如何申报个人所得税（16篇）

【第1篇】如何申报个人所得税

这几天网上讨论最激烈的是个税退税问题，我也整理了一份，供大家参考：

1：下载一个个人所得税app。

2：注册登录。

3：在首页检查专项附加扣除填报是否有遗漏（有六大项），如果有遗漏，请根据提示填写完整。

4：在首页查询收入纳税明细所得类型勾选是否遗漏和错误，请立即更正。

5：最后在首页点开综合所得年度汇算，选择申报年度，根据提示操作下一步直至申报结束，该退多少税一分不会少的。

以上几条希望能帮到您。

【第2篇】个人所得税app申报

个人所得税综合所得年度汇算法定申报期本月底就要截止啦！您完成申报了吗？什么情况下需要办理年度汇算？不及时申报会有哪些后果？记者就热点问题对国家税务总局北京市税务局进行了采访。

1、什么情况下需要办理2023年度汇算？

如果纳税人是居民个人，在2023年度取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费时已预缴的个人所得税，与这四项所得全年加总后计算的个人所得税存在差异，就需要关注综合所得年度汇算。

如果预缴的税款高于全年应纳税款，纳税人可以通过办理年度汇算申报以获得退税；如果预缴的税款少于全年应纳税款，则应当办理年度汇算申报并补缴税款。

需要提醒的是，为了减轻纳税人负担，经国务院批准，如果纳税人的综合所得年收入不超过12万元但需要年度汇算补税或者年度汇算补税金额不超过400元，且在取得所得时扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税，那么纳税人无需办理综合所得年度汇算申报，也无需补缴税款。

如果纳税人多预缴了税款，申请退税是其权力，无论多小的税款，都可以办理年度汇算申报并申请退款。

如果您不太清楚自己全年收入金额、已缴税额，或者无法确定自己应该补税还是退税，或者不知道自己是否符合免予办理年度汇算的条件，可以登录个人所得税app进行查询。

2、如何计算自己2023年度汇算应补税额或者应退税额？

第一步，汇总全部收入。纳税人需要汇总2023年度取得的所有工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全部收入额。

第二步，计算应纳税额。用综合所得全部收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，计算得到应纳税所得额。

第三步，计算应补或者应退税额。按照综合所得年度税率表计算出年度汇算应纳税额，再减去年度内已预缴税额，就可以得出最终的应补或者应退税额，具体计算公式如下：

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

不会计算的纳税人也不必担心，国家税务总局在个人所得税app中为大家开通了“申报表预填服务”，纳税人可以使用来自预扣预缴阶段的数据直接进行申报，个人所得税app将根据填报数据自动计算纳税人应补或应退税额，这样您就可以知道自己是否需要办理年度汇算了。

3、办理年度汇算有几种方式？

共有三种方式可以由纳税人自主选择，包括：个人自行办理汇算、委托任职受雇单位代为办理，以及委托涉税专业服务机构和其他单位个人代为办理。由于国家税务总局发布的个人所得税app方便快捷无接触，所以目前绝大多数纳税人选择的都是自主使用手机app申报的方式进行年度汇算。

4、税务部门为老年人提供了哪些办理年度汇算的服务？

对需要办理年度汇算的老年纳税人，税务部门除提供上述手机个人所得税app办理、申报表项目预填、提示提醒等各项服务外，还将在符合疫情防控要求的条件下，提供税费咨询、业务指引、全程协助办理等“一站式”综合服务，并建立“绿色通道”，缩短老年人的等候和办理时间。

5、对于不遵从的纳税人，今年会有哪些管理性措施？

对于年度汇算需补税的纳税人，如在年度汇算期结束后未申报并补缴税款，税务部门将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。对于涉税金额较大的，税务部门将进行提示提醒，对提醒后未改正或者改正不到位的进行督促整改，对仍不改正或者改正不到位的进行约谈警示，约谈警示后仍不配合整改的依法立案稽查，对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的进行公开曝光。

请需要进行2023年度汇算的纳税人务必在6月30日之前进行年度汇算申报，这样才能充分享受到个税改革的红利。

来源 北京日报客户端 | 记者 陈雪柠

编辑：蔡文清

流程编辑 马晓双

【第3篇】个人所得税0申报逾期

大家知道吗企业也是需要缴纳个税的，而且个税每年的缴纳我们也需要认真一些，这样对自己的企业发展才是有好处的，但有的时候也会出现个税忘记缴纳的情况产生，为了让大家针对公司个税忘记申报怎么补申报的问题有一个更好的认识，请看下面文章中疯狂易购网小编为您做的解析吧。

公司个税忘记申报怎么补申报

逾期未申报需要进行补申报时,在自然人电子税务局扣缴端首页切换[税款所属月份]到需要补申报的月份,按正常申报的流程进行操作即可。自然人电子税务局扣缴端补申报综合所得预扣预缴申报表时,如果同税款所属年度的后期申报表已申报，则系统不允许再补申报,需要到办税服务厅办理。

个人所得税申报的注意事项?

