如何缴纳个人所得税（16篇）

【第1篇】如何缴纳个人所得税

综合所得年度汇算什么时候开始

一般情况下年度综合所得汇算清缴是于次年的年初开始。根据国家税务总局发布的公告，2023年综合所得年度汇算清缴于2023年3月1日开始，截止时间为2023年6月30日。1、今年1月1日，新修改的个人所得税法全面实施，我国首次建立综合与分类相结合的个人所得税制，汇算清缴是新税制落地的配套保障措施，也是国际通行做法。2、根据新个税法规定，2023年3月1日至6月30日，我国居民将迎来首次个税综合所得年度汇算清缴。此次汇算清缴的范围和内容，为2023年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得。汇算清缴将实行“查漏补缺、汇总收支、按年算账、多退少补”，以精准落实各项税前扣除和优惠政策。《企业所得税汇算清缴管理办法》第四条 纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内，进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款；纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

个税年度汇算公式

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

【第2篇】个人所得税缴纳证明

我们在购买商品房、办理落户等事项中经常需要提供自己的个人所得税纳税证明。这时候很多人要么选择联系公司指导开具，要么致电税务局了解流程，或者干脆自己在网上找各种攻略。

今天，我们来分享一个便捷的开具功能：国家税务总局个税app【纳税记录开具】功能。

（图文来源：山西税务）

温馨提示：

1.个税app可申请开具2023年1月及以后的纳税记录；2023年及以前年度纳税记录可前往自然人电子税务局网页端操作。（关注我，下期云端教你网页端开具流程）

2. 每人每天最多可开具三次纳税记录。（超过次数，可要等到第二天哦）

-end-

关注我，了解更多有用的税法知识

【第3篇】个人所得税缴纳查询

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

如何查询个人所得税缴纳情况

1、如果你是用手工报税，那么你每个月去地税局打印的税票上就会显示。

2、 如果你是电子报税，或者单位代缴的， 那么你的工资发放清单上会打印出来。

3、正常情况下，地税局也会给去年底每位纳税人邮寄交税清单，如果没有邮寄或者查询近当年的所得税情况，你可以拿着你的身份证到地税局查，他们会帮你打印。

【第4篇】怎么缴纳个人所得税

2023年1月1日，新个税法正式实施，居民个人在5000元的基本减除费用和“三险一金”专项扣除外，还可以依条件享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

近日，国家税务总局开发的个人所得税app正式投入使用，专项附加扣除信息在手机上就可以填报！

个税专项附加扣除到底怎么扣

ps：就湖南而言，省会城市是长沙。市辖区户籍人口100万以上的城市有：衡阳市、岳阳市、常德市、益阳市、永州市。市辖区户籍人口100万以下的城市有：株洲市、湘潭市、邵阳市、张家界市、郴州市、怀化市、娄底市、湘西土家族苗族自治州。（注：市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。）

划重点：赡养老人专项附加扣除为定额（每月2000元）扣除。

相信很多人都和小编有着一样的疑惑：

月薪低于5000，需要填个税专扣信息吗？

答案是：

如果每个月工资扣除社保公积金之后不满5000元，可以不用填报专项附除信息。

但是，假设工作变动，升职加薪超过5000元，或者是某个月有其他收入来源，个人所得超过了5000元，就能够享受这一福利了。

所以，即便现在收入没到个税起征点的朋友，也可以先提交信息，以备后用。

如果在没有提供资料的情况下，达到了缴税标准，可以在以后月份向单位提交，税务部门会进行追补扣除，大家不用担心。

有图有视频！个税app使用秘籍都给你！

个人所得税app可以去哪儿下载？填报前要准备什么资料？5张图明明白白告诉你

如果大家觉得光看图还是不清楚怎么填，不要慌，90秒视频，教你使用个人所得税办税系统。戳图看视频↓↓

在填报过程中，小编要特别提醒大家，填报的信息一定要真实，准确！

新个税法的实施条例和个税专项附加扣除暂行办法都明确，纳税人和扣缴义务人都要按规定保存与专项附加扣除相关的资料，以备税务机关事后抽查。这意味着，如果出现纳税人造假，“无中生有”提供虚报信息等严重情况的，有关部门将依法处理，纳入信用信息系统并实施联合惩戒。

