个人所得税的申报（16篇）

【第1篇】个人所得税的申报

2023年3月16日至6月30日是2023年度个人所得税汇算申报时间段，还没有申报的小伙伴们要尽快了，毕竟依法纳税也是每一位公民的义务。最近，个人在申报时，仔细研究了一下每年的纳税情况，以及可以抵扣税款的内容，总算弄清了一些基本问题，如何申报还是有一些细节需要注意的，这关系到你今年是退税还是补税。关于税务申报的有关流程和解释，分享给有需要的小伙伴。

第一步：打开个人所得税app，点击综合年度汇算进入。

第二步：选择2023年。

第三步：选取填报方式。

第四步：选择受雇单位。

第五步：重点来了，点击进入工资薪金选项！

第六步：选择单独计税。（这里是最关键的一步，补税还是退税主要看这里，一般情况下建议选择单独计税，不放心的小伙伴可以两种都试一试，只要不最终提交，可以提前看到纳税情况）

第七步：选择年终奖单独计税。（2023年12月29日，李克强主持召开国务院常务会议，决定将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。所以年终奖单独计税对工薪阶层来说，绝对是利好政策。）

第八步：确认无误后进入下一步。

第九步：确认提交完成申报。

这样基本就完成了。如果最终核算有退税金额的话，可以按照步骤填好自己的银行卡号，等着税务机关统一审核后，就会补发给你。当然如果需要补税的，只能乖乖补缴了，依法纳税也是为国做贡献的体现，用一句台词来说：能力越大，责任越大！

【第2篇】个人所得税怎么零申报

问：企业取得免税收入后，就可以申请零申报了吗？

答：并非只要是免税收入就可以零申报。取得免税收入的纳税人在办理增值税减免备案时应纳税额为零，应该向税务机关如实申报，不可以零申报。

问：企业当期未取得收入，是否可以零申报？

答：如果企业没有取得销售收入，但是存在销项税额，企业在申报纳税时因为没有发生的销售办理了零申报，那么剩余没有抵扣进项税额的销售收入会因此出现逾期抵扣从而不能抵扣的问题。正确的处理方式应该是在申报纳税时，在对应的销售额栏次填入0，然后再将当期已经认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次，下期继续抵扣本次申报纳税产生的期末留抵税额。

问：企业取得收入，但是并未开票，是否可以零申报？

答：不可以的，这属于违规的零申报。如果纳税人已经将未开票的收入零申报了，那么可能面临补缴当期税款、加收滞纳金并处罚款的处罚。正确的做法应该是为未开票收入按规定缴纳当期税款。

问：企业月销售额没有达到10万元，还可以零申报吗？

答：月销售额没有达到10万元的企业，属于小规模纳税人，享受特定的国家税收优惠，因此应该如实申报。

问：企业代开的发票已经预缴了税款，是否可以零申报？

答：不可以，因为企业虽然已经为代开发票缴纳了税款，但是不能做简单的零申报处理。在申报纳税时，应在规定栏目填入销售收入，由系统自动生成已经缴纳的税款后，再进行冲抵。

问：长期亏损的企业，可以申报缴纳企业所得税时选择零申报吗？

答：企业亏损的部分，是可以向之后的五个纳税年度结转弥补的。企业如果在当期选择了零申报，那么第二年的盈利就不可以被用来弥补之前年度的亏损了，因此会造成企业损失。当期申报企业所得税零申报的企业，如果还将亏损延长到之后的年度扣除，就会违反税法规定。

关于零申报，大家还有什么不清楚的？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第3篇】个人所得税怎样申报

2023年个人所得税年度汇算要开始啦！

从3月1日开始大家就可以通过手机上个税app申报汇算，又可以获得一部分钱了。

很多网友不明白，为什么要进行个人所得税年度汇算申报呢？不申报可以吗，当然可以。

申报的目的就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补” 。这对于大部分人来说都能退税。

一、有哪些人无需办理汇算清缴呢？

1、2023年度取得的综合所得年收入合计不超过12万元的 （不管补税金额多少）；

2、2023年度应补缴税额不超过400元的（不论收入多少）；

3、2023年以前预缴税额与年度汇算应纳税额一致的； 符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

二、如何申报?

