更正企业所得税需要什么资料（4篇）

【第1篇】更正企业所得税需要什么资料

企业所得税的会计分录区分以下几种情况：

1、当期应纳税所得额为零的，不用做会计分录；

2、当期应纳税所得额为正数的，企业所得税=应纳税所得额（即利润总额）*所得税税率

分录如下：

当期计算出应纳税所得额时，计提当期所得税费用

借：所得税费用

贷：应交税费——应交企业所得税

次月缴纳上期所得税费用时

借：应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款

当期缴纳上期所得税费用与计提数据不一致时，差额进行调整

借：应交税费——应交企业所得税（可借可贷）

贷：所得税费用（可借可贷）

3、次年进行所得税汇算清缴，或进行差错更正时，产生所得税费用的，分录如下：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交企业所得税

借：应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款

同时，期末将以前年度损益调整转入未分配利润

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

4、次年进行所得税汇算清缴，或进行差错更正时，产生所得税需要退税的，分录如下：

借：应交税费——应交企业所得税

贷：以前年度损益调整

借：银行存款

贷：应交税费——应交企业所得税

同时，期末将以前年度损益调整转入未分配利润

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

【第2篇】企业所得税更正所需资料

金牌答疑老师解答

金老师| 官方答疑老师

职称：会计师

回答数：9896个,好评数：9783个

拿申报表公章，营业执照，身份证去税局更正

2019-05-31,20:00:14

！ | 会计达人

追问：在电子税务局想更正申报，出现这个提示，知道为什么吗

2019-05-31,20:01:32

金老师| 官方答疑老师

已经报送成功的去税局修改

2019-05-31,20:03:14

！ | 会计达人

追问：网上更正不了吗

2019-05-31,20:03:41

金老师| 官方答疑老师

如果有作废申报的可以点进去，看一下能不能修改，能的话就可以，不能的只能去税局

2019-05-31,20:05:22

！ | 会计达人

追问：好的谢谢

2019-05-31,20:07:16

金老师| 官方答疑老师

满意请打五星好评

2019-05-31,20:07:38

【第3篇】更正企业所得税申报表

企业所得税申报表是可以在办税服务厅、电子税务局以及客户端办理申报的，都可以在电子税务局进行更正申报的。

首先是需要登录电子税务局网页端，然后在“我要办税——税费申报及缴纳——企业所得税申报——居民企业所得税申报错误更正”路径下，可以进行更正已经申报的居民企业所得税季度预缴申报和年度汇算清缴申报。

温馨提示：（1）在同一年度内，如果有未完成年度申报的，是可以更正当前已经申报的最后一个截止期的预缴申报；如果已经完成年度申报的，则就不允许进行更正预缴申报。

（2）更正申报如果有涉及数据结转问题的，应对结转数据涉及的相关年度的年度申报表一并进行更正。也可以提供更正内容后的申报表，前往办税服务厅办理更正申报。

【第4篇】企业所得税更正申报带什么资料

01

打开当地的电子税务局，输入用户名及密码，点击登录。

02

登录进入系统之后，点击我要办税，再点击税费申报及缴税，页面跳转之后，点击申报更正及打印。

03

输入需要更正报表的税款所属期起止日，输入好日期后，把页面拉到最右边，点击查询。

04

点击查询之后，页面会弹出所有的申报表，找到需要更正的企业所得税申报表，然后点击后面的更正。

05

点击更正之后，进入到报表填写框，填写正确的企业所得税相关数据，填写好之后，点击申报就可以了，更正成功后，页面会弹出已更正申报成功的提示。

06

如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健，可以返回到税费申报及缴纳的界面，点击申报作废。

07

输入报表的日期，之后页面会弹出所有的报表，选择需要更正的报表，点击后面的作废，先把报表作废，然后再提交正确的所得税申报表就可以了。