，企业增加资本要按万分之五缴纳印花税。需修改公司章程，办理工商行政管理部门的变更。个人转让股权，需缴纳20%的个人所得税。若以股息出资出资，股息要纳税，个人股东缴纳个人所得税，企业股东缴纳企业所得税。

以上就是企业增资怎么办理以及企业增资需要缴纳什么税问题的解答，在这里相信有很多想要学习会计的同学，大家可以关注牛账网，领取一套完整0元领取初级会计实务历年考试真题资料，领取方式：

下方评论区留言：自学会计。并转发收藏

点击小编头像，私信我回复：资料。免费领取一整套0元领取真账实操课程资料

【第11篇】有营业执照可以不交税

税收优惠、园区政策，详情了解，公众号，节税宝典。

个体户，是指以单个自然人或者家庭为单位，依法核准登记，从事工商经营活动的个体工商户。

千万不要小看个体户，其早已成为了市场主力军；一边牵动着众多人的生计，另一边带动着社会大众的消费；目前市场主体中，个体户已达上亿户。

个体户有着怎样的特点，为什么大多数人认为个体户可以“不记账”、“不交税”？

1、一个自然人只能够投资设立一家一人有限公司；但设立多少家个人独资企业、个体户，是没有限制的。

2、个体户设立、变更、注销等手续简单，经营相对灵活。

3、对于新设立的个体户，由于财务制度并不完善、建账能力不足，可以由税务机关依法进行合理的核定纳税额，征收税款。

4、个体户无需缴纳企业所得税和分红个税，在现行优惠下，免征增值税和附加税；仅需要缴纳个人经营所得税即可（重庆税收园区可核定个税0.6%-1%左右）。

如果个体户不交税，以及存在以下一些涉税风险行为，结果会是怎样呢？

1、依法纳税是每个纳税人的义务和责任；如果不交税，轻则面临补税和罚款，重则面临吊销营业执照、注销税务登记证，以及承担行政或刑事责任。

2、个体户仅有1-2个人左右，却能够完成上千万的流水，肯定会引起税务的重点怀疑。

3、开具的发票明品目、金额，明显与个体户的经营范围和规模不匹配，存在极高的虚开风险，税务不查你查谁呢？

4、个体户的税后利润，并不是直接转给投资人的个人私卡，而是转给其他个人账户，大数据下，也会受到系统的重点关注。

综上所述，个体户有着怎样的特点，为什么大多数人认为个体户可以“不记账”、“不交税”？如果个体户不交税，以及存在以上的一些涉税风险行为，结果会是怎样呢？希望以上的一些分析，可以给大家一些启发。

【第12篇】营业执照怎么交税

创业是很多年轻人以及企业家的会选择的一条道路，但是开一家公司可不是想象中那么简单，也有一系列“公司法”进行约束和束缚，那么今天就为大家带来两个问题，营业额多少不用交税？开一家公司需要准备什么？接下来华律邀请罗婷律师为您解答。

问题一：开一家公司需要准备什么？罗婷律师解答：

开一家公司需要的流程如下：

第一步：企业核名，公司名称一般由四部分组成：行政区划、字号、行业（非必填项）、组织形式。 如：北京（行政区划）＋快又好（字号）＋信息技术（行业）＋公司（组织形式）。

第二步：提交公司申报材料，可选择线上和线下两种方式进行资料提交，线下提交前可提前在工商网上进行预约，需5个工作日左右（多数城市不需要提前预约）。

申请设立有限责任公司，应当向公司登记机关提交下列文件：

(一)公司法定代表人签署的设立登记申请书;

(二)全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明;

(三)公司章程;

(四)股东的主体资格证明或者自然人身份证明;

(五)载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明;

(六)公司法定代表人任职文件和身份证明;

(七)企业名称预先核准通知书;

(八)公司住所证明;