个税app使用有疑问？答案在这里

在填报个税专扣信息时， 很多网友都有疑问，申报以后什么时候生效？申报的信息可以修改吗？怎么选择申报方式？年终奖税率怎么算？小编在这里收集了几个常见问题的解答：

·“李鬼”app

在大家忙于下载个税app填报个人资料时，有一些不法分子制作假冒软件恶意窃取个人信息。

对此，国税总局提醒纳税人可通过国家税务总局官网、各省税务局官网及主要手机应用市场下载正版app

一定要认准官方app。

·房租抵税引发房东恐慌？

住房租金可以抵扣个税了，但房东却担忧税务部门会根据信息找其征税。

对此，国家税务总局12366纳税服务平台客服表示目前没有接到根据专项附加扣除信息追征房租相关税费的通知。

·个税申报“被入职”？

近日有不少网友反映，在个人所得税app个人中心的任职受雇信息中，发现自己供职于自己完全没有听过的企业或单位。

国家税务总局12366北京纳税服务中心相关负责人表示，遇到这种情况，可能是身份信息被冒用。纳税人一方面可以通过app-个人中心-任职受雇信息，点击该单位名称，并通过右上角的‘申诉’按键发起‘申诉’。

同时，不会影响纳税人办理涉税事项，也不会增加税收负担。

·独生子女家庭、父母离异后再婚的，如何享受赡养老人专项附加扣除？

对于独生子女家庭，父母离异后重新组建家庭，在新组建的两个家庭中，如果纳税人对其亲生父母的一方或者双方是唯一法定赡养人，则纳税人可以按照独生子女标准享受每月2000元赡养老人专项附加扣除。在填写专项附加扣除信息表时，纳税人需注明与被赡养人的关系。

·兄弟三人，每月赡养老人分摊扣除额度可否为1200元、400元、400元？

不可以，每人分摊的额度不能超过每月1000元。

·其他常见问题

一个小窍门送给大家，

实际办理时如有疑问，可拨打各地12366纳税服务热线咨询。

最后

小编在这里提醒大家

工作再忙也别忘了及时申报

【第5篇】个人出租房屋缴纳个人所得税税率

个人出租房屋应就取得的租金收入按规定缴纳增值税税及附加、个人所得税、房产税等税费。

(一)个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

（二）对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。对不能提供有关凭证资料，无法准确核算收入、成本和费用的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第十五条规定实行核定征收。

(三)对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。

根据最新减税降费规定：

1、个人出租房屋，月租金在10万以内的，免征增值税。

2、房产税减征50%，按2%征收。

【第6篇】张阿姨缴纳了125元的个人所得税

一、填空。(每题2分，共20分)

1．八五折＝( )% 65%＝( )折 二成五＝( )%

40%＝( )成

2. ＝( )%＝6( )＝ ＝( )折＝( )成

3．一个足球标价180元，按标价的九折销售，这个足球卖( )元；一个玩具打八折后售价是40元，原价( )元。

4．某旅游景点2023年五一小长假接待游客人数达240万人次，比2023年同期增长了二成，2023年五一小长假接待游客( )人次。

5．万家乐超市8月份的营业额是64万元，按营业额的5%缴纳营业税，这个月该超市要缴纳营业税( )元。

6．蓉蓉将5000元压岁钱存入银行三年，年利率是2.75%，到期时她得到利息( )元。

7．商场搞“满100元减20元”促销活动，一件衣服标价450元，优惠后需付( )元。

8．金凯乐服装专卖店对一款上衣打八折销售，结果比原来便宜45元，这款上衣的原价是( )元。

9．胡阿姨准备买一部手机，原价3500元，现专卖店打八折优惠，在此基础上再享受5%的优惠，她买这部手机实际要付( )元。

10．张老师出版一本书获得稿费4800元，按规定，超出800元的部分应缴纳14%的个人所得税，张老师实际得到( )元。

二、 判断。(对的画“√”，错的画“×”)(每题1分，共5分)

1．一个篮球打七五折出售，就是现价比原价便宜了25%。( )

2．“降价二成”与“打二折”表示的意义相同。 ( )