1、下载安装个人所得税app登录后，找到并进入综合所得年度汇总 算入口：

1.首页中间【常用业务】—【综合 所得年度汇算 】

2.首页左上角 【我要办税 】 — 【 税 费申报 】 — 【综合所得年度汇算 】

注意：办理时间为[2022 年 3 月 1 日 -2022 年 6 月30 日]

2、进入申报界面后，填报方式有【 使用已申报数 据填写】和【自行填写】两种选择。 为方便您申报，推荐选择 【使用已申报数据填 写 】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，您只需确认即可。

3、在收入列表界面，您可按照所得项目，进行收入的【新增】和 【修改】。如您认为某条收入信 息非本人取得，可进行【申诉】 或【删除】。操作后，相应收入 均不纳入年度汇算。

4、特殊情形：更正与作废 如果您申报后，发现申报数据有误，可以 进行更正或者作废。 具体操作时，可通过【查询】-【申报 查询（更正作废申报）】-【申报详情】 查看已申报情况，进行更正/作废操作。 ü 已申请退税，需要先撤销退税，然后再 进行更正或作废； ü 前次申请退税一旦办理成功，则无法 撤销，需在前次申报基础上办理更名 正申报。

【第4篇】经营所得的个人所得税怎么申报表

3月31日前，个体户必须要完成经营所得税个税汇算清缴工作！不是6月底！一定要注意！个体户经营所得个税年度汇算如何做呢？很多新手会计刚入职就遇到个税年度汇算清缴的工作啦！一时之间不知道该如何着手去处理！

接下来带来了2022个体工商户个税汇算清缴全流程！附个体户经营所得个税汇算清缴申报表的填写流程，希望可以帮助大家顺利完成个税的年度汇算清缴工作！

2022个体工商户个税汇算清缴全流程

目录

一、个体工商户个税汇算清缴的规定

1、个体户汇算清缴的时间

2、经营所得个税征收范围

3、哪些人应当办理经营所得汇算清缴

4、经营所得汇算清缴与汇总申报

综上所述：个体工商户个税汇算清缴的规定

二、经营所得年报“b表”和“c表”怎么填，怎么算

经营所得需要填报的表

1、经营所得年报“b表”怎么填

（一）填报前的准备

（二）应补/退税额的计算

（三）个人所得税经营所得纳税申报表（b表）涉及税务风险

2、“经营所得”（c表）怎么填，怎么算？

经营所得个税汇算清缴及申报举例

经营所得”个税年度汇算清缴代理申报（b表扣缴端操作）

……

个人所得税abc表填报说明

……篇幅限制，上述介绍的2022个体户经营所得税个税汇算清缴的全部流程，就到这里了。

【第5篇】个人所得税申报系统

个税app端

操 / 作 / 指 / 引

登录及完善信息篇

前言

本专题内将为大家介绍如何登录个税app并填写个人信息。

个税app端有三种登录方式：账号密码登录、指纹登录和刷脸登录。系统默认为“账号密码登录”，其余两种方式需先登录后在【个人中心】-【安全中心】进行设置。

登录个税app后可以填写和完善个人相关信息。

下面我们一起来学习吧。

一、登 录

1、账号密码登录

打开个税app ，点击【个人中心】-【登录/注册】可凭已注册的手机号码/证件号码作为账号进行登录。其中，使用外国护照注册的用户，请使用手机号码登录。

2、指纹登录

若用户的手机支持指纹登录，则用户登录后可以在【个人中心】-【安全中心】开启指纹登录的开关，首次开启需要验证指纹。验证成功后，用户可在登录 页面点击指纹登录的按钮，调起指纹校验的弹窗，若匹配，则登录成功。

3、扫脸登录

若用户的手机支持扫脸登录，则用户登录后可以在【个人中心】-【安全中心】开启扫脸登录的开关，首次开启需要验证人脸信息。验证成功后，用户可在登录页面点击扫脸登录的按钮，调起人脸信息校验的弹窗，若匹配，则登录成功。

二、完善相关信息

（一）完善个人信息

1.登录个税app后点击【个人中心】-【个人信息】-【基本信息】

2.可享税收优惠：

3.其他身份证件：

4.境外人员信息：

（二）任职受雇信息

登录个税app后点击【个人中心】-【任职受雇信息】，系统自动带出通过“自然人电子税务局扣缴客户端”或“办税服务厅”报送的任职受雇企业信息。

（三）家庭成员信息

打开个税app，点击【家庭成员信息】-点【添加】-选择需要添加的类型-选择并录入对应添加人员的证件类型、证件号码、姓名【保存】即可。家庭成员信息完善后，可用于专项附加扣除信息采集，系统支持修改和删除。

（四）银行卡

银行卡必须是凭本人有效身份证件开户的，需填写银行卡号，所属银行会依据银行卡号自动带出，允许用户自行调整，选择开户行所在省份，填写该卡的银行预留手机号码，完成安全验证后即可添加银行卡，后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。系统支持添加多张银行卡，添加后的银行卡可以进行解绑和设为默认卡操作。