(九)国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。

第三步：领取证照，法定申请材料经审查核准通过后，可以携带准予设立登记通知书、本人身份证原件，到工商局领取营业执照。

第四步：刻章，拿到营业执照后，需要携带营业执照原件、法定代表人身份证原件，到指定部门进行刻章备案。法定代表人不能亲自到场领取的，还需携带一份由法人亲自签字或盖章的“刻章委托书”前往领取。

问题二：营业额多少不用交税？罗婷律师解答：

根据相关法律规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照相关文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照相关文件规定免征增值税或营业税。

如果您有关于'公司法'的问题想要咨询，可以直接点击文章末尾左下方的'了解更多'，和罗婷律师一对一在线交流。也可关注华律网官方账号，私信咨询。

【第13篇】有营业执照就要交税吗

坐标海南，父母在海南租了个房子开了个小卖部和家常菜馆，没有办证，前几天来了好像是市场管理的人来说这个问题，说被人举报了，让我们办证，我想知道办理了营业执照后会不会被恶意收税，因为有很多人说可能会被恶意收税，让我们不要办！

我不知道是谁告诉你恶意收税的人。无论如何，我可以确认这些人绝对不是好人。最基本的是他们是否是为你着想的好人。当他们心怀不轨时，他们会看到你出了事故，看不到你的好坏人。这些人既愚蠢又坏。我来帮你简单分析一下办不办理营业执照的区别和危害。首先你应该知道一个概念，收什么税，收多少钱税不是税务机关的人可以自己随便决定的，现在使用的是金税四期系统，你去税务登记就会系统后台按照你的行业和纳税身份自动选定主要税种，税务人员每一步操作都会记录操作人员的操作详情的，如果出了重大税收错误，操作人员也是难逃其咎的。

小卖部

先说不申请营业执照，你可分为两个经营项目，小卖部和饭馆（肯定都是小规模纳税人的个体工商户，假如你自己申请成一般纳税人身份的个体工商户。）

小卖部不申请营业执照，你大概一个月能少缴税款（按照估计值）首先假定税务机关给你核定一个月营业额6万（核定你一个月营业额6万收入，这是非常高的了，基本很难超过这个数）。

增值税国家规定小规模纳税人月报15万，季报45万以下的免缴增值税，并且今年直接不管多少钱都是免增值税，你可以简单理解永远不交增值税。

个人所得税（经营所得，一般是核定征收，这个各个地区不一样，我取一个比较高的值，现在有减半征收优惠）6万*2%*50%=600元。

无证经营

在没有其他税种，最多是增加房产税，但是这种给个体工商户增加房产税的情况很少见。

你不办理营业执照，或者是申请营业执照一个月小卖部涉及的税款是600元（绝对比这个低，不会比这个高）。但是假如你无营业执照，你是小卖部，市场监督管理局对于无营业执照会进行罚款处罚。首先你的收入完全没有了，罚款至少2000元起步，并且日后不得经营，另外还有可能涉及刑法。

对企业和经营单位未经核准登记擅自开业从事经营活动的，责令终止经营活动，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，没有非法所得的，处以1万元以下罚款。不够刑事处罚的，并处2万元以下的罚款；无证无照方式规模较大、社会危害严重的，并处2万元以上20万元以下的罚款。

纳税申报

《无证无照查处取缔办法》第十四条

1、对于无证无照方式，由工商行政管理部门依法予以取缔，没收违法所得；

2、触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪、重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；

3、尚不够刑事处罚的，并处2万元以下的罚款；无证无照方式规模较大、社会危害严重的，并处2万元以上20万元以下的罚款；

4、无照经营方式危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的，没收专门用于从事无证无照的工具、设备、原材料、产品（商品）等财物，并处5万元以上50万元以下的罚款。

下面来分析家常菜馆，这个和小卖部一般一样，但是假设月经营收入定高点15万，计算和上面一样，你涉及的税款就是15万*2%*50%=1500元。

可能需要办理餐饮服务许可证，卫生许可证，消防审批、环保审批还需要花点工本费之类的，假设需要5万元。

这个要是不申请营业执照和上面这些证件，处罚可就不是5万解决的了。

你要是办理了上面这些证件和税务登记，起始一次性可能需要办理证件需要花费6万左右（绝对没这么多。可能连600都花不了，我是假设全部需要托关系办理）每个月需要缴税2100元（肯定没这么多，应该连1000都没有）。

