零申报地税怎么报税（16篇）

【第1篇】零申报地税怎么报税

小规模零申报怎么报税，作为增值税，小规模企业已经改为季报，零申报虽然可以但经常这样也容易一起税务稽查的关注，详情如下。

小规模零申报怎么报税?

现在小规模纳税人增值税申报已经改为季报了，也就是10、11、12的要等到明年1月报。之前的8、9月的纳税申报可以到柜台填写纸质档申报表，事先和专管员沟通当然是更好。

开始营业，利润表可以零申报，也就是什么都不用填，直接申报。新成立的公司由于业务尚未开展，财务建账、核算相对简单，一般核算涉及的科目也较少;如：银行存款、库存现金、开办费用、往来帐、实收资本、本年利润等科目。由于没有收入，纳税以0申报，所以，财务核算相对较为简单。

只有发生的业务做帐务处理，没有收入，就只做费用报销的记帐凭证。纳税零申报：就是将涉及税金的申报表各项内容填写为0即可(如果涉及注册资本的印花税，上交后计入当期费用即可);但资产负债表要根据单位的实际情况填列;损益表：如果有费用只填列费用和亏损。

财务核算的财务软件选择，可以根据企业的实际情况，既可以选择手工帐，也可以选择财务软件做帐。

小规模零申报怎么报税相关问答

一、小规模纳税人零申报流程

税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。

必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报(一直到企业发生业务，有收入为止;但不能虚假申报);但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出办理手续填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。

二、小规模纳税人报税流程

(每月所需上交报表) 国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。

地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。 每个月月初就是10号之前报税。(国税：每月10日之前。 地税：每月13日之前。)

增值税报税流程：(小规模纳税人)

1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十号)以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。

2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，而是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，排半天的队也算是白排!

3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。

小规模零申报怎么报税?本文在回答该文之外延伸了相关信息，希望对你有用，如果这些不能解决你的问题，可以在会计学堂在线提问。

【第2篇】去地税局报税需要带什么

去税局领税务ｕｋｅｙ需求带什么材料？望文生义，税务ｕｋｅｙ是运用ｕｓｂ设备和计算机进行相连接，做相关验证运用的．税务ｕｋｅｙ便是财政专员做税盘系统验证，初次收取需求带着公章和营业执照等文件到税务局前台处理．关于税务ｕｋｅｙ 的其他介绍材料欢迎来阅览下述文章，对你们必定有所启示的．

去税局领税务ｕｋｅｙ需求带什么材料

到前台处理领用税务ｕｋｅｙ，初次申领或者是金税盘、税控盘换领税务ｕｋｅｙ需带公章和营业执照（填表需盖公章）．

ｕｋｅｙ是一种经过ｕｓｂ直接与计算机相连、具有暗码验证功用、牢靠高速的小型存储设备．ｕｋｅｙ是对现行的网络安全系统的一个极为有力的弥补，经过我国信息安全测评认证中心认证的网络安全产品．根据可信计算机及智能卡技能把易用性，便携性和第一流其他安全性带给了运用ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ ｉｅ或ｎｅｔｓｃａｐｅ ｎａｖｉｇａｔｏｒ进行ｗｅｂ拜访，在线买卖（购物，付款），收发电子邮件，在线谈天结交及表单签名，文件数字签名等操作的用户，确保用户在ｕｋｅｙ下的操作不行篡改，狡赖．ｕｋｅｙ最大的特色便是安全性高，技能规范一致性强，操作系统兼容性好，带着运用灵敏．

什么是税务ｕｋｅｙ？

税务ｕｋｅｙ是税务机关进行研制的电子发票公共服务渠道的身份认证及信息加密设备，基本功用是协助纳税人处理增值税普通发票以及增值税电子普通发票的发票申领、发票开具、抄税报税清卡、发票查询、已开发票上传等基础性的税务服务．

税务ｕｋｅｙ采用了国密ｓｍ２、ｓｍ３通用算法，支撑增值税发票公共服务渠道．它相对于传统的税控设备体积更小，便于带着，能减轻纳税人担负，有用缓解税控设备的独占，以此来下降税控设备及服务价格．

去税局领税务ｕｋｅｙ需求带什么材料？归纳以上内容所述，经过上文小编教师论述的关于税务ｕｋｅｙ收取的相关管帐常识，学员们有必要要知道需求带哪些材料到税务局进行处理．一起，针对税务ｕｋｅｙ的其他功用和介绍在上文中都是有所解说，假如你们以为解说的当地不对，无妨来本网站上找管帐教师咨询．

【第3篇】地税第一次怎么报税

很多人以为公司注册就是领导营业执照后就算是注册完了，但是公司注册还是有很多后续事情需要办理的。特别是公司税务问题，不光是申请之后需要办理税务登记、税种核定，公司注册成功之后也是需要办理登记变更的，那么我们需要怎么记账报税呢?

记账

1、企业交营业税或增值税的依据为公司当月的收入，当月收入的标志是：给客户开的发票;或者公司开户银行银行进帐。

2、 当月银行发生的所有原始单据必须做帐，包括支票票根、银行进帐单、现金交款单、银行利息结算单、电汇信汇汇款凭证等。

3、发票必须写上抬头，并使发票保持使用时间的连续性、三联一致性。

4、发票所写的商品名称，必须是本企业的经营范围。/5、企业提供的费用发票，需是正规发票;白条、非政府性单位开的收据等不能入帐。

报税

1、企业在营业执照下来后的30日内，必须既要办理地税登记报到，国税登记报到，工商报到。逾期罚款。

2、我国法律明确规定，公司不发生业务也需按月进行纳税申报。否则，税务罚款。

3、工商登记后当月建帐，税务登记当月需进行纳税申报，逾期罚款。

4、公司注册完成在营业执照下来之后的30日内，须到注册地所属工商所进行工商备案。

5、需申请一般纳税人的企业，一定要在国税记证下来后的30日内提交申请，过期税务局不再审批。

以上就是关于新公司记账报税的一个大致流程了，税务问题大家还是要注意重视起来不管是注册转让、吊销都是 需要检查公司税务的，不清楚、少缴了都是需要弄清补缴的。所以想要公司能够正常注销、转让、经营的时候就要重视起税务问题了。

【第4篇】辽宁地税网上报税

依据国家市场监督总局统计数据，截至9月末，全国实有市场主体持续增长，在册市场主体共计1.34亿户，较去年年底增长9%。其中个体户9021.6万户，增长9.2%。需要注意的是，个体经营很容易产生税务问题，不仅是因为有相当一部分人利用个体经营形式去进行涉税违规行为，也有相当一部分原因就是因为个体经营群体对财税领域的不熟悉不了解，引起了在无形之中触犯了税务“高压线”或者没有及时享受到应有的政策红利。