1．点击【个人中心】-【银行卡】；

2．点击右上角【添加】；

3．据实填写银行卡号，系统会自动带出所属银行，选择开户银行所在省份，录入银行预留手机号码，点击【下一步】后，系统会发送验证码到银行卡预留手机号码上，填写短信验证码，点击【完成】，即可完成银行卡添加。

注：若填写的手机号码不是银行卡预留手机号码，则无法获取到短信验证码。

问 答 环 节

问：密码输错了怎么办？

答：密码输错超过5次账号会被锁住，24小时后才可解封。

问：忘记密码又着急登录怎么办？

答：可以点击【找回密码】，通过绑定的手机找回也可以通过绑定的银行卡找回。

办法一：找回密码（已绑定手机号码找回）

打开个税app，点击【找回密码】-录入证件信息点击【下一步】；

选择【通过已绑定的手机号码验证】-获取短信验证码并录入，点击【下一步】-录入新密码以及确认密码，点击【保存】。

办法二：找回密码（本人银行卡找回）

操作步骤：

1．打开个税app，点击【找回密码】-录入证件信息进行身份验证点击【下一步】-选择【通过本人银行卡进行验证】方式-录入银行卡号和银行预留手机号码，点击【下一步】-录入银行预留的手机短信验证码，点击【下一步】-录入新密码以及确认密码，点击【保存】。

问：在“个人所得税”app和自然人电子税务局“个人中心”手动添加银行卡时，提示“认证次数达到上限”，该如何处理？

答：每人每天只拥有5次添加银行卡认证的机会，5次失败后则当天无法添加，请在次日或者以后时间再试。

来源：国家税务总局广东省税务局

【第6篇】网上个人所得税申报密码

一、手机个人所得税app重置申报密码操作流程

1. 使用法人或者财务负责人账号，登录个人所得税app；

2. 进入【个人中心】--【企业办税权限】，点击要重置申报密码的单位，进入【企业办税人员列表】界面，当角色是法人或财务负责人的时候，左下角会有【重置申报密码】功能；

3. 点击【重置申报密码】，判断该账号是否有绑定的手机。如果没有绑定手机号，需要先到【个人中心】--【安全中心】绑定手机号；如果有，则进入申报密码重置页面；

4. 输入新密码并确认密码后，获取短信验证码，页面上所有内容输入完成后，点击【保存】，申报密码重置成功，提示重置成功即可。温馨提示：获取验证码的手机号是您注册个税所得税app时绑定的手机号，可以在【安全中心】查看。

一、网页版自然人电子税务局网页版重置申报密码操作流程

1. 使用法人或者财务负责人账号，登录自然人电子税务局网页版；

2. 点击【办税授权管理】--【企业办税权限】--【查看详情】，可以进入【办税人员信息】页面；

1. 当角色为法人或者财务负责人时，会有【重置申报密码功能】，点击【重置申报密码】，判断该账号是否有绑定的手机号。如果没有，需要先在【安全中心】绑定手机号；如果有，则进入申报密码重置页面；

4.输入新密码并确认密码后，获取短信验证码，页面上所有内容输入完成后，点击【确定】，申报密码重置成功即可。温馨提示：获取验证码的手机号是您注册时绑定的手机号，可以在【安全中心】查看。

【第7篇】个人所得税定期定额申报表填写

通常个体户定期定额征税的增值税申报的纳税人，实行简易征收的办法，到主管国税机关办税服务大厅申报缴纳税款即可，凭税票就认定贵公司已经申报纳税了，不需要再填写纳税申报表了。

现在都纳税实名制，要求网上电子税务局客户端申报。步骤如下：

1、首先，在电脑上安装电子税务局客户端，然后，点击图标进入。

2、销售情况的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细），由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，此表0保存即可。

3、税额抵减的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）。由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，此表0保存即可。

4、主表的填写：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）。由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，销售数填人增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第11栏，即可，然后保存。

定期定额征收的个体工商户经营额须向税务机关申报吗

问：定期定额征收的个体工商户，其经营额发生变化必须向税务机关申报吗？

答：根据国家税务总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号，以下简称《办法》）第十八条第二款规定，定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。具体幅度由省级税务机关确定。按照《办法》第十九条和《关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕183号）第十二条要求，定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于定额一定幅度的，应当提请税务机关重新核定定额，税务机关应按照规定重新核定定额。具体期限和幅度由省级税务机关确定。按照《办法》第二十条要求，经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额，或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。其经营额、所得额连续纳税期超过定额，税务机关应当按照规定重新核定其定额。