但是你要是不办理这些，首先罚款肯定在10万以上，严重的另外还有拘留和刑罚，所以那些说不让你申请营业执照的人其心可诛，首先这群人不了解现在税收制度，只是在恶意的揣测税务机关，再次享受着政府提供的市场便利和市场服务，却完全不原承担自己的社会义务，根本就是社会蠹虫了。今年个人所得税汇算清缴，各个地方税务局都是重点任务，甚至有的人只需要退还几毛钱，税务机关都会打电话到申报公司督促企业要求个人申请退税，甚至有的人嫌弃为了几毛钱还需要在手机上点几下太麻烦不想要，结果税务机关一个个电话不厌其烦的打到企业财务人员这里要求必须退税。

看了上面的情况你还觉得不办理更好吗？还会觉得税务机关会恶意地收税吗？就税务这样的态度，你觉得税务机关会为了你这一年才1到2万的税款来断送自己在人民群众里的信任吗？我劝你最好远离那些给你说不要申请营业执照的人，因为他们不去了解事情，就靠自己的杜撰臆想就来给别人劝谏出主意，如果不是故意的这就是不负责任的态度，并且脱离主流社会，生活在自己的小世界里的井底之蛙，如果是故意的那就是想害你的恶人。

文章内容转载编辑，如涉及侵权，请联系删除

【第14篇】办理了营业执照就要交税吗

一、为什么注册了公司就要记账报税? 根据相关法律规定，任何公司在领取营业执照后十五天内就要设置账本。不论有没有生意，也不论有没有赚钱，都要聘请专业的会计，真实地做账，然后每个月根据账本向税务局进行申报，另外公司年审是必须要向监管局提交公司年度报告的，这也是需要公司财务信息的。所以这是必须要做的事情。 1.营业执照批下来后，首月建完账后，次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账，然后根据账本向税务局做税务的申报。 2.不经营≠不记账不报税!因为这样做轻者会被税务局“罚款”严重的可能就会被税务列入“异常户”处理，要恢复正常就要多跑几趟税局了，还难免会产生罚款!所以每位老板要注意了，记账报税的工作是注册成立后的每一个月都是需要申报的，千万别忘了时间。 3.在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必须要有一名专业会计，根据原始的票据凭证，为企业做账。 4.公司经营离不开记账报税，无论公司多小都需要做账，只有做了账目报税才是合法经营、健全的企业。 5.开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。

二、注册了营业执照就要交税吗? 不一定，纳税申报和交税是两码事，报税不代表就一定就需要交税。注册了营业执照就要开始做纳税申报了，无论是否开具发票，是否需要缴纳税费，都需要正常做纳税申报。 是否需要交税如何交税主要看以下几点： 1.看公司性质是一般纳税人还是小规模，性质不同税率是不同的; 2.看公司行业，不同的行业税率也是不一样的，有免税、1%、3%、5%、6%、9%、13%; 3.看开具的是专票还是普票，专票税率是不一样的。 4.看是否有开收入发票，开票量多少，像小规模开普票量在30万以内是免交增值税的; 5.看是否是小微企业，是否是小微企业关系着企业所得税的税率; 6.看是否能够有效取得进项发票、成本发票等，决定增值税和企业所得税的缴纳。 注册了执照就一定要报税，但是否需要交税、交多少税需要根据企业的综合情况来判定。 三、公司注册后不记账报税有什么后果? 公司注册后是一定要记账报税的，这个是税法的规定，不做的话会有以下后果： 1.最直接的就是产生税务逾期，需要缴纳罚款和滞纳金; 2.企业会被拉入税务工商经营异常，会影响企业信用; 3.法人会被拉入黑名单，后期将不能再注册公司; 4.进入黑名单的企业法人后期坐飞机高铁，小孩上学都会受影响。