而伴随着国家对新个体经济领域大力支持，很多领域都在推动“企业+员工”的传统雇佣形式转变为“平台+个体”的新型合作模式，以海南为代表的诸多省市也在推动平台集群注册的快速发展，刺激了一大批新型个体经营者的产生，而如何为这些“新个体”解决运营难题，规避违规财税的风险，成为助力新个体经济健康发展的一大关键。

近日，经辽宁省抚顺市税务局稽查局检查发现，个体工商户石某某在2023年01月至2023年12月期间，存在偷税漏税行为，不缴或者少缴应纳税款1973.00万元。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1973.00万元的行政处理、处以罚款1973.00万元的行政处罚，并移送公安机关。

个体工商户税务稽查

除此以外，淮安经济技术开发区3户纳税人因未缴纳税款、个体户登记地址虚假、资金往来不符合经营常规等问题被税务稽查。

根据市场监管总局统计数据显示，截至2023年底，我国登记在册的个体工商户已经达到了1.03亿户，占市场主体总量的三分之二。

涉及到的群体如此庞大，但时至今日却仍有许多个体户认为自己“不用记账、不用报税甚至不必接受税局的监管”。

个体户的税务征纳成本问题一直是税务难题，也间接造成了一些违规涉税行为，对国家财税的良性发展造成不良影响。

而近年来，以金税三期为首的税务系统在不断升级完善，同时也对财税体制改革支持提出数十项要求，包括积极推进增值税改革、改革个体户管理方式、扩大非税收入划转、强化增值税发票风险全链条管理等。

随着税收现代化服务的全面推进，智能预填等一系列的电子化申报方式的推广，已大大简化的申报流程、降低了申报成本，而税务大数据分析对企业上下游进行综合管理，也进一步加强了税务稽查的力度。

可以预见，对个体户的财税征纳将会越来越倾向于查账征收，并且对个体户的税务稽查力度也将会更加严格。

一、个体户记账、报税必不可少

（一）设置账簿、记账

（二）办理税务登记

（三）按规定报税

（四）报送工商年报

除前文所提需注意的事项之外，作为个体工商户来说，在开具发票之前一定要明晰以下6“有”，即：

1、具有真实经济业务；

2、具有证明业务发生的证据；

3、有真实的资金流；

4、签订了证明业务真实的合同或者协议；

5、具有合理的商业理由；

6、对外销售有合理的定价。

除此之外还需明确8“不能”，明晰哪些支出是不能在个体工商户生产经营所得税前扣除的，它们包括：

1、个人所得税税款；

2、税收滞纳金；

3、罚金、罚款和被没收财物的损失；

4、不符合扣除规定的捐赠支出；

5、赞助支出；

6、用于个人和家庭的支出；

7、与取得生产经营收入无关的其他支出；

8、国家税务总局规定不准扣除的支出。

政策依据：《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）

有任何财税、股权等相关问题可在评论区讨论或问我哦！

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【第5篇】山东省地税局网上报税

近期山东省电子税务局对财产和行为税合并纳税申报、扫描登录、成品油消费税申报等功能进行了优化升级，2023年6月1日正式启用。小编梳理了操作说明，分享给大家！

一、增加财产和行为税合并纳税申报功能

优化内容：根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第9号），自2023年6月1日起，纳税人申报缴纳城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或多个税种时，使用新的《财产和行为税纳税申报表》。纳税人可通过山东省电子税务局“我要办税-税费申报及缴纳-综合申报-财产和行为税合并纳税申报”模块一次性完成多个税种的申报。如需新增或变更税源，应先填报或修改《财产和行为税税源信息报告》，再进行纳税申报。山东省电子税务局财产和行为税原单税种纳税申报模块入口仍然保留。

功能操作：见《山东省电子税务局财产和行为税合并纳税申报操作指南》，详细操作手册可在山东省电子税务局首页“下载”功能下载使用。

二、增加电子税务局扫码登录功能

优化内容：为方便纳税人快速便捷登录，电子税务局增加扫码登录功能，已在电子税务局注册过的纳税人和缴费人，在登录电子税务局网页版时，可使用手机上的微信、支付宝、山东税务移动办税app的扫一扫功能，扫描二维码，系统通过纳税人的实名认证信息，快速登录电子税务局网页版。

功能操作：见《山东省电子税务局扫码登录操作指南》。

三、增加全国税收调查相关资料下载功能

优化内容：增加2023年度全国税收调查相关资料下载功能，纳税人可通过电子税务局首页“下载”功能，下载“2023年度全国税收调查相关资料”，完成税收调查表填写及上报。税收调查表由信息表、企业表、货物劳务服务表和调查问卷四张表组成。

功能操作：

纳税人在电子税务局首页，点击右上角“下载”按钮，如下图所示：

进入“下载服务”模块，点击左侧“软件下载”，如下图所示：

四、增加企业所得税预缴退税提醒功能

优化内容：纳税人在进行企业所得税月（季）度预缴时，如存在前三个年度汇算清缴时尚余的多缴税款，符合条件的纳税人可申请退税或多缴抵欠。

功能操作：

登录电子税务局，点击“我要办税-税费申报及缴纳-“企业所得税申报”-“企业所得税（查账征收）月（季）度预缴纳税申报表（a类2021版）”，如下图所示：

点击报表右上角“申报”按钮提交税务系统，如企业存在以前年度汇算清缴多缴税款，且无欠税情形，申报成功后系统提示：您有汇算清缴多缴税款，是否申请退税。如下图：

点击“申请退税”按钮跳转至“汇算清缴结算多缴退抵税备案”界面。如下图：

如企业存在以前年度汇算清缴多缴税款，且存在欠税，欠税金额大于多缴金额，申报成功后系统提示：您有欠税且有汇算清缴多缴税款，是否申请抵欠。如下图：

如企业存在以前年度汇算清缴多缴税款，且存在欠税，欠税金额小于多缴金额，申报成功后系统提示：您有欠税且有汇算清缴多缴税款，是否申请先抵后退。

如企业存在以前年度汇算清缴多缴税款，存在不予退税情形的，申报成功后系统弹出相应提示，如下图：

五、调整成品油消费税申报功能

优化内容：调整成品油消费税申报功能。一是在《本期委托加工情况报告表》增加“受托方(扣缴义务人)跨省行政区划”；二是《本期委托加工情况报告表》中“代收代缴税款情况”部分，填报委托方纳税人信息时，校验本属期消费税申报主体是否为委托方代收代缴过成品油消费税，如果没有，增加强制监控，提示“请先进行‘其他代扣代缴、代收代缴’申报”；三是《本期委托加工情况报告表》中“委托加工收回情况”部分，填报受托方信息时，校验受托方填报的税款是否已入库，如果没有，强制监控提示“受托方代收代缴的税款应全部入库后，该税款委托方才能用于申报比对”。