3．一种商品先打九折，再提价10%，仍是原价。 ( )

4．六成三写成百分数是6.3%。 ( )

5．一家4s店今年汽车的销量比去年增加二成，则今年汽车的销量是去年的120%。 ( )

三、选择。(请将正确答案的序号填在括号里)(每题1分，共5分)

1．妈妈按八五折优惠价格买了5张游乐园门票，一共用了340元，每张游乐园门票的原价是( )元。

a．68 b．400 c．80 d．57.8

2．六(2)班有四成的学生是女生，那么男生占全班人数的( )。

3．小王买了5000元的国家建设债券，定期3年，年利率5%，到期时，他能取回多少钱？下面列式正确的是( )。

a．5000×5%×3 b．5000×(1＋5%)×3

c．5000×5%＋5000 d．5000×5%×3＋5000

4．某商品标价3000元，打八折出售后仍获利100元，则该产品的进价是( )元。

a．2050 b．2100 c．2300 d．2400

5．爸爸去家电商城购买电风扇。a、b两家家电商城都有优惠，且标价都是250元，a商城打八折，b商城满100元减20元，在哪个商城购买更省钱？( )。

a．a商城 b．b商城 c．一样省钱 d．无法确定

四、计算。(29分)

1．直接写得数。(每题0.5分，共5分)

80×20%＝ 200×90%＝ 150×80%＝ 3.6×50%＝ 100×25%＝ 1÷1%＝ 4÷20%＝ 15÷60%＝ 90÷90%＝ 40÷10%＝

2．计算下列各题。(能简算的要简算)(每题3分，共18分)

72÷80%－100×75%

87．5%×16－(12×75%－4)

125%×3.2×25%

3．解方程。(每题2分，共6分)

50%x－30＝12 60%x－25%x＝14 20%x－4.3＝2.7

五、 解决问题。(3题5分，其余每题6分，共41分)

1．只列式不计算。

(1)一套运动服打八五折后便宜了30元，这套运动服原价多少元？

(2)张老师在银行存款25000元，存期三年，年利率2.75%，到期后，张老师可取回本息共多少元？

(3)一片橘子园，今年收橘子6 t，比去年增产了二成，去年收橘子多少吨？

2．小兰家买了一套普通住房，房子的总价为80万元，如果一次性付清房款就有九五折的优惠，买房还需要缴纳实际房价的1.5%的契税。小兰家这次买房若选择一次性付清房款，共需付多少钱？

3．一套课桌椅原价150元，打折后便宜了30元，这套课桌椅是打几折销售的？

4．2023年春，育才小学有学生2145人，比2023年秋增长了－2.5%，2023年秋育才小学有学生多少人？

5．某品牌电脑五一期间开展促销活动，在甲商场按“满1000元减100元”的方式促销，在乙商场打九折销售。爸爸准备买回一台标价是3200元的该品牌电脑。

(1)在甲、乙两个商场买各应付多少元？

(2)选择哪个商场更省钱？

6．甲、乙品牌服装专卖店开展促销活动，甲专卖店满800元减200元；乙专卖店“折上折”，就是先打八折，在此基础上vip会员再打九五折。陈阿姨是甲、乙两家的vip会员。她想买一件标价1200元的羊绒大衣。

(1)这件大衣甲、乙两家专卖店分别卖多少元？

(2)在哪家专卖店买这件大衣更实惠？优惠了多少元？

7．一个商店购进每支成本为0.6元的圆珠笔800支，按获利50%定价，当出售80%后，剩下的按照售价的七折出售，这个商店共获利多少元？

参考答案

一、1.85 六五 25 四

2．60 10 9 六 六

3．162 50 4.200万 5.32000 6.412.5 7.370

8．225 9.2660 10.4240

二、1.√ 2.× 3.× 4.× 5.√

三、1.c 2.c 3.d 4.c 5.a

四、1.16 180 120 1.8 25

100 20 25 100 400

3．x＝84 x＝40 x＝35

五、1.(1)30÷(1－85%)

(2)25000×2.75%×3＋25000

(3)6÷(1＋20%)

2．80×95%×1.5%＋80×95%＝77.14(万元)