既然注册了公司，就要接受税务、工商等部门的监管，建议一定要好好维护公司，不要抱侥幸心理，最终得不偿失。 四、公司注册后如何记账报税? 1.自己记账报税 一般来说新注册公司的公司都是小规模纳税人，每月销售额度超过10万的或者季度超过30万的，就需要缴税，低于的不需要缴税，也就是如果前期业务量少的话，月销售额不超过10万季度不超过30万的可以进行零申报，零申报比较简单，零申报就是不做账直接报税，无财务报表、无账本，所有的报税申报表都没有数据，直接填0申报，从2023年开始财务报表申报直接填0申报是申报不了的，一定需要有数据才能上传财报。同时零申报有被认为是空壳公司的风险。 2.招一个专职会计 招一个专职会计每个月的成本最低5000元起步，一年下来也要好几万元，对于新注册的公司来说非常不划算，如果没有特殊情况建议自己学习一些财务知识前期零申报或者直接跟财务公司合作会更好! 3.找财务公司代理记账报税 代理记账收费标准：小规模企业代理记账报税2000/年。 包含的服务内容有： (1).指导法人注册法人实名账号、设置好税务申报密码; (2)完成每月账务，整理票据、打印银行流水回单、工资表、填写报销单等; (3).每月申报个税，添加填写公司员工工资收入，扣缴社保明细; (4).申报每个季度的增值税、企业所得税、根据账务数据上传财务报表完成申报; (5).每年的工商年报、汇算清缴填写申报; (6).提供社保咨询服务。

【第15篇】个体营业执照交不交税

我国目前现行有效的税种有多少个？

答案是18个。

虽然有18个税种，但是目前通过人大立法的只有8个，分别是个人所得税、企业所得税、车船税、环保税、烟叶税 、船舶吨税 、车辆购置税和耕地占用税，其他的10个税种都是依靠行政法规、规章及规范性文件来规定。比如《增值税暂行条例》。

虽然有18个税种，但是并非所有的税你都会涉及，比如税来税往成立了一家商贸公司，大概判断主要涉及要缴纳的税就是增值税、城建税、个人所得税、企业所得税、印花税。

增值税这个好说，营改增后，货物、劳务、服务、不动产及无形资产的销售都是增值税纳税范围，一个企业开始经营不管怎么说都会涉及，所以增值税这个跑不掉。

有了增值税自然就有城建税，这个是随增值税而附征的，至于个人所得税，这个主要是代扣代缴员工的，企业所得税实行法人税制，企业应以法人为纳税主体，公司是法人自然也涉及，印花税这个当然不会少，经营就涉及各种合同，再怎么也少不了这个税。

那么至于其他的税种就不是一定会涉及，比如房产税、土地使用税，车船税这些，你得有房产、土地、车辆才会涉及。

新企业成立后去税务补充登记信息时候税务局会按照企业经营范围等情况给你企业核定相应的税种，当然，如果后期企业经营业务有调整，应及时到税局申请增加或减少相应的税种。

1

那个体工商户又涉及哪些税？

说句实话，税来税往平时接触到的个体户无非就是小区门口的米粉店、小超市、蛋糕店、文具店等。

这些店一般会把个体户营业执照悬挂在店铺显眼位置。这些小店你要说有专门的财务人员，那肯定是不可能的，充其量就有个管钱的，这个人十有八九就是老板娘。

你要去问他们交了什么税，估计他们都是懵逼状态，甚至很多根本可能连税务局都没去过，更别说交什么税了。

那个体户到底应该交什么税呢？

其实也没啥特别的，这个税收法律法规也有明确的规定。

第一，肯定不会涉及到企业所得税。个体户经营所得是缴纳个人所得税的，不是缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，经营所得，是指：

1.个人通过在中国境内注册登记的个体工商户、个人独资企业、合伙企业从事生产、经营活动取得的所得；

……

第二、个体户在增值税申报管理上其实和公司其实是一样的，也需要按规模划分为小规模纳税人或一般纳税人来管理。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