功能操作：

登录电子税务局，点击“我要办税-税费申报及缴纳-消费税及附加税申报-成品油消费税”，如下图所示：

点击左侧“本期委托加工情况报告表”，如下图所示：

系统已增加“受托方(扣缴义务人)跨省行政区划”项及相关校验。

六、调整票种核定功能

优化内容：调整票种核定功能，新办纳税人（指开业设立日期在2023年1月21日及以后的小规模纳税人和一般纳税人）在首次申请核定增值税专用发票时，由纳税人输入申请核定专票总份数，电子税务局默认按照核定电子专票份数占核定全部专用发票份数20%的比例进行核定。核定完成后，系统自动向纳税人进行提示和政策解释，并允许纳税人自行调整纸质专票和电子专票核定份数。

功能操作：

登录电子税务局，点击“我要办税-发票使用-发票票种核定-发票票种核定办理”，如下图所示：

新办纳税人在首次申请核定增值税专用发票时，纳税人输入申请核定专票总份数，电子税务局默认按照核定电子专票份数占核定全部专用发票份数20%的比例进行核定，并弹出相应提示信息。

七、调整代开发票功能（此项优化5月份已上线）

优化内容：调整小规模纳税人代开发票月销售额大于10万（季度30万）小于等于15万（季度45万）时，教育费附加、地方教育费附加征收规则。

①若本次代开发票前，月代开发票累计销售额小于等于10万（或季度小于等于30万），但累计本次代开预缴后大于10万（或季度大于30万），则在录入本次代开销售额时弹窗提示“该纳税人本月（或季度）销售额已累计超过10万（30万），两项附加费不适用财税〔2016〕12号文件免征政策，适用财税〔2019〕13号文件减半政策。”，同时减半补征本月（或季）全部代开增值税专用发票所对应的教育费附加、地方教育附加，其计征依据为代开专票累计缴纳的增值税税额。

②若本次代开发票前，月代开发票累计销售额已大于10万（或季度大于30万），则在录入本次代开销售额时弹窗提示“该纳税人本月（或季度）销售额已累计超过10万（30万），两项附加费不适用财税〔2016〕12号文件免征政策，适用财税〔2019〕13号文件减半政策。”，同时减半征收本次教育费附加、地方教育费附加。

功能操作：

登录电子税务局，点击“发票使用-发票代开-代开增值税专用发票申请”，纳税人填累计本次代开预缴后大于10万（或季度大于30万）的，系统弹出提示，如下图所示：

八、增加发票相关服务功能

优化内容：纳税人登录电子税务局，可通过信息提醒模块接收“网格化辅导消息”、“电子专用发票二次辅导”和“发票使用风险提示告知承诺书签署”等。

功能操作：

登录电子税务局，登录后首页如下图所示：

点击未读取的提醒信息如下：

找到提醒类别“提醒信息”，点击“网格化辅导信息”如下：

点击“电子专用发票二次辅导”如下：

点击“发票使用风险提示告知承诺书签署”，如下图所示：

点击“去签署”，如下图所示：

勾选复选框，纳税人点击“实名认证并签署”，成功后信息反馈如下：

纳税人如点击“线下签署”，则到办税服务厅线下办理。

九、调整税种综合申报功能

优化内容：调整原税种综合申报功能，优化企业所得税与财产和行为税综合申报功能，实现企业所得税与财产和行为税一次性申报。

功能操作：

登录电子税务局，点击“我要办税-税费申报及缴纳-税种综合申报-税种综合申报”，如下图所示：

企业所得税根据认定默认勾选，如已经进行了其他税源采集，可以勾选税种，点击“下一步”按钮进入综合申报表界面。

填写企业所得税报表、财产和行为税纳税申报表后，部分数据自动带入到综合申报表，确认数据无误后，点击右上角“申报”按钮进行一次性申报。

十、系统优化问题

优化内容：

（1）优化注销申报功能，增加2023年残保金申报功能；

（2）优化电子税务局登录功能。对有多条登记信息的纳税人，显示内容增加跨区域涉税事项编号，并提供搜索功能。

（3）优化“我的信息”模块, 涉及跨区税源登记的显示纳税人登录时选择的跨区税源登记信息。

（4）优化组织临时登记功能，增加“点击查看办税进度”链接，点击可以直接查询已经生成的组织临时登记号。

（5）电子税务局税务端新增“跨区域涉税事项报验查询”功能。

温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省12366纳税服务热线。

【第6篇】浙江地税网上报税系统

关于纳税人开票软件金税盘抄税报税流程大家都懂了吗？作为财务人，以前有没有弄错过呢？没关系，看完这篇文章后，你们肯定不会再弄错了。

开票软件金税盘抄报税流程

一、一般纳税人抄报税流程（变化：抄报税-申报-清卡）

第一步：网络正常情况下，月初首次登陆开票软件系统自动进行上报汇总，系统提示：抄税成功；

第二步：网上申报软件进行申报(以浙江省电子税局网上申报为例)，申报流程如下：

1：全申报操作

2：全申报校验不通过，返回继续修改；全申报校验通过，进入辅导审核

3：判断辅导审核强制监控是否通过：

① 系统判断辅导审核强制监控不通过，返回继续修改申报或继续提交。若继续提交，系统将比对不通过信息推送至纳税人电子税务局的“我的消息”中，且税控器具不能解锁。并生成异常处理任务推送至税务人员的申报比对“待办任务”中

② 系统判断辅导审核强制监控通过，再判断提示性比对是否通过

第四步：判断辅导审核提示性比对是否通过：

① 辅导审核提示性比对不通过，显示辅导审核结果，由纳税人判断是否继续提交。若返回，继续修改申报；若继续提交，系统将比对不通过信息推送至纳税人电子税务局的“我的消息”中，税控器具可以解锁。

② 辅导审核提示性比对通过，税控器具可以解锁。

5：全申报保存

6：全申报结束

第三步：申报完成后重新进入开票软件提示“金税设备已完成清卡操作”

二、小规模纳税人及个体户抄报税流程

网络正常情况下，月初首次登陆开票软件后系统提示“金税设备以及完成清卡操作。

三、抄报税清卡成功后确认方法

进入开票软件后点击【报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票】界面查看【锁死日期】显示为当前月的下月（如当前月为2023年1月，则锁死日期显示为2月中旬），说明已完成抄报税并清卡成功（遇节假日自动顺延）