3．(150－30)÷150×100%＝80%＝八折

4．2145÷(1－2.5%)＝2200(人)

5．(1)甲商场：3200－100×3＝2900(元)

乙商场：3200×90%＝2880(元)

(2)乙商场。

6．(1)甲专卖店：1200－200＝1000(元)

乙专卖店：1200×80%×95%＝912(元)

(2)在乙专卖店买这件大衣更实惠。

优惠了1200－912＝288(元)

7．800×80%×0.6×50%＝192(元)

0.6×(1＋50%)＝0.9(元)

800×(1－80%)＝160(支)

160×(0.9×70%－0.6)＝4.8(元)

192＋4.8＝196.8(元)

【第7篇】应当缴纳个人所得税

一、年末股东分红需要交哪些税?

1、个人股东分红要缴个人所得税

《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

2、法人股东股息红利：

企业所得税法第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：

(一)国债利息收入；

(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

(四)符合条件的非营利组织的收入。

企业所得税实施条例第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。

企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

3、居民企业税后利润分红不缴企业所得税

《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。第三条规定，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，也为免税收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确，所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。其所称的股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。也就是说，企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税，其他的分红都不需要缴税。

如何合理合法的节税如下：

总部经济招商引资中心

税收优惠政策适用行业：建筑&地产、科技、物流、医药、商贸、金融、装饰、餐饮、广告设计、软件开发、企业营销策划、企业管理咨询、技术服务等等……

一 税收返还

当地为了增加自己的财政收入还有就是为了减轻一些企业的税负压力。

按缴税的比例返还地方留存的40%—80%

及时返还，本月缴税，次月返还。可以不用实体入驻，不需要法人到场。

二 核定征收

以个独个体为主 年度开票500万以内

个税:0.6%-1.2%

增值税：3%（可抵扣进项）

如量大可以提前办理核定征收，免于年底办理企业多，开票量过大，引起不必要的风险！！！

在办理园区入驻过程中，无需企业亲自跑流程，无论您的主公司在哪里，我们工作人员全程代办，通常一周左右就可以出执照，并且提供一站式企业入驻和后期管理服务（企业也可以选择代理记账），返税周期全国最快，一月一返，为企业节税可达80%。

【第8篇】个人所得税缴纳标准

作为纳税人，最关注的无疑是法定扣税标准。去年年底新个税法重新规定了工资扣税的标准。扣税工资基数从5000元开始。下面跟大律师网小编一起具体去学习关于2023年工资扣税最新标准吧。

2023年工资扣税最新标准是什么?

新个税法于2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2023年10月1日至2023年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

一、综合所得税税额标准：

本表所称全年应纳税所得额是指依照《中华人民共和国个人所得税法》第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

二、经营所得税额标准：

本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

2023年个人所得税怎么计算?

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

【第9篇】个人所得税如何缴纳

13.14亿，上次看到这个数字还是我国人口普查的时候。而这次出现在全国吃瓜群众面前却是某网红带货主播补税和罚款的数字。真是惊掉了全国一多半吃瓜群众的下巴。大家在惊叹当下这些带货主播惊人的赚钱速度的同时，应该要意识到随着国家法制化程度的不断提高，随着人们收入的越来越高，依法纳税将是我们每个人以后都避免不了的事情。今天我就来跟大家讲讲我们国家的税收。当然主要是用通俗的每个人都看得懂的语言讲讲跟我们每个人密切相关的个人所得税。个人所得税是个什么样的税？每个人都要交吗？怎么算的？要交多少？不交的话会怎么样？

个人所得税，顾名思义，就是我们每个人取得了收入就要交的税。说到这里，大家就会很惊讶，每个成年人都要赚钱养家糊口，那岂不是每个人都要交个人所得税？针对这个问题，我的回答是理论上确实是都要交的。但是大家放心，我们国家以人民为中心，处处为民减轻负担，肯定会想到这个问题的。所以国家为了减轻低收入人群的负担，画了一条标准线，线上面的才要交，收入在标准线下面人群的是不用交个人所得税的。这条标准线是多少呢？很多人说是月收入5000元，其实并不是，具体是多少我等下后面会讲到。而且除了标准线在，还有许多税收优惠政策，这里就不多讲。