1、定期定额户经营所得的申报缴款仍按原方式和渠道办理.

2、办税人员通过自然人税收管理系统扣缴客户端代投资人办理经营所得申报的,可以选择银联缴款、银行端凭证缴款或者投资人与税务局、银行签订的三方协议进行缴款;同时,也可以在办税人员代为申报后,由投资人登录自然人税收管理系统web端缴纳税款.

3、个人通过自然人税收管理系统web端办理自行纳税申报后,可以选择银联缴款、银行端凭证缴款,或者通过个人与税务局、银行签订的三方协议缴款.

4、个人三方协议的签订需要本人持身份证、一张银联卡到主管税务机关办税服务厅办理.个人三方协议是指个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人以本人名义与税务局、银行签订的三方协议,不同于以往以个体户、个人独资企业和合伙企业以单位名义与税务局、银行签订的三方协议.

5、纳税人2023年度以前(含2023年度)取得的生产经营所得,办理个人所得税补报、更正申报或者年度汇算清缴申报,仍通过原河南省电子税务局自然人网厅、办税服务厅等渠道办理.

疯狂易购www.fkygo.com小编在上面文章中主要为大家介绍的内容是，公司个税忘记申报怎么补申报?如果您也想要知道遇到这种情况时该怎样处理，可以跟着小编的步伐在以上文章中寻找答案，毕竟只有依法的缴纳企业个税，才可以让我们企业的发展更好一些，所以针对公司个税缴纳这方面我们应该要认真对待。

【第4篇】个人所得税可以不申报吗

小编今天整理了个人所得税可以不申报吗的相关介绍，希望对您有所帮助。

个人所得税可以不申报吗

1、个人所得税不申报是不可以的，每公民都有纳税的义务，如果纳税人在规定的期限内未办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条，

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴;代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

法律依据 《《中华人民共和国税收征收管理法》》第六十条 纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：

(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;

(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;

(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;

(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;

(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。

申报无征税补税流程是什么

1、纳税人到主管税务机关办税务服务领取纸质个人所得税缴纳申报表。

2、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

3、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

4、纳税人从税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

5、纳税人留存一份申报表备查。

综上，个人所得税是必须要申报的，否则会根据情节严重的情况进行罚款，相信大家在看过上述文章内容之后已经有了一个大致的了解，对于这方面的知识点如果你还想了解更多，敬请关注我们。

【第5篇】个人所得税生产经营所得未申报

一、概述

《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第62号）

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》；从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

申报方式：网上申报（分为代理申报和自行申报办理方式）、办税大厅申报、邮寄申报三种方式。其中网上申报方式如下表：

二、网上申报（代理申报）—自然人电子税务局（扣缴端，b表）

被投资单位的负责人或办税人员登录自然人电子税务局（扣缴端），当单位类型是个体工商户、个人独资企业或合伙企业时，进入系统后上方会显示生产经营申报通道。点击【生产经营】，则进入“生产经营”申报模块。

2.点击左侧的【年度汇缴申报】进入申报表填写主界面，在“收入、费用信息”填写公共信息 。若该税款所属期已有申报成功或待反馈的明细记录，则【收入、费用信息】不允许修改。

3.点击申报表填写主界面下方对应投资者的姓名，进入年度汇缴申报填写页面。合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报申报表。纳税人为合伙企业个人合伙人的，可确认合伙企业个人合伙人分配比例信息。

4.报表保存成功后，可进行申报表报送。点击左侧【网上报税】—【网上申报】，进入申报表报送界面，勾选报表记录后点击【发送申报】按钮进行申报表报送。

网上申报（代理申报）—自然人电子税务局（web端扣缴功能，b表）

被投资单位具有办税权限的办税人员登录自然人电子税务局(web端)，点击首页上方的【单位办税】按钮即可进入操作界面。单位的法定代表人或财务负责人，实名注册后可直接进行登录操作；单位法定代表人或财务负责人以外的办税人员，需要完成实名注册且被授予办税权限后才能进行登录操作。

点击左侧【年度汇缴申报】进入申报表填写主界面，若该属期未申报过且公共信息可填写，则自动弹出公共信息填写页面。若已存在申报成功记录，修改公共信息时，会提示“对已申报成功的申报表，需要重新报送”；修改公共信息后，与之不一致的申报成功记录的“申报状态”都变更为待申报。