特别重要说明:严禁在抄报税过程中随意点【报税处理-办税厅抄报】，此模块是用于航天信息异常维护使用，如误操作后，需携带金税盘去税局处理。

以上就是抄税报税流程大全相关内容，了解、学习更多会计知识可以关注小编，关注帅创会计网站。

【第7篇】地税申报税费种认定

2023年6月15日，全国各省（自治区、直辖市）级以及计划单列市国税局、地税局合并且统一挂牌。而在国地税合并的过渡期间，企业应当如何申报各项税费呢？国地税合并对于小规模企业报税是否会产生影响呢？

过渡期间，企业可在原国地税网站申报除企业所得税以外的各项税费，而必须在新的税务局网站进行企业所得税申报。

自2023年7月起，小规模企业季报时不能先清卡后申报增值税，应在税控系统上报后方可网上申报增值税，增值税申报成功后进行清卡操作，即小规模企业与一般纳税人企业报税清卡操作一致。

注意事项：

在国地税合并过渡期间，由于新开放的税务局网站暂不稳定，因此会出现小规模纳税人即使成功申报增值税，也无法进行清卡操作的现象，这时需要需携带以下材料到税务局窗口进行清卡操作。

1、金税盘

2、营业执照副本原件

3、公章

4、经办人身份证原件。

5、以上资料仅供参考，以各地区税务局要求为准

编辑人：陈

航 陈桂芳 彭银莲

【第8篇】河北地税局网上报税

总理在两会上已经明确宣布，4月1日将实行13%、9%和6%的新增值税税率!提醒大家：3月31日前开票软件必须完成升级，4月1日起开发票、报税必须按新规定执行，请所有人尽快了解并告知!

※开票软件重大升级 3月31日前必须完成

福建、河北等多地税局已经发布通知!3月31日之前必须完成开票软件的升级，否则4月1日无法正常使用新版开票软件!

※税控开票软件升级主要有两种方式

1、自动推送升级

2023年3月18日起，联网状态下登录开票软件，系统会自动提示升级。根据提示，完成新版本升级即可。

2、自行下载升级

使用金税盘和税控盘的纳税人，均可自行登录相关网站，下载金税盘和税控盘最新版开票软件升级包升级。

※本次开票软件升级的更改变化

1、2023年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，分别调整为13%和9%。

2、请将开票软件升级到v2.0.29 190318，税收分类编码版本为32.0。2023年4月1日0时起才可使用新税率及分类编码。

说明：4月1日前，税收分类编码的版本是小于32.0的，只有到了4月1日后，税收分类编码的版本才会变成32.0

3、发票填开界面，有了新税率，但旧税率仍旧会存在。

4、统计模块支持新税率统计。

干货！干货！升级四部曲：

第一步：登陆开票软件后，网络连接正常的情况下，系统将弹出如下窗口：

第二步：根据更新提示关掉开票系统主界面，点击“开始升级”按钮，系统自动下载升级程序。

第三步：根据提示全部点击【下一步】或【确定】直至安装完成即可。

第四步：务必确认软件版本是否升级成功！

点击【帮助】-【关于】，查看软件版本是否升级至v2.0.29 190318版本，税收分类编码版本4月1日后更新到32.0版本。

※升级后的两点重要提醒

1、升级后，在4月1日之前不能开出13%和9%税率的发票，4月1日零时，才可开出13%和9%税率的发票。

2、本次开票软件升级，商品对应的商品和服务税收分类编码在新版的税收分类编码表中的编码号没有发生变化，原商品编码库中商品不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达4月1日零时，系统会自动将16%税率更新为13%、10%税率更新为9%。

关于增值税开票软件升级13连问，一定有你想找到的答案！

1、什么时间开始升级?4月1日号开始还是现在就可以?

答：从今天开始可以升级软件到最新版本v2.0.29 190318版本，税收分类编码到4月1日打开电脑，会更新到32版本。

2、升级成功了，版本已经是v2.0.29 190318，为何税收分类编码版本不是32.0?

答：税收分类编码到4月1日电脑联网会更新到32.0版本。

3、新税率确定是4月1日开始了吗?

答：确定了!4月1日执行13%、9%新税率!

4、如果现在就升级了，还能开出税率是16%的专票吗?

答：现在升级，不影响开具16%的发票。4月1号前发生的业务还可以开具16%的税率。

5、升级成功，为何没有新税率呢?

答：税率需要到4月1日才有变化。

6、这次只是针对一般纳税人吗?小规模纳税人是不是不需要有什么操作?

答：本次主要是针对一般纳税人，但小规模纳税人也建议升级到最新版本软件。

7、税率调整，开票软件版本升级方式?

答：一般用户可以采取自动升级方式和手工升级方式。

8、版本升级后，原来的商品编码库，是否需要重新赋码?

答：不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到达4月1日零时，重新进入开票软件，系统会自动将16%税率更新为13%、10%税率更新为9%。

9、开票软件升级之后，如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号是否有变化?

答：开票软件升级之后，如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号没有变化，4月1日之后系统会自动将16%和10%税率分别更新为13%和9%税率。

10、开票软件已升级，4月1日之后是否还可以开具16%和10%税率的发票?

答：对于4月1日之前发行的并生效的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用16%和10%税率开具红字发票和蓝字发票。对于4月1日之后生效的一般纳税人，无法使用16%和10%税率。

11、开票软件升级最新版之后，是否能直接开出13%和9%税率的发票?

答：4月1日之前不能开出13%和9%税率的发票。

12、税率16%、10%调整13%、9%后一般纳税人的开票如何处理?

答：一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的，先按照原适用税率开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。

一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。

13、2023年4月1日后，如何按规定开具16%、10%的发票?

答：增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。

【第9篇】国税和地税报税时间

1.增值税纳税申报期限

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2. 消费税纳税申报期限

消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

3. 营业税纳税申报期限

营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

4. 企业所得税纳税申报期限

⑴ 企业所得税分月或者分季预缴。

⑵ 企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

⑶ 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

⑷ 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

⑸ 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

5. 个人所得税纳税申报期限

(a)自行申报纳税的申报期限。

⑴ 年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。

⑵ 个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后15日内办理纳税申报;分季预缴的，纳税人在每个季度终了后15日内办理纳税申报;纳税年度终了后，纳税人在3个月内进行汇算清缴。

⑶ 纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，自取得所得之日起30日内办理纳税申报;在1个纳税年度内分次取得承包经营、承租经营所得的，在每次取得所得后的次月7日内申报预缴，纳税年度终了后3个月内汇算清缴。