既然个人所得税是个人取得的收入就要交税。那么我们每人人取得收入的种类是多种多样的，有人在工厂、公司、单位上班会发工资奖金；有人会通过卖房子或卖别的东西取得收入；有人会通过在外面表演节目、拍电影、唱歌拿到片酬；有人会通过写书拿到稿酬；城中村的包租婆会通过出租房子、店面取得收入等等。从这可以看出人们取得收入的种类是非常非常多的。而针对以上的每一种类型的收入的个人所得税怎么交的方式是不一祥的。我主要是给大家讲讲第一种最普遍，跟大家最相关的工资奖金的个人所得税怎么交？怎么算？

工资奖金的收入我们在税法上叫工资薪金所得，也就是你上班单位给你发的工资和奖金、年终奖、年终加薪等。所以这里就解决了大家的一个疑问，是不是只有工资才要交税，奖金就可以不算进来交税？答案当然是否定的。所以请大家记住了，单位发给你的工资、奖金、加薪、绝大多数各种补贴津贴等都要算到你的工资里面交税。那么下一个问题，交多少？怎么算呢？我们一般是按月由你们单位在给你发工资时预扣的。也就是说单位给你发工资时会扣掉你应该交的个人所得税。扣具体扣多少是这样算的：你本月的工资奖金加薪各种津补贴，减去5000元，再减去五险一金，再减去子女教育费（每个子女减1000元），再减去继续教育费（假如你在读在职教育，每月400元），再减去赡养老人费用（假如你是独生子女可减2000元，非独生子女最多可减1000元），再减去你的首套房贷款（1000元），再减去你的租房子费用（假如你没有房子，现在是租房子住，最多可减1500元）。最后算下来得出的余额是正数，那么你就用这个余额乘相应的税率就是你这个月要扣的个人所得税了。具体税率大家可以在百度上查。是3%--45%。普通工薪阶层一般是3%或10%。

所以从以上我们就知道，个人所得税的起征点不是5000元，肯定比5000元要多。也就是说如果你的一个月的收入超过了5000元，那么你还是有很大的可能性是不需要交税的。举个栗子。我本月的工资奖金发了10000元。五险一金扣了1000元，我还有两个小孩在上小学（减2000），我还在还我买的第一套房子的房贷，我是独生子女我父母年满60岁了我还要赡养（减2000）。我还在电大进修（减400）。最后算下我要交税的收入是：10000-5000-1000（五险一金）-2000（子女教育）-1000（房贷）-2000（赡养老人）-400（继续教育）=-1400元。最后的得数是负数，所以是不用交税的。

以上就是个人所得税中一种与我们最密切的工资收入的个税算法，还有主播带货的天价收入，明星的天价片酬收入，卖房子收入，包租公包租婆收的房租收入，买彩票中奖收入怎么算，我们以后再讲。希望这篇文章对大家有所帮助。当然，个人所得税不交会有什么后果，最直接的就是罚款了，还有就是如果要出国的话是一定要有个税的纳税记录。等等，所以我们还是要做一个依法纳税的守法公民。不能贪图眼前一时的利益而招致更大的损失。就如文中所提到的主播的13.14亿，里面有6个多亿是罚款。如果诚信纳税，这6个多亿就不用罚了。虽说她有钱，但是掏出这6个多亿也够她肉痛一阵的了。

【第10篇】个人所得税缴纳的好处

一、能抵税

个人买养老金最直接的好处是能够抵税，个人所得税。

基本20到40万年收入的区间，能够每年省出一台手机费用出来。存12000，少缴纳2000到3000所得税，很划算。具体看下表吧：

二、投资安全垫高

个人养老金选择的投资方向与社保基金不一样，社保基金能投资入市，每次国家队救市，其实就是社保基金这类国家资本抄了韭菜的带血低位筹码，所以能达到20年年均8%的收益，（熊市来了就是这类国家资金高位派发筹码了）。而个人养老金一般不会有那么高的收益，基本都是老老实实选择存款或者有保底的保险产品。

三、最重要的：加成个人养老金

看政策出台要明白大背景：现在40年工龄，即使不是体制内，在上海也能拿6000到8000这个级别的退休金。体制内或者准体制（比如央企，地方垄断国企）由于有企业年金这类加成，能拿到1万以上。