在申报表填写主界面下方待申报信息栏勾选对应投资者的姓名，点击【申报】进入报表填写界面。合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报申报表。

4.若需补交税款，点击左侧【税款缴纳】，进入税款缴纳页面。勾选需要缴纳税款的记录，点击【立即缴款】，弹出二次确认后，点击【确认缴税】按钮后会跳转至第三方缴税页面进行缴税，可选择三方协议支付、银联在线支付、银行柜台支付和扫码支付。

…………

网上申报（自行申报）—自然人电子税务局（web端，b表）

纳税人实名注册后登录自然人电子税务局（web端），点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（b表），进入汇算清缴申报界面。

选择申报年度“2021”，录入被投资单位信息。若被投资单位类型为合伙企业，则录入被投资单位统一社会信用代码后，系统会自动带出“合伙企业合伙人分配比例”信息。

3.录入收入成本信息，其中带*号为必填项，其他项目根据企业实际情况填写。

4.录入纳税调整增加/减少额，若没有相关纳税数据可直接点击【下一步】。

…………

三、办税大厅申报

注：篇幅容量有限，不一一展示了。资料来源，深圳税务局。

本篇为《2023年个人所得税经营所得汇算清缴申报篇》，有兴趣可留言。

【第6篇】个人所得税怎么零申报

问：企业取得免税收入后，就可以申请零申报了吗？

答：并非只要是免税收入就可以零申报。取得免税收入的纳税人在办理增值税减免备案时应纳税额为零，应该向税务机关如实申报，不可以零申报。

问：企业当期未取得收入，是否可以零申报？

答：如果企业没有取得销售收入，但是存在销项税额，企业在申报纳税时因为没有发生的销售办理了零申报，那么剩余没有抵扣进项税额的销售收入会因此出现逾期抵扣从而不能抵扣的问题。正确的处理方式应该是在申报纳税时，在对应的销售额栏次填入0，然后再将当期已经认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次，下期继续抵扣本次申报纳税产生的期末留抵税额。

问：企业取得收入，但是并未开票，是否可以零申报？

答：不可以的，这属于违规的零申报。如果纳税人已经将未开票的收入零申报了，那么可能面临补缴当期税款、加收滞纳金并处罚款的处罚。正确的做法应该是为未开票收入按规定缴纳当期税款。

问：企业月销售额没有达到10万元，还可以零申报吗？

答：月销售额没有达到10万元的企业，属于小规模纳税人，享受特定的国家税收优惠，因此应该如实申报。

问：企业代开的发票已经预缴了税款，是否可以零申报？

答：不可以，因为企业虽然已经为代开发票缴纳了税款，但是不能做简单的零申报处理。在申报纳税时，应在规定栏目填入销售收入，由系统自动生成已经缴纳的税款后，再进行冲抵。

问：长期亏损的企业，可以申报缴纳企业所得税时选择零申报吗？

答：企业亏损的部分，是可以向之后的五个纳税年度结转弥补的。企业如果在当期选择了零申报，那么第二年的盈利就不可以被用来弥补之前年度的亏损了，因此会造成企业损失。当期申报企业所得税零申报的企业，如果还将亏损延长到之后的年度扣除，就会违反税法规定。

关于零申报，大家还有什么不清楚的？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第7篇】2023个人所得税申报表

国家税务总局

关于修订个人所得税申报表的公告

国家税务总局公告2023年第7号

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规规定，为保障综合与分类相结合的个人所得税制顺利实施，现将修订后的个人所得税有关申报表予以发布，自2023年1月1日起施行。

《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第21号）附件1至附件5、《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第28号）附件1至附件3、《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2023年第56号）附件1同时废止。

特此公告。

附件：1.个人所得税基础信息表（a表）（b表）

2.个人所得税扣缴申报表

3.个人所得税自行纳税申报表（a表）

4.个人所得税年度自行纳税申报表

5.个人所得税经营所得纳税申报表（a表）（b表）（c表）

6.合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表

7.单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表

国家税务总局

2023年1月31日

关于《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》的解读

为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号文件印发）、《国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第59号）、《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》（国家税务总局公告2023年第60号发布）、《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2023年第61号发布）、《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第62号）等法律法规及相关规定，税务总局对个人所得税申报表进行了修订,制定了《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第7号，以下简称《公告》），现解读如下：

一、修订申报表的总体情况

本次个人所得税申报表的修订，结合新税制政策规定，进一步简并简化申报内容、规范数据口径、引导和鼓励网络申报，确保新税制全面顺利实施和个人所得税重点政策有效落地。主要情况如下：