【第8篇】个人所得税税种纳税申报表

纳税申报是财会人的基础工作之一，需要填报大量的表格。那么，纳税申报常用的申报表格都有哪些呢？

今天，小编整理了2023年最新92份纳税申报表，会计人请收好，别在网上到处找了！

（文末领取电子版全套）

一、增值税纳税申报表（以下为部分资料展示）

共8个报表，主要包含增值税纳税申报表，一般纳税人申报填写说明，增值税预缴税款表及其相关说明等

1、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料

2、增值税预缴税款表

二、企业所得税（以下为部分资料截图）

1、公式版-企业所得税年度纳税申报表（a类，2023年版）（2023年12月修订）

2、2019修订完整版：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表a类，2023年版》（带填表说明）

三、 消费税（以下为部分资料展示）

内含13个报表，分为不同行业的消费税纳税份报表以及相关的详细说明

1、本期减（免）税额明细表（包含填表说明）

2、其他应税消费品消费税纳税申报表

四、 个人所得税

内涵15个报表，包含个人所得税基础信息表、个人所得税经营所得纳税申报表等

1、个人所得税基础信息表（a表）（部分截图）

2、个人所得税经营所得纳税申报表（b表）（部分截图）

......

5类共92套纳税申报表格，为了方便大家领取，小编已经打包好

文章篇幅有限，不能一一展示，资料领取：

（温馨提示：资料整理不易，请按提示领取哦）

1、关注，转发，评论区：纳税申报

2、点击小编头像，发送：资料。即可

【第9篇】个人所得税综合申报计税金额

个税经过改革以后，不管申报方式还是计算方法，都发生了革命性的改变。

但是，由于年度奖金既可以单独计税，也可以并入综合所得，我们在实际年度汇缴清算时就需要根据情况选择合适的方式。

个税申报方式选择哪个更合适？

个税申报时，有两种方式可以选择，即单独计税和综合计税。当然，这里的前提是你获得了年终奖。没有年终奖自然不需要进行选择！

具体来说，个税申报时年度奖金单独计税，还是并入综合所得需要结合工资进行分析：

1、综合计税

如果我们每个月的累计收入，在减去累计扣除项目之后是负值，那么可以选择并入综合所得。

简单理解就是，我们在平常预扣预缴的时候，没有预缴过税款。同时我们的扣除项目，还可以扣除一部分我们的年度奖金。

在这样的情况下，年度一次性奖金并入综合所得，可以起到节税的目的。

当然，如果我们的工资收入不稳定，就需要计算一年的总收入和累计扣除进行判断了。

2 、单独计税

如果我们每个月的累计收入，在减去累计扣除项目之后是正值，并预缴了税款，那么就应该选择单独计税。

如果我们在每个月申报个税时，都需要预缴税款。在这样的情况下，即使并入了综合所得也达不到节税的目的。所以，我们在这样的情况下，就不需要并入综合所得的。

当然，实际情况下，肯定会有很多特殊情况出现。我们需要结合实际情况，做出最优的选择。

需要注意的是，上面我说的情况，主要就是我们除了工资收入，没有其他综合收入的情况。

年终奖综合计税时，计入综合所得的收入有哪些项目？

综合计税时，我们个人的工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得构成了综合收入的所有来源。

当然，从本质上说，我们的年终奖也是属于工资薪金所得的一部分。之所以允许年终奖可以选择单独计税，就是为了延续原来的个税优惠。

我们要知道，个税税制在改革时，个税的计税方式进行了颠覆性的改革。但是，改革需要保护纳税人的合法权益不受侵害。也可以理解为，原有的优惠不但不能减少，还要降低。

所以，不管哪种税制进行改革，都会为了使原有的优惠可以继续存在，制定一些过渡政策。年终奖的单独计税，就属于这样的情况。

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【第10篇】企业申报个人所得税流程

个人所得税的扣缴申报与我们每个人都息息相关，除了日常的工资薪金个税以外，还会涉及到境外所得个税的扣缴申报。境外所得如何申报个人所得税呢？这个问题恐怕是很人不清楚的。相关应纳税额的计算和申报表的填写，以及退税的申请办理等等，这个过程中有问题的，下面就来看看：境外所得操作申报流程吧，附相关案例！

一、境外所得申报个人所得税的案例

首先要弄清楚到底要交多少税？

境外所得抵免限额的计算

应补（退）税额的计算

二、web端的操作流程

上面案例计算完成后，就要在自然人web端进行填写申报表并申报了。

相关申报表的填写

缴纳税款和申请退税的详细操作流程

好了，上述就是境外所得申报的全部流程了，通过一个案例，希望大家能够明白境外所得的计算过程及申报方法。

【第11篇】个人所得税申报网

通过手机应用商店或浏览器搜索“个人所得税app”进行下载，下载完成注册后使用手机app端申报，从以下入口进入年度汇算：

一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】进入；

二是从【快捷入口】-【我要办税】下或底部【办税】菜单进入后，点击在【税费申报】下的【综合所得年度汇算】。

标准申报

居民个人2023年度综合所得年收入额超过6万元时，可以在3月1日至6月30日内，通过标准申报办理年度汇算。居民个人取得境外所得的，请到办税服务厅办理。

填报方式1

选择预填报服务

进入申报界面，选择【使用已申报数据填写】：

一、确认基本信息

基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息， 选择本次申报的汇缴地，如下图所示：

二、生成和确认申报表信息

系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪金、劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）、特许权使用费所得]，并直接预填至相应申报栏次。其他劳务报酬和稿酬所得的填报，见本场景填报方式1第三步中的【新增劳务报酬或稿酬】。