很多人据此认为，现行基础养老金的水准已经足够自己维持正常的退休生活了。

这是很严重的误解！而且是想当然地以现行水准来推算将来的收入。

其实，随着国家每年通胀的叠加，基础退休养老金的年增幅远远比不上通胀的增幅。

我们可以参考日本的基础养老金（国民年金），一般来说，他们拿满一个月一般在7万日元左右，但是很多日本老人仍然需要退休后出来继续工作，才能继续维持生活水准不至下降过多。（注：顺便提醒下，延迟退休指的是延迟拿退休金，而不是延迟退休年龄。日本60退休，65拿退休金）

那么，怎么样才能成为年退休金30万以上，全世界到处旅行的幸福老头老太太？靠基础养老金？

显然靠不住。能靠的住的，就是需要在在职的时候，通过多种个人养老金+年金+保险等叠加后，才能在退休后拿到高额的退休收入，确保自己退休后无需再出去工作。

所以个人养老金，只是加成个人养老的手段之一，小小手段而已。

欢迎关注我以及我的系列文章，每天为您分享最新资讯～

【第11篇】个体工商户如何缴纳个人所得税

《财政部 国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》（财税〔2012〕82号）第六条规定，个体工商户的经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下的房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。

个体工商户将其名下的房屋转回原经营者个人名下免征契税。那么是否免征个人所得税和增值税呢？

国家税务总局福建省12366纳税服务中心（2020-08-06）答复：您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）规定，个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营所得和个人、家庭费用，个体工商户从事生产经营以及与生产经营有关的活动而取得的货币形式和非货币形式的各项收入，为收入总额。根据我国个人所得税分类征收的税制安排，个体工商户和投资者的纳税义务不能混淆，房产转让应依法计算缴纳个人所得税。

增值税上，个体工商户经营者以其个人不动产转移至个体工商户名下，不征收增值税。

【第12篇】个人所得税缴纳方式

个人所得说的申报缴纳分为自行申报缴纳和代扣代缴税款两种方式

1.自行申报纳税

自行申报纳税是指纳税人在税法规定的纳税期限内自行填写纳税申报表，向税务机关申报应纳税所得项目与数额，并计算应纳税额，据此缴纳个人所得税税款的一种纳税方式。

纳税义务有下列情形之一的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报：

（1）年所得12万元以上的

（2）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得。

（3）从中国境内外取得所得的。

（4）取得应纳税所得，没有扣缴义务人的。

（5）国务院规定的其他情形

年所得12万元以上的纳税义务人，在年度终了后3个月内到主管税务机关办理纳税申报，纳税人可以由本人或委托他人或采用邮寄方式在规定的申报期限内申报纳税，邮寄申报纳税，以寄出地的邮戳日期为实际申报日期。

纳税人在申报纳税时应区分不同的应纳税所得项目，正确填写纳税申报表，并按须按税务机关规定报送有关资料，纳税义务人办理纳税申报的地点以及其他有关事项的管理办法，由国务院税务主管部门制定的。

2.代扣代缴的税款

代扣代缴税款是指按税法规定由扣缴义务人在向个人支付应纳所得时，代扣其应纳的个人所得税税款并代为上缴国库，同时向税务机关报送扣缴个人所得税报告表的一种纳税方式。

收入高如何筹划个人所得税，咨询税筹网。

【第13篇】个人所得税缴纳地点

关注《税小点》，园区税收优惠政策早知道！.公众号.

个人所得税相信大家都清楚，但是需要注意的是个人所得税粗略地分为以下三种。

1. 综合所得

2. 经营所得

3. 分类所得

这三种又分为以下九种

其中税率最高的就是工资薪金最高达到45%，而且如果作为一个企业老板，经营所得和分红获得还需要分开计算，如果公司企业盈利之后，需要先缴纳行业增值税和25%的企业所得税，如果作为公司老板想要使用公司的钱，还需要把钱转到自己账户上面，需要缴纳股东分红税，税率为20%，也就是说如果公司老板一年赚了500万，企业所得税和股东分公司就需要缴纳200万，最后只剩下不到300万，相信这个税率不论是作为自然人20%还是作为企业老板共需要缴纳40%，是很多人都无法接受的。