（一）根据新税法及相关政策规定调整完善了原《个人所得税基础信息表（a表）》《个人所得税基础信息表（b表）》《个人所得税扣缴申报表》《个人所得税自行纳税申报表（a表）》《个人所得税生产经营所得纳税申报表（a表）》《个人所得税生产经营所得纳税申报表（b表）》《个人所得税生产经营所得纳税申报表（c表）》相关填报内容和说明；

（二）根据新税法综合所得汇算清缴的有关规定，制发《个人所得税年度自行纳税申报表》；

（三）根据创业投资企业股权转让所得有关政策规定，制发《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》和《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》。

二、修订后各申报表的使用

《公告》发布的修订后的表证单书如下：

（一）《个人所得税基础信息表（a表）》。该表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报支付所得的自然人纳税人的基础信息。

《个人所得税基础信息表（b表）》。该表适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息。

（二）《个人所得税扣缴申报表》。该表适用于扣缴义务人向居民个人或非居民个人支付各类应税所得扣缴个人所得税申报。居民个人取得工资、薪金所得，保险营销员、证券经纪人取得佣金收入，按照累计预扣法计算税款，填报当月和累计情况相应项目。居民个人取得上述规定以外的所得或非居民个人取得应税所得时，填报当月（次）情况相应项目。

（三）《个人所得税自行纳税申报表（a表）》。该表适用于纳税人向税务机关按月或按次办理自行纳税申报，包括：居民个人取得综合所得以外的所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等。

（四）《个人所得税年度自行纳税申报表》。该表适用于居民个人取得境内综合所得汇算清缴申报。

关注公众号 | “天津会计考试网”，了解更多精彩资讯。

【第8篇】个人所得税扣缴申报客户端

自然人电子税务局扣缴端如何切换企业申报个人所得税？

（1）通过实名登录或者申报密码登录方式登录进入自然人电子税务局扣缴端；

（2）点击右上角【单位管理】，输入新企业的识别号或者企业名称进行查询，查询到对应企业信息后点击【添加】；

（3）添加新企业信息后，可以在下方列表中点击【切换】，输入对应企业的密码后进入新企业的界面即可进行申报（注：自然人电子税务局扣缴端只能填写同一地区的企业，比如深圳的自然人电子税务局扣缴端只能添加深圳市范围内的企业）。

3.自然人电子税务局扣缴端数据未备份，请问现在如何才能获取历史申报数据？

（1）由企业法定代表人或财务负责人授予办税权限的办税人员前往办税服务厅申请开通【扣缴端数据下载】功能，或者经授权的办税人员通过微号“深圳税务服务号”，依次点击【我要办】-【远程办】选择企业业务，点击【扣缴客户端数据下载权限设置】业务进行办理（功能开通之后，使用时限只有72小时，请在时限内完成后续操作）；

（2）办税人员实名登录自然人电子税务局（扣缴端），进入【人员信息采集】功能，点击“下载”，从税务局端获取之前报送过的人员信息（只能获取人员信息状态为“正常”的人员）；

（3）获取短信验证码，使用实名账号绑定的手机进行短信验证；

（4）完成实名登录和短信验证后，就可以通过【人员信息采集】功能下载人员信息，通过【查询统计】—【单位申报记录查询】功能下载自然人电子税务局扣缴端上传之后的申报数据（对于下载的申报记录只能查看，无法更正，如需更正需前往办税服务厅）。

4.若个人所得税扣缴义务人想要提前准备下月数据，在自然人电子税务局扣缴客户端中该如何操作？

如果想提前准备下月数据或计算税款，请先确认本月是否已计算未申报或已申报。已计算未申报时可通过点击【系统设置】-【申报管理】-【综合所得税】-【离线算税】-【确定】，回到首页，选择下一属期填写报表来提前准备；已申报时，直接在首页选择下一属期填写计算即可。

注意：只能提前准备数据但是不能申报，需下个月申报期再发送申报。

5.自然人电子税务局（扣缴端）采集的人员的身份证号码错误，已报送，需要修改，如何操作？

在自然人电子税务局（扣缴端）中，将错误的人员的“人员状态”信息设置为“非正常”，并报送即可；之后重新添加正确的信息。

6.系统提示自然人电子税务局（扣缴端）存有相同身份证件号码但姓名不同的身份信息，如何处理？

采集本单位人员信息时姓名或身份证件号码录入错误，生成身份验证不通过的档案；发现错误后，并没有修改原档案信息，而是另新增正确的人员信息，重新生成身份验证通过的档案，导致该人员在税务机关存在多个档案。