⑷ 从中国境外取得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报。

⑸ 除以上规定的情形外，纳税人取得其他各项所得须申报纳税的在取得所得的次月15日内向主管税务机关办理纳税申报。

⑹ 纳税人不能按照规定的期限办理纳税申报，需要延期的，按照《税收征管法》第二十七条和《税收征管法实施细则》第三十七条的规定办理。

(b)代扣代缴申报期限。

⑴ 扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》、代扣代收税款凭证和包括每一纳税人姓名、单位、职务、收入、税款等内容的支付个人收入明细表以及税务机关要求报送的其他有关资料。

⑵ 扣缴义务人违反上述规定不报送或者报送虚假纳税资料的，一经查实，其未在支付个人收入明细表中反映的向个人支付的款项，在计算扣缴义务人应纳税所得额时不得作为成本费用扣除。

⑶扣缴义务人因有特殊困难不能按期报送《扣缴个人所得税报告表》及其他有关资料的，经县级税务机关批准，可以延期申报。

6.城市维护建设税、教育费附加

纳税人在申报增值税、消费税、营业税的同时进行申报。

7.资源税

纳税人纳税期限为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。

纳税人以个月为纳税期的，自期满之日起10日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月税款。

8.土地增值税

纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。

9.房产税

房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

10.车船税

车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

11.烟叶税

烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天。纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。具体纳税期限由主管税务机关核定。

12.耕地占用税

获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起30日内向耕地所在地地方税务机关申报缴纳耕地占用税。

13.城镇土地使用税

土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

对新征用土地，依照下列规定缴纳土地使用税：(一)征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税;(二)征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。

14.印花税

应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花(申报缴纳税款)。同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，应向主管税务机关申请按期汇总缴纳印花税。汇总缴纳限期额由地方税务机关确定，但最长期限不得超过1个月。

【第10篇】河北省地税网上报税

河北省国家税务局、河北省地方税务局税收管理新旧系统将进行切换，期间国税及地税系统的实体办税服务厅和网上涉税软件都将暂停使用。停办时间：国税机关8月28日17时30分起，地税机关8月26日17时30分起。9月8日起新系统正式启用，各项涉税业务恢复办理。

河北省国家税务局 河北省地方税务局

关于金税三期税收管理系统上线及新旧系统切换的公告的解读

一、发布公告的背景

为进一步规范税收执法，优化纳税服务，降低征纳成本，提高税收征管质效，按照国家税务总局统一部署，河北省国家税务系统和地方税务系统各级税务机关将于2023年9月8日起统一启用金税三期税收管理系统（以下简称金税三期系统），并定于2023年8月进行新旧系统切换。

新旧系统切换期间，我省国税系统和地税系统的实体办税服务厅和网上涉税软件都将暂停使用，纳税人的各项涉税业务的办理将受到影响。

为了及时告知纳税人相关事宜，尽可能减少金税三期系统上线给纳税人带来的不便，需及时告知纳税人暂停和恢复办理涉税（费）业务的时间以及征期调整情况，以便纳税人能合理安排时间进行各种涉税事项的处理。

二、公告的主要内容

此公告主要涉及以下几个方面：

（一）暂停办理涉税（费）业务时间安排

2023年8月28日17:30起, 全省各级国税机关将暂停对外办理所有涉税(费)事项，暂时关闭除网络发票开具系统（含河北国税普通发票管理系统）外的网上涉税系统。

自2023年8月26日17：30起，全省各级地税机关办税服务厅、政务大厅办税窗口及房产交易大厅办税窗口等办税场所暂停办理所有对外业务以及网上涉税系统。自2023年9月8日0时起，关闭网络发票在线开具系统。

（二）恢复办理涉税（费）业务时间安排

自2023年9月8日0：00起，金税三期系统正式启用，网上涉税系统同时恢复办理纳税人涉税业务。2023年9月8日8：30起，全省各级国税机关、地税机关办税服务厅等办税场所恢复办理各类涉税（费）业务，

（三）调整纳税（费）申报期限

为尽可能减少金税三期系统上线带来的不便，按照国家税务总局有关规定，2023年9月份残疾人就业保障金的征期调整为9月8日至9月14日，房产税征期调整为9月8日至9月30日，其他各项税（费）征期调整为9月8日至9月23日。

（四）涉税（费）业务办理提醒

为了进一步方便纳税人，对纳税人在此期间的注意事项进行了逐项详细说明。如金税三期系统配套使用的表证单书及填报说明的下载方法、下载软件升级包的时间和方法等。同时特别明确，购买机动车的纳税人可在机动车经销单位内完成车辆购置税申报缴款事项后，凭机动车经销单位出具的制式电子缴款证明，到各地车购税办税大厅换取车辆购置税完税证明即可。此举可以大大缩短纳税人缴纳车购税的时间，减少在实体办税厅的等待时间。

河北省国家税务局 河北省地方税务局

2023年7月23日

河北省国家税务局河北省地方税务局

关于金税三期税收管理系统上线及新旧系统切换的公告

为进一步规范税收执法，优化纳税服务，降低征纳成本，提高税收征管质效，按照国家税务总局统一部署，河北省国家税务系统和地方税务系统各级税务机关（以下分别简称全省各级“国税机关”、“地税机关”）将于2023年9月8日起统一启用金税三期税收管理系统（以下简称金税三期系统），并定于2023年8月进行新旧系统切换。现就系统切换期间全省涉税（费）业务办理时间和相关事项公告如下：

一、暂停办理涉税（费）业务时间安排

（一）河北省国家税务局暂停办理涉税（费）业务时间安排

2023年8月28日17:30起，全省各级国税机关办税服务厅等办税场所将暂停对外办理所有涉税(费)事项，暂时关闭除网络发票开具系统（含河北国税普通发票管理系统）外的网上办税系统纳税人端、网上办税服务厅、掌上河北国税（手机app）、外贸企业出口退税申报系统、生产企业出口退税申报系统、增值税自助办税终端、发票自助办税终端、车辆购置税自助办税终端等办税系统。

（二）河北省地方税务局暂停办理涉税（费）业务时间安排

自2023年8月26日17:30起，全省各级地税机关办税服务厅、政务大厅办税窗口及房产交易大厅办税窗口等办税场所暂停办理所有对外业务，暂时关闭除网络发票开具系统外的网上办税服务厅、网上报税、建筑（房地产）业加密盘自开票、自助办税终端等业务系统。

二、恢复办理涉税（费）业务时间安排

自2023年9月8日0:00起，金税三期系统正式启用。河北省国家税务局的网上办税系统纳税人端、网上办税服务厅、掌上河北国税（手机app）、增值税自助办税终端、发票自助办税终端，车辆购置税自助办税终端等办税系统；河北省地方税务局的网上办税服务厅、网上报税、建筑（房地产）业加密盘自开票、自助办税终端等办税系统，同时恢复使用。