那么我们其实是可以到一些有税收优惠政策的园区享受政策的，目前我国一些少数民族自治区，西部大开发地区和高新技术开发区等都出台了一些优惠政策来带动当地的经济发展。

现在如果个人获得大额的费用需要开具发票也是可以到这些地方进行代开的，享受优惠政策之后，个税税率为0.9%-1.7%，如果在当地税务局进行按照劳务报酬所得进行缴纳就需要缴纳20%-40%的个税，所以个人到优惠园区进行代开，能大幅度的降低个人的税费压力，而且一年可以代开500万也能满足大部分人的需求，而且全程也不需要自然人亲自到场，只需要提供相关信息即可，出票就出示完税证明。

了解更多税收优惠政策请关注《税小点》。

【第14篇】缴纳个人所得税的好处

无论在什么时候，养老真的都是人生中的大问题。对于大多数人来说，当没有办法通过工作获得收入的时候，提前准备好的养老金就成为了晚年生活唯一的依靠。

参加社保中的养老保险，已经是大家所熟知的养老方式。不过，很多人已经意识到，养老保险按月发放的退休金，不一定能满足自身退休后的消费需求。

因此，个人养老金火起来了。个人养老金是什么？到底有什么好呢？在这里，梧桐君就为感兴趣的朋友详细介绍一下。

个人养老金具体是什么？

个人养老金是一种新型养老工具，与传统的养老保险不同，施行的是个人账户制，由参与者自己缴纳全部费用，享受账户中的所有权益。

参与者可以用个人养老金账户当中的钱，自由选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。也就是说，参加个人养老金制度，类似于购买各种金融工具。

不过，各种金融工具会在个人养老金制度规定的范围进行设计和运作，与大家过往接触的金融工具会有差异，会更加安全、稳定、规范，以便实现账户资产长期增值。

怎么参与个人养老金？

个人养老金也是有一定参与门槛的。根据规定，只有参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的人群，才可以参与个人养老金。

参与者需要先通过全国统一线上服务入口或者商业银行，在信息平台开立个人养老金账户，然后再选择一家商业银行开立个人养老金资金账户，用于日后缴费。

开立的个人养老金资金账户具有唯一性，也就是每人只能选择一家银行开立一个账户。因此，大家在选择银行时要谨慎，优先考虑方便熟悉的银行。

缴费方式是比较自由的，参加人可以根据自身的资金安排，按月、分次或者按年度进行缴费。

不过，个人养老金每年缴费金额有上限，最多为12000元，也就是说并非想缴纳多少就可以缴纳多少。

假设顶格缴费12000元，参与者可以分一次性缴费12000元，也可以分三次，每次缴费4000元。当缴费达到12000元的上限时，银行就会进行提示，不再接受超额缴费。

个人养老金怎么取？

个人养老金一旦缴纳了，就会封闭运作，是不可以随便支取的。根据规定，只有符合一定的条件，才可以支取。

1、已经满足领取基本养老金年龄；

2、已经完全丧失了劳动能力；

3、选择出国（境）定居；

4、国家规定的其他情形。

至于支取方式，按月、分次、一次性都是可以的。有一点大家要注意，个人养老金是个人账户里余额有多少可以取多少，这与养老保险中的养老金不设上限，能领取至终身不同。如果个人养老金未领完，可以由继承人继续。

参加个人养老金有什么好处？

参加个人养老金直接可以得到的好处，就是能够享受税收优惠。

在缴费阶段，个人缴纳至个人养老金账户当中的资金，可以从综合所得或经营所得中扣除，无需缴纳个人所得税。

在领取阶段，个人养老金不算在综合所得当中，仅按照3%的税率来单独计算个人所得税。

关于个人养老金就给大家介绍到这里了。如果大家经济允许，且对退休后的生活有较高要求，确实可以考虑参与个人养老金。

【第15篇】个体工商户缴纳个人所得税

个人工商户的问题繁多，不少这样的企业有着太多的税务问题存在。也正是因此，一个具有高深财税实力的人员是非常受人欢迎的。那么个体工商户缴纳个人所得税的标准是怎样的？

个体工商户缴纳个人所得税的标准是怎样的？

一般纳税人企业要缴纳增值税和企业所得税。当最后股东分红的时候，股东还要缴纳个人所得税。那么个体工商户，在申报的时候已经申报缴纳了个人所得税，现在年底了老板自己想要把对公账户里面的钱提取出来。 这个时候老板还需要缴纳个人所得税吗？（这个时候的提取现金是否当做是利润分红？）