1）通知纳税人本人携带身份证件原件、扣缴单位证明（需法人或财务负责人签字并加盖扣缴单位公章）到办税服务厅办理并档业务。

2）纳税人到办税服务厅完成并档后，点击扣缴客户端【人员信息采集】-【更多操作】，选择【特殊情形处理】-【人员并档】，选择正确的人员进行获取并档信息。

【第9篇】个人所得税网上怎么申报

1、什么是个税汇算清缴

个税申报，就是把你上一年度已缴纳税款和个人综合收入重新做一次汇算，然后多退少补。

想要了解什么是汇算清缴，就需要先了解一下个人所得税；

个人所得税，简单来说就是政府按纳税居民收入收取一定比例的费用作为税收。

漫画：2023年度个税汇算今起开始 你是退税还是补税？

一般情况下，收入分为以下3部分：

（1）综合所得，也就是工资、奖金、各种津贴、补贴、劳务收入等，一般按照3%-45%进行纳税；

（2）经营所得，按照5%至35%进行纳税；

（3）利息，股息，红利，财产租赁、转让及偶然所得等，税率为20%；

2、哪些人群不需要个税汇算清缴

（1）综合所得年收入≤12万元

（2）补税金额≤400元

（3）税款缴纳金额刚好

3、申报时间

3月1日启动，并将持续至6月30日

4、个税汇算清缴小妙招

1、在选择全年一次性奖金”（年终奖）的计税方式，从 “并入综合所得” 改成 “单独计税”，两种方式建议都尝试下，如果并入纳税较少就选择并入，如果单独计税纳税较少一定要单独计税，据我了解大部分伙伴都是选择单独计税要更划算哟；

2023年3月1日起，2023年度个税汇算正式开始，个税再度迎来多退少补。

2、在做个税申报的时候，有一些专项的支出是可以抵税的，这里大家可要特别注意哟

（1）子女教育：如果家中有子女且已满3周岁，按每个子女每月1000元的标准定额扣除，可以选择父母其中一方按100%扣除，也可选择双方按50%比例扣除

（2）赡养老人：要求父母一方满60周岁即可，独生子女可按每月2000元的标准定额扣除；非独生子女可由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元；

（3）住房贷款和租房房租，两者只能二择一，相对而言，租房可抵扣的金额更高；税法规定纳税人在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。房租和房贷只能扣一种。目前的税法不允许出现一个人既扣了房租又扣了住房贷款利息。也不能和自己的配偶一个人扣住房租金，另一个人扣住房贷款利息

（4）大病医疗，扣除医保报销后，个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在每年80000元的限额内，进行抵扣，比如个人负担6万，实际可抵扣金额是4.5万；

（5）继续教育，其中符合继续教育条件的，可选择由父母扣除，也可选择由本人扣除，不过，减税优惠并非“无限期”，同一学历（学位）继续教育的扣除期限不超过4年（48个月）；

总而言之，就是将双方各项能减税的条件增加上，从而减少扣税基数，基数小了，实际需要交纳的税则减少；

最后，通过系统核算全年实际缴纳费用，可得出这一年中是缴多了，还是缴少了，最终实行多退少补；

正常情况下，提交后，一周内即可完成整个个税申请过程，还不快去看看自己到底是退还是补。

【第10篇】个人所得税定期定额申报表填写

通常个体户定期定额征税的增值税申报的纳税人，实行简易征收的办法，到主管国税机关办税服务大厅申报缴纳税款即可，凭税票就认定贵公司已经申报纳税了，不需要再填写纳税申报表了。

现在都纳税实名制，要求网上电子税务局客户端申报。步骤如下：

1、首先，在电脑上安装电子税务局客户端，然后，点击图标进入。

2、销售情况的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细），由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，此表0保存即可。

3、税额抵减的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）。由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，此表0保存即可。

4、主表的填写：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）。由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，销售数填人增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第11栏，即可，然后保存。

定期定额征收的个体工商户经营额须向税务机关申报吗

问：定期定额征收的个体工商户，其经营额发生变化必须向税务机关申报吗？

答：根据国家税务总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号，以下简称《办法》）第十八条第二款规定，定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。具体幅度由省级税务机关确定。按照《办法》第十九条和《关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕183号）第十二条要求，定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于定额一定幅度的，应当提请税务机关重新核定定额，税务机关应按照规定重新核定定额。具体期限和幅度由省级税务机关确定。按照《办法》第二十条要求，经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额，或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。其经营额、所得额连续纳税期超过定额，税务机关应当按照规定重新核定其定额。