您可点击对应项目，进入详情界面核对：

若您确认申报数据无误，可跳过【三、修改申报表信息】步骤，直接提交申报进行缴款或退税。

三、修改申报表信息

若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。

（一）完善收入数据

在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】和【修改】。如您认为某条收入信息非本人取得，可进行【申诉】、【删除】。操作后，相应收入均不纳入年度汇算。

1. 全年一次性奖金设置：

2. 年度汇算时，如您选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过【奖金计税方式选择】进行设置。

3. 新增劳务报酬或稿酬可在对应列表明细界面，点击【新增】，选择【查询导入】，在查询结果界面勾选相应收入后可带入。

（二）完善扣除信息

点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情界面，您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作，步骤同前一步的（一）完善收入数据一致。

1. 专项附加扣除

若同一专项附加扣除有重复事实或同时存在住房租金和住房贷款利息，则系统界面上将出现提示。此时，您需要对相关信息进行确认。

若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】， 跳转至采集界面。采集完成后，可选择跳转回年度汇算继续填报。

2. 专项扣除（三险一金）

在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改。

3. 商业健康险（税收递延养老保险）

在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面，分别进行新增和修改。

4. 准予扣除的捐赠额

在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。

新增捐赠额后，可点击【调整金额】设置您要在综合所得中扣除的金额。

（三）税款计算

如您有减免税事项，可以点击【减免税额】新增相关信息。确认结果后，点击【提交申报】。

四、缴纳税款或申请退税

若您收入不足12万元且有应补税额，或者收入超出12万元但应补税额≤400 元，申报提交后无需缴款。

（一）缴税

若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴税】进入缴税。

选择相应的缴税方式，完成支付。

若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】， 后续可再次进行缴款。

（二）申请退税

若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。

进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。可以点击【添加银行卡信息】。

选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。

如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回首页】。后续可再次发起退税申请。

五、更正与作废

您可通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误，可点击【更正】或【作废】。

划重点1：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

划重点2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，可作废原申报后重新申报成简易申报。

划重点3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。若退税进度显示 “税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。

划重点4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡(中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、广发银行股份有限公司、招商银行、兴业银行、上海浦东发展银行、中国邮政储蓄银行、东亚银行)，若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

划重点5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

划重点6：添加退税银行卡，除可在退税申请时进行添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。

填报方式2

选择自行填写

进入申报界面，选择【自行填写】，确认基本信息。

一、填写收入和税前扣除信息

除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项数据。

商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需先填写附表，填写后相关信息带入主表。主表不能直接填写。

专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额， 如需修改或新增，请参考【选择预填报服务】时的操作。

二、缴纳税款或申请退税

同【选择预填报服务】时操作一致。

三、更正与作废

同【选择预填报服务】时操作一致。

划重点：若您存在非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，您需要自行填写申报表。

其他情况

若您是无住所居民个人，且按取得数月奖金预缴税款的， 可以选择将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算。若 您还有公益性捐赠支出，可以选择在综合所得和全年一次性 奖金之间进行分配。

您可在税款计算界面，点击【全年一次性奖金应纳税额】， 进入详情填写相应收入。若您有公益性捐赠支出，您可点击【准予扣除的捐赠额】（或在收入和税前扣除信息界面的【准予扣除的捐赠额】）进入捐赠详情界面进行【新增】和【设置扣除】。

划重点：系统将自动计算按全年一次性奖金计税的应纳税额，您需要将按数月奖金申报的已缴税额，合并进全年已缴税额进行填写。

注：（本文转自新疆税务公众号）

【第12篇】个人所得税零申报

问：新公司还没有员工，没有工资发放，怎么申报个税？

答：零申报

具体怎么操作呢？

1、打开“自然人税收管理系统扣缴客户端”填写企业信息后登陆

2、登陆后，在常用功能这里选择“人员信息采集”

3、在点击“添加”

4、在弹出的“境内人员信息”框里填写法人的信息，其中打*号部分为必填，填写完毕后，点击“保存”，此时会有刚才保存的人员信息，点击“报送”

