企业所得税怎么缴纳（16篇）

【第1篇】企业所得税怎么缴纳

企业所得税是国家对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业应该按照国家的规定按时缴交企业所得税。

确定企业的应纳税所得额。企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。基本公式：应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

纳税人应当在月份或季度终了后15天内（具体按月或按季由当地税务机关制定）向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表，并在规定的纳税期限内预缴所得税。

企业所得税的年终汇算清缴，在年终后4个月内进行。纳税人应在年度终了后45天内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，办理年终汇算。少缴的所得税税款，应在下一年度内补缴，多预缴的所得税税款，可在下一年度抵缴。企业所得税的清缴，由纳税人自行计算年度应纳税所得额和应缴纳所得税额，根据预缴税情况，计算全年应交纳税额，并填写纳税申报表，在税法规定的申报期内向税务机关进行年度纳税申报，经税务机关审核后，办理结清手续。

【第2篇】公司交企业所得税吗

公司要交企业所得税，企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类:(1)国有企业;(2)集体企业;(3)私营企业;(4)联营企业;(5)股份制企业;(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

【第3篇】企业所得税的征收对象和范围

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得，包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

纳税人范围：企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括国有企业，集体企业，私营企业，联营企业，股份制企业，有生产经营所得和其他所得的其他组织。

【第4篇】企业所得税的扣除项目有哪些

企业所得税扣除项目：

工资薪金支出即企业发生的合理的工资薪金支出；与工资相关的三项费用即职工福利费支出、工会经费和职工教育经费支出；社会保障缴款即企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金；保险支出即企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费；利息支出即企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用；业务招待费即企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出；广告费和业务宣传费即企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出；租赁费即企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费；劳动保护支出即企业发生的合理的劳动保护支出；公益性捐赠支出即企业发生的公益性捐赠支出；佣金、手续费即企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过规定计算限额以内的部分。

【第5篇】企业所得税的源泉扣缴

对非居民企业取得《企业所得税法》第3条第3款规定的所得应缴纳的所得税实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。 对非居民企事业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程坐或者劳务费的支付人为扣缴义务人。

依照《企业所得税法》第37、38条规定应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地缴纳。纳税人未依法缴纳的，税务机关可以从该纳税人在中国境内其他收入项目的支付人就会的款额中追缴纳税人的应纳税款。

【第6篇】什么是企业所得税

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

（1）国有企业。

（2）集体企业。

（3）私营企业。

（4）联营企业。

（5）股份制企业。

（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第一条：中华人民共和国境内的企业，除外商投资企业和外国企业外，应当就其生产、经营所得和其他所得，依照本条例缴纳企业所得税。

【第7篇】企业所得税税前扣除凭证有哪一些

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》国家税务总局公告2023年第28号第八条规定，税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。

内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

根据2023年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正

【第8篇】企业所得税要计提吗

所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季度末计算提取所得税，企业在有应纳税额的情况下是就需要计提的，企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用-营业外支出。

2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

3、应纳所得税=应纳税所得额×税率

4、有利润计提，亏损不需要计提

【第9篇】企业所得税纳税调整事项有哪些

企业所得税纳税调整事项有企业所得税汇算清缴；企业所得税纳税调整；企业流转税查补及账表调整；资产减值准备的分析；暂估商品进行纳税调整；职工福利费调整；合并企业纳税调整；折旧调整。

【第10篇】企业所得税更正申报怎么申报

目前电子申报端仅开放了更正《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2023年版）》的功能，更正截止日期为2023年12月31日前。

在汇算清缴申报期结束后，只可进行一次网上更正。若申报期后，企业是通过上门更正申报的，您仍有一次网上更正机会。网上更正申报一次以后如需再次更正的，请联系管理员。

网上更正申报的操作如下：

打开网上电子申报界面，点击菜单--文件--更正申报填写。

在【更正申报填写】界面选择需要更正的报表，点击更正。

更正完成后，在发送界面出现备注为“更正申报”的报表，发送即可。在申报界面查看更正申报结果。

【第11篇】企业所得税怎么打印

进入国税网站，所得税申报情况查询，然后找出汇算清缴的申报文件，打开，打印即可。

所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

所得税(香港称'入息税'，中国大陆、台湾、日本和韩国称'所得税'，英文incometax)是税种之一类，按自然人、公司或者法人为课税单位。世界各地有不同的课税率系统，例如有累进税率也有单一平税率多种。

所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。

【第12篇】事业单位营业需交企业所得税吗

事业单位和行政单位不交企业所得税。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，纳税人范围比公司所得税大，企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。

【第13篇】非居民企业所得税税率是什么

在中国境内设有机构、场所，且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，适用25%的税率；在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取得的境内所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，实际减按10%的税率。

【第14篇】企业所得税第四季度怎么申报

企业每个季度都必须按时申报企业所得税，那么第四季度所得税具体要怎么申报呢？

登录电子税务局（网页端或申报端）。

找到并选择“企税季报”。

调出企业所得税季度申报表，根据财务数据如实填写。

这里有个小提示，建议企业可以先申报财报，申报完成后，财报的数据可以自动导入企业所得税季度申报表，让企业的申报工作更有效率。

复核后点击“提交申报”。

查询申报结果，确定企业所得税成功申报。

【第15篇】企业所得税查账征收怎么报

企业所得税查账征收按以下方法报：打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。检查日期和报表里的零数据，没问题就点击提交。这样一来会提示已申报，即可实现企业所得税年报了。

【第16篇】小规模企业所得税如何征收

根据《企业所得税法》及相关规定，企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。即应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率。

对于小规模企业所得税的征收来说，按照以下税率规定进行征收：

1. 查账征收的小型微利企业，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元(含10万元)的，可以减按10%的税率缴纳企业所得税；本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额超过10万元的且低于30万元(含30万元)的，可以减按20%的税率缴纳企业所得税；本年度采取按上年度应纳税所得额的季度(或月份)平均额预缴企业所得税的，可以享受小型微利企业优惠政策。

2. 核定征收(按应税所得率征收)的小型微利企业，预缴时累计应纳税所得额不超过30万元的，可以享受减半征税政策。

以上是我对这个问题的解答，希望对你有所帮助，谢谢。