个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式：个体工商业户实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。个体业主的工资不作为成本、费用扣除，但可以扣除生计费用每年42000元。凡实行定期定额核定征收个人所得税的，按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额，

公式为：年应纳税所得额＝年销售收入额×应税所得率（由税局定，各行业不一样）。年应纳税额＝年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。月应纳税额＝年应纳税额/12级数全年应纳税所得额税率(%)。

（1）不超过15000元的5。

（2）超过15000元至30000元的部分10。

（3）超过30000元至60000元的部分20。

（4）超过60000元至100000元的部分30。

（5）超过100000元的部分35。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：

(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

个体工商户缴纳个人所得税的标准我们就解读这么多，希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：上文内容仅供参考，一切以钇财税顾问为主！

声明：本文图片来源于网络

【第16篇】怎么查个人所得税缴纳记录

01

申请退税后，可以查退税进度吗?

提交退税申请成功后，纳税人可通过个人所得税app、自然人电子税务局网页端（https∶/etax.chinatax.gov.cn）查询退税进度。邮寄申报、办税服务厅申报的，也可通过上述渠道查询。对审核不通过或者退库失败的，系统会提示原因以及解决方法。

个人所得税app退税进度查询操作（1）打开个人所得税app，点击【我要查询】进行【申报查询】。

（2）点击【已完成】，选择【2023年度综合所得年度汇算】中的【退税记录】即可查看退税进度。

自然人电子税务局网页端

退税进度查询操作

（1）登录自然人电子税务局，通过顶端菜单【我要查询】进行【申报查询】。

（2）点击【已完成】，选择【2023年度综合所得年度汇算】中的【退税记录】即可查看退税进度。

02

退税进度显示'提交申请成功'是什么意思?

退税进度显示“提交申请成功”表示退税申请已经提交成功，将进入后续流程，请耐心等待。

03退税进度显示'税务审核中'是什么意思?

退税进度显示“税务审核中”表示税务机关正在对退税申请进行审核，请耐心等待审核结果。

04

退税进度显示'税务审核不通过'，该怎么办?

税务审核不通过的原因有多种，税务机关会列明审核不通过的原因，纳税人可以在消息中心及时查看并对申报数据进行重新检查、确认。在一定情况下税务机关也会与纳税人联系，请纳税人补充提供相关收入或者扣除的佐证资料。需要特别说明的是，税务机关不会在短信或者非官方软件中请纳税人为了退税提供银行账户等信息，如有疑问及时与税务机关联系或者拨打12366纳税服务热线，或者在个人所得税 app 的【个人中心】—【我要咨询】发起咨询。

05

什么情况下会导致退税审核不通过或退税失败?

如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败∶

纳税人提交的银行卡账户信息不正确或者无效;

纳税人填报的申报数据存在错误或者疑点;

税务机关审核时发现有需要向纳税人进一步核实了解的情况，但纳税人未提供或者提供的联系方式不正确，无法与纳税人联系;

税务机关核实年度汇算申报信息时，纳税人拒不配合。

06退税进度显示'国库处理中'是什么意思?

退税进度显示“国库处理中”表示税务机关已经将纳税人的退税申请提交国库部门，国库部门正在按规定处理中，请耐心等待。

07

退税成功后是否有提示?

退税成功后个人所得税 app、自然人电子税务局网页端有提示。最终提示状态为“国库处理完成”，请关注退税到账情况。

08

退税进度显示'国库退库失败'，该怎么办?

一般情况下，国库退库失败多与纳税人填报的银行卡账户有关。请关注申请退税的银行卡账户是否为本人账户，以及该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态。如果遇到该种情况，需重新填报本人符合条件的银行账户，系统会重新发送国库办理退库。