5、添加完了人员信息之后，点击左侧的“综合所得申报”——“填写”——连着两个“确定”——选“生成零工资记录，用户手工修改”——“立即生成数据”——“确定”

6、点击“返回”，然后截图的1、2、3、4，按顺序都点一遍，然后“发送申报”——最后“获取反馈”

7、得到“申报成功”的结果就可以了（申报期有时候系统繁忙，需要多发送几次的）

新公司除了个税申报，还要注意etax系统也要申报哦，如果是个人独资企业，合伙企业的，还有生产经营所得需要申报，都不要忘记了哦，这些等小编下次整理好了在分享给大家吧！

【第13篇】个人所得税自行纳税申报办法

国家税务总局12366北京纳税服务中心近期人就有关问题回答了记者提问：

2023年度年所得12万元以上的个人，还用办理自行申报吗？

答：根据新修改的个人所得税法，2023年1月1日起，纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。但对2023年度从两处及以上取得工资薪金所得、日常缴纳税款不足等情形的纳税人，可于2023年6月30日前，参照原年所得12万元以上纳税申报有关规定办理相关未尽涉税事宜。

1980年经国务院批准，财政部实行了仅对外籍个人征收的个人所得税，这是我国的个人所得税制度初设阶段。1986年，针对我国国内个人收入发生很大变化的情况，国务院发布了《中华人民共和国个人收入调节税暂行条例》，规定对本国公民的个人收入统一征收个人收入调节税。在个人所得税初始征收阶段，普通老百姓的收入是不可能达到征收标准的，所以个人所得税被俗称为“富人税”。

2006年，国家提出“年所得12万元以上自行申报个税”政策，因为在当时，年入12万元以上俨然已是高收入群体，必须纳入税局的重点监控范围，所以只要年收入达到12万元以上，无论是否需要补税，都需要在次年1月1日至3月31日向主管税务机关申报自已的所有明细所得。这里的“所得”，包括工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

但是，随着老百姓收入的提高，虽然免征额从最初的800元，提高至1600元，到3500元，再到现在的5000元，征收人数却在不断的增加，个人所得税不再是那么遥不可及，而是老百姓的生活日常了。特别是2023年《个人所得税法》的修改，自行申报的规定悄然把“12万元申报”进行了删除，所以，自2023年开始，轰轰烈烈的12万元申报悄然终止。2023年6月底前，除了需要汇算清缴，多退少补的情况，比如两处取得工资、薪金，还需要到税务部门进行自行申报，其他人群在2023年已经不用再为2023年的12万元所得自行申报了。

但是在2023年，自行申报的人群并不会就此减少。随着2019新个税的实施，存在个人所得税多退少补情况的增多，诸多纳税人仍然需要到税务部门进行自行申报。

新个税《个人所得税法》第十条规定：

有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：

（一）取得综合所得需要办理汇算清缴；

小何说：综合所得包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得四项。

情况一：如果职工个人单独只取得工资、薪金所得，没有其他三项所得，那么一般来说，单位按照累计预扣法计算的个人所得税款和职工个人实际应纳个人所得税款应该是一样的。这种情况下，职工个人不需要到税务部门进行汇算清缴。

情况二：如果职工个人虽然只取得工资、薪金所得，没有其他三项所得，但是单位按照累计预扣法计算的个人所得税款和职工个人实际应纳个人所得税款有差异。这种情况下，职工个人需要在次年到税务部门进行汇算清缴，申请退（补）税。比如职工个人在两处取得工资薪金；比如职工个人前几个月工资崎高，交了个人所得税，到后几个月收入很低，导致累计应缴税额小于已扣税额；比如职工个人不愿意将专项附加扣除的信息填报给单位，选择了到税务部门自行申报；比如职工个人在2023年发生了大病支出，同样需要到税务部门进行自行申报。

情况三：如果职工个人不仅取得工资、薪金所得，还有其他三项所得中的一项或几项，那么一般来说，扣缴义务人按照预扣法计算的个人所得税款和职工个人实际应纳个人所得税款肯定是不一样的。这种情况下，职工个人需要到税务部门进行汇算清缴。

（二）取得应税所得没有扣缴义务人；

小何说：比如个体工商户经营所得，属于取得应税所得没有扣缴义务人。需要个体工商户自行申报。

（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；

小何说：比如个人取得的劳务报酬，单位没有按规定扣缴个人所得税。个人则需要自行到税务部门进行申报。

（四）取得境外所得；

小何说：这个与原来规定是一样的，居民个人如果取得来源于增外的所得，需要就此境外收入到税务部门进行自行申报。

（五）因移居境外注销中国户籍；

小何说：新规定。

（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；

小何说：非居民个人没有综合所得一说，如果非居个人在中国境内取得两处以上工资、薪金所得，由于扣缴单位各自按规定扣缴申报，导致个人将两处收入合并计算的税款与扣缴单位各自扣缴的税款存在差额，必然存在多退少补问题，所以需要到税务部门进行自行申报。