【第11篇】个人所得税专项扣除申报

【第一步】需更新或下载最新版本个人所得税app

更新：一般打开现有的app会自动更新

下载：应用商城搜索 个人所得税

情形一：2023年的专项附加扣除信息无变动，只需在2023年基础上确认即可。

（1）打开个人所得税app-首页，选择“了解一下”或“专项附加扣除填报”，选择 “一键带入”，再选择“扣除年度”；如下图1、图2：

（2）依据提示“将带入2023年度信息，请确认是否继续？”或者“您在2023年度已存在专项附加扣除信息，如果继续确认，将覆盖已存在的专项附加扣除信息！”，确认后点击“确定”；如下图3、图4：

（3）打开“待确认”状态的专项附加扣除，核对信息；如有修改，可以点击“修改”，信息确认后点击“一键确认”。如下图5、图6：

注意：如有“已失效”状态的信息，则需先删除之后才能点击“一键确认”。

（4）点击“一键确认”后，信息提交成功。不需要重复确认，否则之前确认的信息会显示已作废，系统会以最新确认的信息为准。如下图7、图8：

用户可以在确认之后在app中点击首页-专项附加扣除信息查询-选择扣除年度“2021”-查看已提交的信息，如有变动可以选择作废或修改。

情形二：2023年需对已填写的信息进行修改。

如:需要修改申报方式、扣除比例、相关信息等，则需点击“待确认”之后进入相关修改页面进行修改。注：此方式只能修改部分信息。

如:需要修改基本信息，先进入2023年的信息页面，修改后再重新确认。在app中点击“首页”,选择“专项附加扣除填报”，选择年份2023年，修改之后再确认2023年的信息。

举例：修改赡养老人的分摊比例。

点击“待确认”状态的赡养老人信息，点击“修改”-“修改分摊方式”，修改成功后返回“待确认”界面，再点击“一键确认”。

情形三：2023年需要作废专项附加扣除项目。

比如2023年不再申请赡养老人专项附加扣除。点击“待确认”状态的赡养老人信息，点击“删除”，再点击“一键确认”。如下图9、图10:

情形四：2023年需要新增专项附加扣除项目

比如2023年新增子女教育扣除，需要申报填写。先按情形一步骤确认之前申报的其他不需修改的专项附加扣除信息后，点击app首页-专项附加扣除填报。如下图11、图12：

情形五：2023年首次填写专项附加扣除

直接选择首页的“专项附加扣除填报”。如上图11、图12。

【第12篇】怎么申报个人所得税

最为一个财务人真的什么都要会做，有一个小姐妹吐槽说，做财务是真的是太多了。特别是到了年底，各种事情都要来了，还要做个人所得税的纳税申报，她也是刚刚接触财务，真的是感觉非常的难。

小编特地总结了这份最全个人所得税年度纳税申报流程送给她，希望可以帮到她。也希望可以帮到大家。

目录

（文末可抱走）

什么是个税汇算清缴

纳税人分类判定及其区别如下：

征税范围包括：

计算公式：

汇算清缴办理时间

哪些人不需要汇算清缴

哪些人需要办理汇算清缴

案例

如何查询纳税人的综合所得

汇算清缴期间可享受的福利

汇算清缴由谁办、在哪办、怎么办个人所得税汇算清缴案例

…………

篇幅有限不能和友友们一一展示了，今天就和友友分享到到这里了，想要学习更多相关会计知识的友友记得点个关注哦！会一直和友友们分享相关会计知识。

【第13篇】北京个人所得税申报

小豆社保：社保缴纳业务覆盖300+城市，手机自助缴纳，智能参保系统零失误操作，办理进度实时跟踪，心里有谱更放心~

很多在北京工作的外地人，梦寐以求的事情就是在北京摇号买车。而众所周知，外地人想要在北京买车有2种方法，一是办理北京工作居住证，二是需要连续五年(含)以上在北京市缴纳社会保险和个人所得税，相比办理北京工作居住证，后者是更容易实现。那么如果工资没有达到缴税标准，个税申报为零，可以参加摇号吗?看完文章你就知道了！

说到个税，什么是个税呢？个税是我们口中常说的个人所得税，是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。简单来说，只要我们的收入达到个税起征点的，就需要申报个税。以北京地区为例：北京个人所得税的起征点为5000元，也就是说缴纳社保后，个人工资低于或等于5000元将无需缴纳个人所得税。