2023年9月8日8:30起，全省各级国税机关、地税机关办税服务厅等办税场所恢复办理各类涉税（费）业务。

三、调整纳税（费）申报期限

为尽可能减少金税三期系统上线带来的不便，按照国家税务总局有关规定，2023年9月份残疾人就业保障金的征期调整为9月8日至9月14日，房产税征期调整为9月8日至9月30日，其他各项税（费）征期调整为9月8日至9月23日。

四、涉税（费）业务办理提醒

（一）自本公告发布之日起至本次国、地税暂停办理涉税（费）业务之前，请广大纳税（缴费）人根据本公告妥善安排业务办理时间，尽早办理相关涉税（费）事项，尽量减少因新旧系统切换对办理涉税（费）业务带来的不便。

（二）暂停业务期间，河北省国家税务局网络发票开具系统（含河北国税普通发票管理系统）仍可正常开具发票。请纳税人在2023年8月28日暂停业务之前尽早办理发票领用。

（三）使用河北省地方税务局网络发票的纳税人请于2023年8月26日17:30前进行验票。

（四）为了进一步方便广大纳税人，为纳税人提供多渠道的申报缴款方式，河北省国家税务局网上办税服务厅在2023年9月8日对外恢复业务办理后，将面向机动车经销单位增加车辆购置税申报缴款功能。纳税人购买机动车后可在车购税办税大厅进行申报缴款事项，也可在机动车经销单位完成车辆购置税申报缴款事项，凭打印的制式电子缴款证明即可到各地车购税办税大厅或通过机动车经销单位内的车购税自助办税终端换取车辆购置税完税证明。

（五）本次金税三期系统上线，河北省国家税务局、地方税务局组织相关公司对纳税人使用的涉税软件进行了升级改造，纳税人可自2023年9月8日起，通过软件在线更新或到相关软件公司网站免费下载软件升级包的方式,完成涉税软件的升级更新。

（六）河北省地方税务局网上报税系统升级改造后，纳税人可自2023年9月8日起，在河北地税网上办税服务厅首页下载《网上报税操作手册》，按照相关提示操作使用。

（七）与金税三期系统配套使用的表证单书及填报说明发布在河北省国家税务局网站（http://www.he-n-tax.gov.cn/）、河北省地方税务局网站（http://www.hebds.gov.cn/）上，在2023年9月8日金税三期系统上线后，纳税人可登录上述网站下载使用。

（八）其他未列明事项详见当地主管税务机关办税服务厅公告。

本次上线的金税三期系统涉及部门多、业务面广，因系统切换暂停办理业务及上线初期可能发生的部分涉税（费）事项办理不顺畅给纳税（缴费）人带来的不便，敬请理解和支持。如有疑问，请向当地主管税务机关咨询或拨打12366纳税服务热线，我们将竭诚为您服务。

特此公告。

河北省国家税务局 河北省地方税务局

2023年7月24日

“石家庄发布”由石家庄市人民政府新闻办公室主办，权威信息发布中心、历史文化传承基地、百万网友互动平台，欢迎订阅！

【第11篇】河北地税网上报税登录

新进市场主体在市场监督管理部门办理营业执照后，想要进行税务信息补录操作（俗称税务登记）应如何做呢？下面我们一起来从头学习如何通过网络全程实现税务事项全流程网办。

一、通过http://hebei.chinatax.gov.cn/hbsw/index.html（或搜索河北省税务局）网站进如河北省税务局官网

网站首页左侧有河北省电子税务局模块，点击点击进入，如图所示

进入此界面后，发现界面中上侧存在4项图标，下侧存在5项图标。其中上侧的通知公告和下侧的公众服务是无需登录即可使用的模块，其余模块均需登录后才可使用。

通知公告可以查询欠税公告、政策法规通知公告、重大税收违法案件公告、信用等级 a 类纳税人公告等相关信息

公众服务可以实现发票真伪查询、车购税完税证明查询、纳税人状态查询等服务

点击登录按钮后，弹出登录对话框

点击对话框右下角的注册即可进行电子税务局注册

勾选我已阅读并同意后，开始填写企业法定代表人或个体工商户业主的身份信息，然后通过河北省电子税务局app进行实名认证（实名认证过程按提示操作即可，记得准备身份证件哦！！！！）。

通过实名认证后，利用上一步骤注册的信息，通过自然人登录模式登录

通过自然人身份进入系统后，在左侧界面查找新办纳税人综合套餐申请

【操作步骤】

第一步：确认工商登记信息

（1）系统依据工商登记信息判断纳税人是“一照一码”还是“两证整合”的纳税人，并展示相应的信息确认页面。“一照一码”纳税人展示纳税人基本信息，负责人信息，注册的资本，投资方信息和总分机构信息；“两证整合”纳税人展示纳税人基本信息，负责人信息，注册的资本。

（2）纳税人确认工商登记信息并补录税务信息，如办税员等信息。

第二步：完善涉税信息

（1）纳税人选择需要办理的涉税业务。系统进行跟随式的业务指引，便于纳税人选择，并依据纳税人选择结果，简化涉税信息完善页面。如纳税人选择了存款账户报告时，显示银行信息的录入标签页，否则不显示；纳税人选择了财务会计制度备案时，显示财务信息的录入标签页，否则不显示，以此类推。

（2）纳税人按“点餐”结果，填写简化后的表单信息。

第三步：上报附报资料

（1）上传时选择的所有事项对应的附报资料，变多次重复报送资料为一次报送共享，如纳税人选择的多个事项都需要相同的一个附报资料，则纳税人上传一次即可；

（2）纳税人点击“资料库选择”、“扫码上传”或“本地上传”都可以上传附报资料，点击“预览”可查看上传附报资料是否完整、清晰，确认资料无误即可点击“下一步”。

第四步：预览提交

可对之前填写的申请信息及上传的附报资料进行核对。如需修改，可点击“上一步”；如确认正确无误即可点击“提交”。

第五步：审核中

第六步：完成

纳税人可以查看每个事项的办理结果及税务事项通知书。

【第12篇】河北地税网上报税用户登录

税收业务与每个人的生活息息相关。但说到办税，一部分市民可能会摸不到头脑。不过现在，自从税收服务搭乘了互联网，一切变得容易多了。

14日，省政府新闻办召开发布会，会上，河北省地税局总经济师朱清郁介绍了河北省地税系统“互联网+政务服务”的基本情况。据悉，由地税部门开发电子税务局自上线后，截至10月底，累计申报360万笔，缴税127亿元，网上办税率达到95%。