（七）国务院规定的其他情形。

所以，总体来说，自行申报是为了退（补）税款，对于多缴税的个人，通过自行申报可以申请退税。对于少缴税的个人，通过自行申报减少税收风险。也许在不久的将来，个人聘请事务所或专业人员代理申报将成为常态，个人所得税的申报成为每个人不可回避的公民义务。

【第14篇】2023个人所得税申报表

国家税务总局

关于修订个人所得税申报表的公告

国家税务总局公告2023年第7号

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规规定，为保障综合与分类相结合的个人所得税制顺利实施，现将修订后的个人所得税有关申报表予以发布，自2023年1月1日起施行。

《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第21号）附件1至附件5、《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第28号）附件1至附件3、《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2023年第56号）附件1同时废止。

特此公告。

附件：1.个人所得税基础信息表（a表）（b表）

2.个人所得税扣缴申报表

3.个人所得税自行纳税申报表（a表）

4.个人所得税年度自行纳税申报表

5.个人所得税经营所得纳税申报表（a表）（b表）（c表）

6.合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表

7.单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表

国家税务总局

2023年1月31日

关于《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》的解读

为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号文件印发）、《国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第59号）、《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》（国家税务总局公告2023年第60号发布）、《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2023年第61号发布）、《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第62号）等法律法规及相关规定，税务总局对个人所得税申报表进行了修订,制定了《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第7号，以下简称《公告》），现解读如下：

一、修订申报表的总体情况

本次个人所得税申报表的修订，结合新税制政策规定，进一步简并简化申报内容、规范数据口径、引导和鼓励网络申报，确保新税制全面顺利实施和个人所得税重点政策有效落地。主要情况如下：

（一）根据新税法及相关政策规定调整完善了原《个人所得税基础信息表（a表）》《个人所得税基础信息表（b表）》《个人所得税扣缴申报表》《个人所得税自行纳税申报表（a表）》《个人所得税生产经营所得纳税申报表（a表）》《个人所得税生产经营所得纳税申报表（b表）》《个人所得税生产经营所得纳税申报表（c表）》相关填报内容和说明；

（二）根据新税法综合所得汇算清缴的有关规定，制发《个人所得税年度自行纳税申报表》；

（三）根据创业投资企业股权转让所得有关政策规定，制发《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》和《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》。

二、修订后各申报表的使用

《公告》发布的修订后的表证单书如下：

（一）《个人所得税基础信息表（a表）》。该表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报支付所得的自然人纳税人的基础信息。

《个人所得税基础信息表（b表）》。该表适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息。

（二）《个人所得税扣缴申报表》。该表适用于扣缴义务人向居民个人或非居民个人支付各类应税所得扣缴个人所得税申报。居民个人取得工资、薪金所得，保险营销员、证券经纪人取得佣金收入，按照累计预扣法计算税款，填报当月和累计情况相应项目。居民个人取得上述规定以外的所得或非居民个人取得应税所得时，填报当月（次）情况相应项目。

（三）《个人所得税自行纳税申报表（a表）》。该表适用于纳税人向税务机关按月或按次办理自行纳税申报，包括：居民个人取得综合所得以外的所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等。

（四）《个人所得税年度自行纳税申报表》。该表适用于居民个人取得境内综合所得汇算清缴申报。

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【第15篇】个人所得税生产经营所得纳税申报表b

现在国家鼓励大众创业、万众创新，许多自然人都成立个体工商户、个人独资企业、合伙企业等方式进行创业，所以这期小编简要介绍一下上述经营主体涉及的个税经营所得政策，仅供参考！

那首先要了解一个概念，那就是“经营所得”是什么？根据税法规定，经营所得是指：个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

根据上述规定，适应经营所得的主体有：日常中最常见的个体工商户；另外还有特别需要注意的个人独资企业、合伙企业的投资人、个人合伙人，因为‬这两类企业经常‬会‬认为‬是‬企业所得税的纳税主体。

那经营所得怎么计算申报？政策是这样规定的：纳税人取得经营所得，是‬以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表(a表)》及其他相关资料，向主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。在次年三月三十一日前办理汇算清缴，填报《个人所得税经营所得纳税申报表(b表)》及其他相关资料，向主管税务机关办理汇算清缴。如果汇算清缴时，合伙企业有多个自然人合伙人的，应分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表(b表)》。

