企业所得税在哪里申报（16篇）

【第1篇】企业所得税在哪里申报

企业所得税在国税网申报。

先登录到国税网，以东莞国税局为例；点击网上办税；输入本企业的纳税编号及密码，验证码；点击网上拓展；进入网上拓展界面，点击我要申报；下载完成后，安装；再次点击，我要申报，先要申报月财务报表(资产负债表及利润表)。

【第2篇】2023企业所得税税率是多少

企业所得税税率都是25%。

征收方式有不一样的，比如查账征收，按审定后利润总额计算应纳税所得额;核定征收，按总收入百分比(一般是小规模企业，10%-20%之间)核定应纳税所得额。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二条

企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

【第3篇】企业所得税忘记计提了怎么办呢？

企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款

首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入数乘以一个核定征收率，这个具体咨询你所属的税务专管员，行业不同，征收率也不同，然后再乘以税率25%，小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将上季度利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。

【第4篇】非居民企业所得税税率是什么

在中国境内设有机构、场所，且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，适用25%的税率；在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取得的境内所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，实际减按10%的税率。

【第5篇】带征企业所得税税率是多少

根据《企业所得税核定征收办法》文件第八条规定：

1、规定法定税率为百分之二十五，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为百分之十五，小型微利企业为百分之二十，非居民企业为百分之二十。

2、企业应纳所得税额等于当期应纳税所得额乘适用税率。

3、应纳税所得额等于收入总额减准予扣除项目金额。

【第6篇】小产权房需要交企业所得税吗

小产权房需要交企业所得税。房产税的征税对象包括有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。

由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税，但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。因此，上述产权所有人，经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称房产税的纳税人。

【第7篇】企业所得税去哪里报

现在地税局和国税局已经合并，企业所得税只需要去税务局申报

企业所得税纳税申报纳税人按季度申报纳税，年终办理汇算清缴。纳税人于每季度终了后十五日内向主管税务机关办理纳税申报，并提交以下纳税申报资料：

1、企业所得税（季度）纳税申报表或外商投资及外国企业所得税（季度）纳税申报表；

2、财务报表。以上纳税申报资料各一式三份，主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收，将申报数据录入电脑，在申报表上加盖“征收章”。同时将纳税申报资料退还一份给纳税人这个月有收入了，在地税缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育费附加。对于企业所得税，要看你单位在地税是如何限定的，如果是按月申报，那么就要申报企业所得税。如果地税限定企业所得税是按季申报的，那么你只需要做好帐，等四月初申报企业所得税就可以了。

【第8篇】企业所得税要计提吗

所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季度末计算提取所得税，企业在有应纳税额的情况下是就需要计提的，企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用-营业外支出。

2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

3、应纳所得税=应纳税所得额×税率

4、有利润计提，亏损不需要计提

【第9篇】企业所得税申报表怎么填写

企业所得税申报表填写：

利润总额计算中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报.

应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报.

【第10篇】小微企业延缓缴纳所得税什么意思

根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2023年第2号）规定，自2023年度起，在预缴企业所得税时，企业可直接按当年度截至本期末的资产总额、从业人数、应纳税所得额等情况判断是否为小型微利企业。预缴申报时符合小型微利企业条件的企业，既可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策，也可以同时享受企业所得税延缓缴纳政策。

小型微利企业在2023年剩余申报期完成预缴申报后，可暂不缴纳当期的企业所得税款，延迟至2023年首个申报期内一并缴纳。

为减轻纳税人办税负担，便利纳税人操作，小型微利企业所得税延缓缴纳政策采用“自行判别、申报享受”的办理方式。企业根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合小型微利企业的条件，并自主选择是否享受延缓缴纳政策。符合条件且选择享受延缓缴纳政策的小型微利企业，自行计算延缓缴纳税额，并通过填报企业所得税预缴纳税申报表享受延缓缴纳政策。

【第11篇】企业所得税应该是什么时候缴纳

企业所得税采取按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

1. 按月或按季预缴的，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

2. 正常情况下，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

【第12篇】企业所得税纳税调整事项有哪一些

企业所得税纳税调整事项有企业所得税汇算清缴；企业所得税纳税调整；企业流转税查补及账表调整；资产减值准备的分析；暂估商品进行纳税调整；职工福利费调整；合并企业纳税调整；折旧调整。

【第13篇】企业所得税如何申报2023

从本地税务机关的官网上面下载软件《自然人税收管理系统扣缴客户端》；

在电脑上进行安装。

进行扣缴单位基本信息录入。按照提示录入企业代码、已实名认证人员（申报操作人员）信息、设置登录密码，然后登录软件。

进行“人员信息采集”，完成对本单位员工个人基本信息的录入。

可以逐个录入信息，也可以下载导入模板，在模板中填写然后批量导入软件中。

在进行收入和扣缴税款数据录入。一般日常操作通过《扣缴所得税报告表》进行，可以逐个员工录入，也可以批量导入。

申报数据录入、保存以后，就可以点击“申报表报送”，选择需要报送的申报表，点击“发送申报”，然后点击“下一步，税款缴纳”，按提示完成操作就可以了。

【第14篇】企业所得税a类和b类的区别

企业所得税申报表中a类b类区分原则一

根据《国家税务总局关于发布的公告》规定：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表a类适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。企业所得税月（季）度和年度纳税申报表b类适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。

企业所得税申报表中a类b类区分原则二

跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类，2023年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2023年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。

若您单位的企业所得税实现查账征收填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类，2023年版）》；若企业所得税属核定征收则填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（b类，2023年版）》。

【第15篇】什么是企业所得税

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

（1）国有企业。

（2）集体企业。

（3）私营企业。

（4）联营企业。

（5）股份制企业。

（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第一条：中华人民共和国境内的企业，除外商投资企业和外国企业外，应当就其生产、经营所得和其他所得，依照本条例缴纳企业所得税。

【第16篇】进项票可以抵扣企业所得税吗

企业办公费用的进项票是可以抵扣的。增值税条例规定明确指出：凡是用于增值税生产经营相关的货物包括存货、固定资产（自用征消费税的汽车除外）均可抵扣。

进项发票只是针对增值税发票才会有进项，销项的说法，增值税是一个单独核算的税种，如果每月的进项大约销项的话，就不用交税了，如果是小于的话，就得交了；如果企业是一个自己单干的个体，那这个可能性比较大；所有的增值税发票，连同税额一起进入费用，作为费用类发票，在所得税税前扣除。再就是小规模纳税人比较特殊，所有的增值税进项都是不可以抵扣的。