而这里的个人是指个体工商户和其他个人。

如果有增值税，自然也就涉及城建税。

第三、至于其他税种，如果个体工商户涉及，好像老师脑海里面一时也反馈不出来有什么特殊的地方。反正如果有涉及，那还是应该申报缴纳，这个毫无疑问。

2

个体户也涉及这么多税，但是为什么我们有一种个体户好像从来未交税的感觉呢？

原因很简单，就是和我们征收管理方式有关。

我们大部分的个体户规模都很小，「微信搜索关注：税来税往」而且现实中，由于个体户受创业背景和人员构成的限制，以及主管人员的素质和管理水平的参差不齐影响。

个体户在征管上其实难度较大，但是个体户数量众多，又不可能不管。

所以，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定如果经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户一般都采取的定期定额征收。

而在现在各种优惠政策加持下，定期定额后很多个体户其实基本也不会有税金产生。

比如珠海税务局公布的个体户定期定额信息。

黄色部分这个个体户，核定月经营额62161.04，增值税这块因为核定额小于月度10万，所以免了。

个体所得税核定后的缴纳60.81，具体算法就是

月个人所得税

=[（62161.04*12*0.1-60000）*5%]/12

=60.81

对于一个年经营额小一百万的个体户，一个月几十块的个税聊胜于无。

而下面一家个体户，由于核定的营业只有16993.86，最后结果就是什么税都没有。

实行核定征收，「微信搜索关注：税来税往」，再加上定期定额基本都是税务局后台批量申报处理了，给大家的印象就是个体户好像从来没自己申报过，也没交过什么税。

但是税来税往需要提醒广大个体户的是，对于一个新成立的个体户来说，在取得营业执照后，不管你规模大小，你都应该及时到主管税务机关补录相关税务信息，税务机关会根据你的经营范围核定相关税种、税目，也会根据你情况来确定征管方式，这个方式主要就是指的查账征收还是核定征收。

如果不去报到，长期不申报，后期不仅涉及罚款，如果以后要注销也是非常麻烦的。

3

个体户该不该建账？

生活中，我们仔细观察身边这些个体户，有没有做账？其实大部分是没有的，有也最多就是老板娘拿个小本本记录的收支流水而已。

由于个体户特殊性，大部分其实并没有账务的，这里所谓建账就是按照相应的会计制度进行财务会计核算，设置总分类账、明细分类账、日记账等。

其实按照《个体工商户建账管理暂行办法》规定，个体达到一定销售额等条件是应该按规定建账的。

如果达到建账条件，其实自然就不大可能享受核定征收了。这点是很多个体户不愿意看到的。「微信搜索关注：税来税往」，毕竟核定征收简单而且税又不多，而查账征收还得找个更专业的人记账算账，更麻烦的是各项扣除成本还得有合法合规的票据，而直接核定根本不需要看你账，你说哪个更被受到欢迎呢？

随着国家对个体户管控力度加大，达到建账条件的个体也要注意，以前对此要求不严，后面可能会越来越严格，规模上去了，到时候税务局要求你建账，你也得有这个心理准备。

【免费领会计资料包】

老会计分享一整套系统的会计学习资料、

含200套工作模板(excel会计全套模板，财务管理模板，成本核算模板、财务分析表... ...)

20g教学视频（初级、中级、cpa、实操、税务... ...）等！还可以免费试学会计课程15天！

↓ ↓ ↓ 戳【了解更多】，赶紧领取！

【第16篇】营业执照办了要交税吗

企业不一定要交税，但一定要按时报税

为什么这样说呢？

有的朋友注册公司以后，对交税这个事非常模糊，经常会问要不要交税？到底应该交多少？

今天不讲具体，给大家分享这方面的概念

是这样，拿到营业执照以后并不一定要交税，但必须按时报税，

报税是把你的财务数据上报给税务局，是每一个成立的企业每月必须要做的事情，如果还没经营，可以零申报，零申报不会产生税收，但如果没有按时报税，是会产生罚款的

其次：如果你已经在经营了，那是否交税以及交多少，就取决于你申报的财务数据。

觉得有用，点个赞分享出去。