这里需要关注的有两点：一个是，取得经营所得的个人，如果‬没有综合所得（就是工资所得、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费）的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。一定‬要‬记得‬哦‬！另外一个是：如果在中国境内两处以上取得经营所得的，在分别办理年度汇算清缴后，于取得所得的次年3月31日前填报《个人所得税经营所得纳税申报表(c表)》及其他相关资料，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总纳税申报。也就是‬说‬报‬完‬b表‬还‬不算‬汇算‬结束‬，还需要‬另‬报‬c表‬。

最后，我再展示下经营所得的适用税率表，方便大家使用。经营所得适用5级超额累进税率‬，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

【第16篇】个人所得税生产经营所得更正申报

从本月起，个人所得税生产经营所得开始汇算清缴。哪些人员需要参与该项汇缴？如何填写汇缴申报表？业主本人的专项附加能否扣除？

针对以上问题，本文将以生产经营所得b表为例进行汇算清缴申报填写的操作指引。

适用范围：本表适用于被投资单位为查账征收的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人以及在中国境内从事其他生产、经营活动取得所得的个人年度的汇算清缴。合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的，应分别填报本表。

汇缴时间：在取得经营所得的次年3月31日前，向税务机关办理汇算清缴。

● 操作指引 ●

01 申报

被投资单位登陆自然人电子税务局（扣缴端），选择【生产经营】—【年度汇缴申报】，申报之前需填写上一年度预缴数据。

02 数据填写

收入、费用在【收入、费用信息】模块填写；

允许扣除的个人费用及其他扣除、投资抵扣、准予扣除的个人捐赠支出、减免税额的填写需双击下方【姓名】，进入表单输入数据。

注意事项：

1）若【弥补以前年度亏损】模块是灰色，则表明纳税调整后所得≤0不需要弥补亏损。若需要补亏，则需填写收入成本费用等数据后纳税调整后所得＞0。

2）【投资者减除费用】：填写税前扣除的投资者本人减除费用6万元。

根据国令第707号《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定：取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。如本年度同时取得了综合所得并扣除了每月5000元的减除费用，则此处不得重复减除。

3）【专项附加扣除】：若投资者有专项附加扣除且未没有取得综合所得，可在办理汇算清缴时减除，平时预缴时不能扣除。

扣除前需先在【代扣代缴】—【专项附加扣除信息采集】中获取信息。

4）若会计上，体户业主和个人投资者的工资薪金已作为成本费用扣除，则税务需做纳税调增处理。

03 申报表报送

报表填写完成保存后，进行申报表报送。【网上报税】—勾选需要报送的人员—【发送申报】，稍后点击【获取反馈】按钮获取申报结果。

04 申报更正或作废

申报成功未缴款时发现有误，可点击【年度汇缴申报】—【作废】。

申报成功并缴款成功后发现有误，可点击【启动更正】按钮启动更正后，对数据进行修改后更正申报。

若发现不需要更正，可点击【撤销更正】。

05 税款缴纳

点击【税款缴纳】模块，有多种缴款方式。

1）【 三方协议缴税】

投资方需先和银行用个人身份证签订个人三方协议。首次签订，企业需点击【更新三方协议】获取协议信息。

核对数据，点击【立即缴款】完成缴款。若缴款状态为待反馈的记录，可点击【更新状态】获取缴款结果。

2）银行端查询缴税

打印银行端查询缴税凭证后至商业银行缴款,若后续更改扣款方式，点击【作废】，作废成功后，状态变更为未打印。

3）银联缴税

勾选待缴款记录后，点击【立即缴款】，跳转至银联缴款页面。录入该缴款银行卡办理时使用的姓名、证件号码和银行预留手机号等信息后点击【确认付款】，缴款成功则会跳转至缴款成功提示界面。

4）扫码缴税

点击【税款缴纳】—【扫码缴税】—【生成二维码】，可用支付宝或微信缴费。

06 申报数据查询

点击【查询统计】—【申报记录查询】，可查询申报数据。

点击【查询统计】—【缴款记录查询】—【完税记录开具】，可开具完税证明。

常见问题

1.投资者能否不选择单位代为汇缴，而自行申报？

答：可以。投资者个人可以在国家税务总局江苏省税务局官网首页点击“自然人电子税务局”进入自然人电子税务局web端，并实名登录申报。

2.能否不签订三方协议，选择微信缴费？

答：可以。多种缴款方式，纳税人可自行选择。

3. 定期定额户是否需要申报生产经营汇算清缴？

答：不需要。b表针对查账征收企业或个体；c表针对从事生产、经营活动的个人从两处以上取得经营所得的。填写“经营所得（c表）”前，需先填写“经营所得（a 表）”、“经营所得（b表）”。

end