很多人对缴纳个税并不理解，感觉自己辛辛苦苦一个月，发工资的时候还要缴纳个税，相信很多人都不情愿。但是，缴纳个税还是有很多好处的！

（1）可以作为收入证明：通俗来说，个税交的越多，工资就越高，而工资收入高的话就会更有利于获取贷款。去银行贷款过得朋友都知道，个人所得税完税证明虽然不是硬性规定，但是可以作为个人收入证明的证明。

（2） 用作买房资质认定：想要其他城市买房，硬性条件之一就是纳税证明或是社保证明。就拿北京来说，在北京买房难度非常大，除了受房价影响，而北京买房政策也非常严格，要求购房者提供在北京连续5年的纳税证明或者连续5年的社保证明，由此可见缴纳个税的重要性。

（3）买车资质证明：北京不仅对买房政策严格，对摇号买车也有具体的要求。外地户籍人员想要在北京买车，不仅需要提供连续上交5年社保（不可断月，断月当年可补缴，不得补缴去年及以前的）的证明，还要提交连续缴税5年的证明（可断月，不可断年）。

回到文章开头的问题，工资没有达到缴税标准，个税申报为零，可以参加摇号吗?可以明确的告诉大家：不可以！因为工资如果达不到个人所得税起征点的话，是没有缴纳个人所得税的，那么也就不会有5年的纳税证明，是无法在北京参与摇号的。

个税达不到北京起征点怎么摇号？

如果有这种情况的朋友，想要在北京参与摇号，可以通过小豆企服单独个税进行办理，申报基数不限，一年纳税一次，申报成功过后每年会有一次纳税记录。只需要填写纳税人姓名、身份证号、选择缴纳月份就能下单，当月办理成功后，次月就可以在个人所得税app中查到纳税记录，办理流程简单方便。目前北京市2023年度个税办理只剩10月、11月份两个月的时间，想要缴纳个税的朋友赶快抓紧时间，在线办理申报个税~

【第14篇】个人所得税怎么申报和缴纳

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。它离我们的生活非常近，最常见的是个人取得的工资薪金，超过起征点就需要缴纳个人所得税。那么在会计实务中，个人所得税综合所得应该如何申报呢？

问：个人所得税综合所得如何申报？

答：进入软件点击左侧“综合所得申报”。

1．“收入及减除填写”：根据实际情况录入综合所得各项目的收入及减除项数据,包括“工资薪金所得”、“全年一次性奖金收入”、“企业年金”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”和“特许权使用费所得”等14个项目；

2．“税款计算”：收入及减除中报表填写完成后，系统自动对填写的所有所得项目进行税款计算；

3．“附表填写”：如果在收入及减除中填写了减免税额、免税收入、商业健康保险、税延养老保险等，则需要填写相应附表；

4．“申报表报送”：点击发送申报，将报表发送即可。

本文来源：国家税务总局12366纳税服务平台

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，

下方评论区留言：想要学习，并收藏本文；私信小编：学习

即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学会计课程15天！

因领取人数太多，不能及时回复，请大家耐心等待。。。。

【第15篇】个人所得税申报密码

简单两招轻松搞定忘记个税密码问题

每一次报税（季报）的高峰期，小编都去税务局做纳税人报税辅导员，在做纳税人报税辅导时，小编发现纳税人最忘记个税申报的登录密码，同时一些加了小编微信的纳税人也经常会问忘记个税登录密码该怎么办！为了解决纳税人经常遇到的这个问题，下面小编就告诉大家忘记个税申报密码如何解决吧！

一、个税密码应设置得和电子税务局密码一样

个税密码和电子税务局密码开始一般都是不一样的，为了方便记住个税密码，小编建议将个税密码修改成和电子税务局密码一样，这样就不容易忘记了，也为以后方便申报纳税。

二、忘记了个税密码，如何快速修改个税密码

1、手机准备个人所得税app

手机下载个人所得税app,没有注册的先注册一下！

2、登录

在手机页面点击个人所得税app进入到首页，点击“个人中心”来到登录页面，点击右上角的“登录”，按登录所需要的信息填入登录即可。

3、选择要修改个税密码的企业

登录进来以后，再点击“个人中心”，然后找到并点击“企业办税权限”，进来以后，点击选择所需要修改个税密码的企业。

4、重置申报密码

点击“重置申报密码”，然后输入新密码和确认密码，点击“获取验证码”，取得验证码输入点击保存就可以了！

这样个税申报密码修改就完成了。然后可以回到自然人电子税务局客户端按重置的密码输入登录就可以了。简单吧？

我是“税月如说”，主要致力于对一些财会基础理论知识和财税实操经验方面的分享，如果对大家有帮助，点赞关注转发一下喔！

【第16篇】个人所得税自行纳税申报办法

国家税务总局12366北京纳税服务中心近期人就有关问题回答了记者提问：

2023年度年所得12万元以上的个人，还用办理自行申报吗？

答：根据新修改的个人所得税法，2023年1月1日起，纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。但对2023年度从两处及以上取得工资薪金所得、日常缴纳税款不足等情形的纳税人，可于2023年6月30日前，参照原年所得12万元以上纳税申报有关规定办理相关未尽涉税事宜。