流程少了 办税更简便

朱清郁介绍，地税部门简化行政审批、精简资料报送，依托信息化手段，以更加公正的制度、更加规范的事项、更加高效的流程，减轻纳税人办税负担。

不仅办税流程减了，办税材料也少了。纳税人在办税大厅填写资料时，可借助智能咨询预审填单机，实现表单自助填写、基础信息自动带出等功能；依托电子档案、电子证照、电子签章等系统，实现纳税人资料电子化上传、存档、审核、送达；通过个人房产交易纳税申报系统，纳税人可自动提取房屋备案信息，实现网上录入、评估、查档、申报、缴款一体化，单笔房产交易平均时间缩短了三分之二；借助电子退税系统，用纸质资料需要耗时一周左右的退库过程，实现当天到账；进一步明确跨区域迁移等特殊业务流程，将原来涉及5个部门的30项申报材料缩减到现在的14项。

不仅流程少了，小微企业通过互联网便可直接享受税收优惠政策，截至10月底，全省3.18万户小微企业享受到优惠减免3.16亿元。

手机办税 足不出户缴社保费

如今，手机的作用日渐重要。对此，地税部门开拓了手机办税功能，方便纳税人。

省地税局信息中心主任王俊现介绍，目前我省地税系统除了传统的现金缴税和银行转账以外，还实现了财税库银联网缴税、银行卡pos机缴税、微信缴纳社保费等方式。随着智能手机的普及，移动办税越来越重要，纳税人可借助热线电话，运用开发的12366纳税服务手机客户端、微信公众号等多种方式办理常用涉税事项。

具体来说，纳税人遇到涉税问题，可拨打12366纳税服务热线或通过12366纳服app的智能咨询模块提问，并获取智能机器人的答疑；12366纳服app的涉税查询模块可进行纳税人基本信息、申报缴税信息、发票真伪、信用等级等便捷查询，做到了常见问题，快速查询；12366纳服app中纳税人学堂的视频培训教材，方便纳税人随时随地看政策、听讲解；通过预约办税模块，纳税人可进行办税大厅远程约号；此外，12366纳服app还有零申报、通用申报、定期定额申报、印花税申报、二手房评估交易等常用办税功能，利用微信平台及银联在线支付，实现了缴费人足不出户缴纳社保费, 实现了随时随地、轻松办税。

数据管理 与多部门信息共享

今年，河北省地税将报税网站、12366纳税服务网站以及11个市局网站的互联网资源整合，实现了“一次登录，全网办理”，通过大数据分析利用，实现了网上智慧办税服务。

同时，通过共享交换平台，河北地税与财政部门实现了数据共享，为社会综合治税提供了有力保障；与人社厅、水利厅数据共享，实现了社保费、水资源税的联网征收；与工商部门数据共享，成为了全省个体工商户的两证整合、企业多证合一和法人库建设的重要组成部分；与民政厅数据共享，拓展了低保信息核查依据，促进了全省扶贫工作的开展；与省经济信息中心数据共享，助力了河北省企业信用体系建设；与各银行数据共享，方便了纳税信用良好的企业融资贷款。

截至目前，河北地税已经与10余个部门实现了信息共享。通过数据共享服务，为全省多项工作的开展提供有力的支撑。

文/河北青年报记者王玎

编辑/王晓优

版权归河北河青传媒有限责任公司所有，未经许可不得转载

【第13篇】2023地税报税时间

纳税申报期和税款所属期的概念，作为会计人员必须掌握!究竟纳税申报期和税款所属期有什么区别呢?很多会计人员都还会弄混，今天，会计网小编就在此为大家详细介绍纳税申报期和税款所属期的区别，赶快来看看吧!

纳税申报期和税款所属期的区别是什么?

区别1：纳税申报期和税款所属期的性质不同

纳税申报期，属于税务稽查，也就是税务检查的一种。具体指的是税务稽查机构的专业检查时期。而税款所属期根据《新税收征收管理法及其实施细则释义》相关解释可知，其含义是税务机关根据国家税收法律及行政法规，对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务及扣缴义务情况进行检查、处理的时期的总称。

区别2：纳税申报期和税款所属期的时间是不一样的

报税月份的起始点及截止点指的是税款所属期。举个例子：7月1号—7月15号可以对第二季度的增值税进行申报。而纳税申报期为4月1日—6月30日。

区别3：纳税申报期和税款所属期所交税费种类不同

纳税申报期所交税费涉及到企业依法缴纳的企业所得税、消费税、增值税、土地使用税、车船税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加及房产税等。税款所属期具体涉及的税费为印花税、耕地占用税及矿产资源补偿费等。

总结：纳税申报期及税款所属期无论从性质、时间还是税费种类，都有着较大的区别。区分的时候可以具体从上述三个方面着手。

小规模纳税人该如何进行纳税申报?这份流程请收下

知识延伸：社保缴费所属期含义

社保缴费所属期指的是社保要缴费的期限。也就是各地社保缴费基数按照社会平均工资的 60%-300%，如果工资平均数没到下线，那么按照下限进行计算。如果是超过上限的，则按照上限进行计算即可。

来源于会计网，责编：慕溪

【第14篇】潍坊地税网上报税

继国家税务总局山东省税务局成立后，7月5日，国家税务总局潍坊市税务局正式挂牌成立，这标志着市国税、地税部门在分设24年后，如今又成为“一家人”。新的税务机构成立后，纳税人对税务部门的感受和评价如何？记者走访了全市不同层次的纳税企业和工商业户，深入了解纳税人对税务部门的新感受和新期待。

一厅通办：让纳税人最多跑一次

经营农产品初加工的山东华宝食品股份有限公司位于诸城市相州镇小古县村，距离主管税务机关30多公里。“从前进行纳税申报和办理涉税事项需要长途奔波，两个税务机关跑，遇到征期最后几天，还要排队叫号，有时足足要用一天的时间，费时又费力” 公司财务经理程永平向记者介绍说：“国地税合并后，办理涉税事项，我们不必资料“两头报”，窗口“两家跑”，在一个窗口用一套资料就可以办理业务，申报工作真是越来越轻松。”

同样感受到便捷的还有在奎文区从事金属加工业的个体工商户徐海鹏，如今他可以在工厂附近原先的地税办税服务厅领到发票了，“这么热的天，再也不用顶着大太阳‘舍近求远’了，希望以后税务部门出台更多便民的举措！”他对合并后的税务部门充满了期待。

据悉，目前全市19个办税服务厅已全部实现“一厅通办”，税务登记类、申报征收类、税收证明类、发票类等多项税收业务均可在一个窗口办结，部分办税服务厅还设立了自助办税机，可24小时为纳税人提供服务。同时作为全省试点单位，潍坊市税务部门还对新办纳税人提供“套餐式”服务，对12项涉税业务一表集成、一次采集、一趟办结，将本来需要多次到税务机关办理的事项，压缩到最多跑一次，实实在在为纳税人节省办税成本。