1980年经国务院批准，财政部实行了仅对外籍个人征收的个人所得税，这是我国的个人所得税制度初设阶段。1986年，针对我国国内个人收入发生很大变化的情况，国务院发布了《中华人民共和国个人收入调节税暂行条例》，规定对本国公民的个人收入统一征收个人收入调节税。在个人所得税初始征收阶段，普通老百姓的收入是不可能达到征收标准的，所以个人所得税被俗称为“富人税”。

2006年，国家提出“年所得12万元以上自行申报个税”政策，因为在当时，年入12万元以上俨然已是高收入群体，必须纳入税局的重点监控范围，所以只要年收入达到12万元以上，无论是否需要补税，都需要在次年1月1日至3月31日向主管税务机关申报自已的所有明细所得。这里的“所得”，包括工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

但是，随着老百姓收入的提高，虽然免征额从最初的800元，提高至1600元，到3500元，再到现在的5000元，征收人数却在不断的增加，个人所得税不再是那么遥不可及，而是老百姓的生活日常了。特别是2023年《个人所得税法》的修改，自行申报的规定悄然把“12万元申报”进行了删除，所以，自2023年开始，轰轰烈烈的12万元申报悄然终止。2023年6月底前，除了需要汇算清缴，多退少补的情况，比如两处取得工资、薪金，还需要到税务部门进行自行申报，其他人群在2023年已经不用再为2023年的12万元所得自行申报了。

但是在2023年，自行申报的人群并不会就此减少。随着2019新个税的实施，存在个人所得税多退少补情况的增多，诸多纳税人仍然需要到税务部门进行自行申报。

新个税《个人所得税法》第十条规定：

有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：

（一）取得综合所得需要办理汇算清缴；

小何说：综合所得包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得四项。

情况一：如果职工个人单独只取得工资、薪金所得，没有其他三项所得，那么一般来说，单位按照累计预扣法计算的个人所得税款和职工个人实际应纳个人所得税款应该是一样的。这种情况下，职工个人不需要到税务部门进行汇算清缴。

情况二：如果职工个人虽然只取得工资、薪金所得，没有其他三项所得，但是单位按照累计预扣法计算的个人所得税款和职工个人实际应纳个人所得税款有差异。这种情况下，职工个人需要在次年到税务部门进行汇算清缴，申请退（补）税。比如职工个人在两处取得工资薪金；比如职工个人前几个月工资崎高，交了个人所得税，到后几个月收入很低，导致累计应缴税额小于已扣税额；比如职工个人不愿意将专项附加扣除的信息填报给单位，选择了到税务部门自行申报；比如职工个人在2023年发生了大病支出，同样需要到税务部门进行自行申报。

情况三：如果职工个人不仅取得工资、薪金所得，还有其他三项所得中的一项或几项，那么一般来说，扣缴义务人按照预扣法计算的个人所得税款和职工个人实际应纳个人所得税款肯定是不一样的。这种情况下，职工个人需要到税务部门进行汇算清缴。

（二）取得应税所得没有扣缴义务人；

小何说：比如个体工商户经营所得，属于取得应税所得没有扣缴义务人。需要个体工商户自行申报。

（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；

小何说：比如个人取得的劳务报酬，单位没有按规定扣缴个人所得税。个人则需要自行到税务部门进行申报。

（四）取得境外所得；

小何说：这个与原来规定是一样的，居民个人如果取得来源于增外的所得，需要就此境外收入到税务部门进行自行申报。

（五）因移居境外注销中国户籍；

小何说：新规定。

（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；

小何说：非居民个人没有综合所得一说，如果非居个人在中国境内取得两处以上工资、薪金所得，由于扣缴单位各自按规定扣缴申报，导致个人将两处收入合并计算的税款与扣缴单位各自扣缴的税款存在差额，必然存在多退少补问题，所以需要到税务部门进行自行申报。

（七）国务院规定的其他情形。

所以，总体来说，自行申报是为了退（补）税款，对于多缴税的个人，通过自行申报可以申请退税。对于少缴税的个人，通过自行申报减少税收风险。也许在不久的将来，个人聘请事务所或专业人员代理申报将成为常态，个人所得税的申报成为每个人不可回避的公民义务。