一网办理：线上线下同样“零距离”

“国地税合并后，对我们来说，感触最深的首先是报税网站的整合”山东满国康洁环卫集团有限公司财务总监姜红红由衷的说：“原来网上办理需要分别登录国、地税相应网上办税软件，界面不同，模块不同，填写的各种表证单书也不同，现在登录整合后的网上税务局，操作简单易行，从前的国地税业务现在可以一网办理，真是太方便了，要为税务部门点个大大的赞。”

记者了解到，潍坊市税务部门将“互联网+”与税务改革的有机结合，整合原来的国税、地税网上办税平台，建设了全新网上办税服务平台，实现了前台后台贯通、线上线下同质化办理、统一规范高效的网上办税新模式。新的“网上税务局”功能更加强大，操作更加简便，让纳税人足不出户，登录一个界面就可办结涉税业务，让办税服务线上和线下同样“零距离”。

一键咨询：了解税收政策不再东奔西跑

山东豪迈集团董事长张恭运告诉记者：“我们作为技术创新型企业，国家在税收政策上有较大的扶持力度，国、地税合并后，有效解决了政出多门的问题，税收优惠政策的宣传和落实将会更加及时和精准，相信企业和税务部门间的合作将更加紧密”。

临朐县恺强模具有限公司是新注册企业，在涉税处理上有很多不熟悉的地方，财务经理吕学春说：“以前咨询涉税问题，总是不知道问谁，经常出现国税问题问地税、地税问题问国税，理不清头绪，现在国地税合并了，拨打12366热线区分到各个税种，快捷高效，一个电话，主税、附加税等税收问题全解决，少办冤枉事，少跑冤枉路。”

记者向税务部门了解到，国地税合并后，12366纳税服务热线不再区分国税、地税业务，实现涉税业务“一键咨询”，为纳税人提供业务咨询、涉税权益维护、税收政策服务等多项服务。同时纳税人关注“12366纳服信息平台”微信公众号，能及时了解涉税新鲜事，并可进行网上咨询，让纳税人有更加便利的办税体验。

一个尺度：检查少了，成本降了

从事财务工作多年的昌乐县华光散热器有限公司财务总监王晓杰说：“过去国、地税分别开展税务检查，存在‘两头查’‘重复查’的情况，合并后税务检查次数少了，同时税收征管稽查都实行一个标准，一个尺度，会大大降低纳税成本，让企业可以把更多的人力物力投入到企业发展中去。”

而面对税务机构改革，潍坊中孚药业股份有限公司的财务经理谭益康感到的却是不小的压力和紧迫感，他说：“税务机构改革后，原来由国、地税分别管理的税种将统一归口管理，各税种之间的信息都可实现对比分析，日常监管力度会进一步加强，对企业财务规范性要求将更高，我们也要加强业务培训，规范财管理，争取不掉队。”

国家税务总局潍坊市税务局有关人员介绍说，国税地税合并后，有效避免了重复的税务检查，减少企业的纳税成本，增强了执法的统一性，促进各级税务机关“一个尺度”“一个标准”执法，切实维护纳税人合法权益。同时税收数据、征管力量 “一盘棋”，也将释放更多连锁效应，打击税收违法犯罪行为也将更加精准、有力。

对于本次税务机构改革，记者采访了潍坊市委党校经管教研部副教授徐国玲，她认为：“本次税务机构改革将使税务部门内部岗位配置更加科学合理，进一步提升税务部门的征管水平和办事效率，为纳税人提供更全面，更贴心便利的办税服务，明显降低纳税人办税制度性成本，有利于税收营商环境的持续优化。”

（通讯员：朱骅 董建沅）

【第15篇】报税先报国税还是地税

很多年轻的创业者可能对报税的认识还不是很深，今天川实就给大家科普一下什么是报税？我们该如何报税！不报税的话会有什么后果？

报税就是要将公司的经营情况，收入支出等情况，上报给当地的税务局，如果企业只是单纯的注册，没有收入或者达不到当地交税条件，是不用交税的，但是一定要报税，这也就是我们常说的申报！

那么企业的报税流程是怎样的？

首先，我们要进行税务登记，依据相关法律规定，企业应当在领取营业执照后的30日内，携带有关证件去税务机关办理税务登记，税务机关会在收到企业申报后的30日内进行审核并发给企业税务登记证件。这其中，需要依法进行税务登记的企业类型包括：单位纳税人，个体经营纳税人，临时经营纳税人，自然人纳税人和扣缴税款义务人这四种。

其次就是税务认定，企业税务认定具体内容包括两个方面：第一是认定企业纳税资格，是属于一般纳税人还是属于小规模纳税人；第二是认定企业税款征收方式，比如查账征收、核定征收、代扣缴款、代收代缴征收等。

再就是发票办理，只要办理税务登记的单位和个人，都应当按照规定向主管税务机关申请领购，并开具与经营范围相应的普通发票，领购的发票包括：增值税专用票，增值税普通发票，增值税电子普通发票等等。

然后就是纳税申报了，常见的申报方式分为两种，上门申报和网上申报。

上门申报就是直接报税，企业去国税和地税大厅领取各种各样的纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表。如实填写，然后连同其他申报材料在规定的期限内，到国税和地税的纳税申报窗口办理申报手续。

网上报税就是选择在网上报税的方式，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

最后就是完税证明，在完成税款缴纳后，当场或者事后需要取得税收票证的，可以向税务机关要求开具完税证明。

不报税的后果有哪些？

那么很多人会问呢？我的企业没有收入怎么报税呢？这里我们是可以做零申报的，但是一家企业如果长期零申报的话，也是会有严重的后果的，这个话题我们下期重点讲，关注我！

【第16篇】山东地税网上报税大厅

税收政策风险提示服务，是国家税务总局深化“便民办税春风行动”、理顺征纳关系、推进“放管服”改革的重要举措。目前已在山东地税网上办税服务厅和企业综合办税平台正式上线使用。

据介绍，税收政策风险提示服务的服务对象是所有通过互联网进行企业所得税年度申报的查账征收居民企业纳税人。服务的主要内容是税务机关依据现行税收法律法规及相关管理规定，利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等的内在规律和联系，依托现代信息技术手段，在现有的网络申报流程中，嵌入风险提示功能。纳税人在完成填写企业所得税年度纳税报表后、正式申报纳税前，选择企业所得税税收政策风险提示服务，就可即时在线进行风险扫描，实时反馈风险信息。

税收政策风险提示服务不收取任何费用，并已实现了国税地税的全覆盖，同时具备风险指标的全统一，风险信息的全反馈以及纳税服务的全智能等特点，变“纳税人跑腿”为“纳税数据跑路”，让纳税人足不出户即可自纠风险。