个人所得税怎么扣（16篇）

【第1篇】个人所得税怎么扣

还记得小编工作的前几年，每年这时候都会收到税务局的来信，上书“感谢您去年为祖国的繁荣昌盛贡献0元”

言归正传～很多小伙伴不太清楚个人所得税究竟是怎么计算的，今天小编就花2分钟给大家说一下～文章都是干货～还请帮忙按赞哦～

首先，根据最新的税务条例，目前个人所得税是按年收入来征收的，而不再是像过去一样以月收入征收，用人单位会根据你的收入情况每个月给你预缴，也因此这两年到了年初大家才会需要打开个人所得税app，来看自己是否可以退税。

其次个人所得税具体的计算办法，超简单的，你的税前年收入减去五险一金后再减去60000和专项扣除，得到的结果叫全年应纳税所得额～这个数字去乘表里对应的税率～得出的结果再减去对应的扣除数～减完后的数字就是需要交的年度个人所得税，就这么简单～

应纳税所得额计算方法

适用税率和速算数

补充一点，专项扣除一共有6类，看着挺多，其实减少的很有限，比如一年专项扣除6000，但因为要乘适用税率，所以对于大多数人，通过专项扣除减去的个税，一年也就只有几百块而已。

专项扣除项目

好了，文章的最后我们来做2个例题吧～张三的年收入是30万元，那张三一年要交多少个税，他的税后收入又是多少呢

以上海为例，为了计算方便，我们取五险一金的比例为20%，不考虑专项扣除。

根据公式，张三的应纳税所得额为30*0.8-6等于18万，对应20%的税率，速算数16920

因此需缴个税36000-16920=19080元，张三的税后收入就是30*0.8-1.692=22万

又比如罗某翔的收入是90万元，据此计算他需要交个税（90*0.8-6）*0.3-5.29=14.5万，

他的税后收入为90*0.8-14.5=57.5万元

张三和罗某翔，两个人税前收入差60万，而税后收入只差35万。这也就是为什么高收入人群会需要通过各种方式避税，而公司也比较喜欢通过诸如股票等方式给他们发放部分工资的原因之一哦～

【第2篇】个人所得税抵扣契税

动迁款抵扣契税流程

办理流程

1、关注“浦东不动产微服务”公众号预约“动迁、司法判决”业务

2、查询名下房屋情况并办理过户登记

3 至少15个工作日后至交易中心缴税并领取产证所需材料

除正常过户所需材料外，另需以下材料:

1、首次抵扣:动迁协议原件、结算清单原件、买受方与被征收人关

系证明原件、所有被征收人/代理人到场并携带有效期内身份证原件

(若有剩余动迁款需给他人使用，需提供他人身份证原件及与被拆

迁人关系证明)

2、非首次抵扣:动迁协议原件、结算清单原件、《个人房屋征收补偿情况登记表》(分配单)原件温馨提示

1 动迁款抵扣契税无时间限制

2、符合抵扣条件的，房产税可与契税一并抵扣

【第3篇】个人所得税扣5000

众所周知，企事业单位在职人员工资超过5000元的部分要交税。但退休人员的收入超过5000元的部分，也需要交税吗？如果缴税，要交多少钱呢？

我大舅是国企的高级机械工程师，去年正式从单位退休，养老金到手能拿到7000元。退休后的他一点儿也闲不住，凭借多年技术工作经验，被一家私企返聘做技术顾问，每月能挣到6000元。他高兴地说：这下退休后能拿到13000元了，真是一笔丰厚的收入！这对于退休老人来说，绝对可以把日子过得舒坦、富足。

第一个月拿到工资后，大舅却大失所望，这是怎么回事呢？

退休人员的收入由两部分组成，一部分是养老金；另一部分是退休后发挥余热、继续工作挣到的钱。

退休后的养老金，不管多少都是不需要缴税的！另外，还有哪些项目可以免征个税呢？退休后继续参加工作的话，要交个税吗？

一、养老金不用缴税

《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七款规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。

个人所得税法明确规定，退休人员的养老金是免征个人所得税的。所以作为退休人员来讲，即便自己的养老金超过个人所得税的起征点5000元，那么也是不用收取个人所得税的。所以说退休人员的养老金的待遇是全额领取。比方说自己的退休金是8000元，那么这8000元是自己实拿在手里的。

《中华人民共和国个人所得税法》(第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议第二次修正) 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：

（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（2）国债和国家发行的金融债券利息；

（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（4）福利费、抚恤金、救济金；

（5）保险赔款；

（6）军人的转业费、复员费；

（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

（8）依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（9）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（10）经国务院财政部门批准免税的所得。

除了养老金外，国家还规定了上述多项个人所得也是免征个人所得税的。大家可以对照着看一看，有符合的部分就可以省一大笔钱啦！

二、退休后继续工作获得的收入，要交个税吗？

退休后被单位返聘或者在单位继续任职，取得的工资还是需要缴纳个人所得税的！但是要看是按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税，还是按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税。

1、再任职条件来界定

根据《国家税务总局关于离退休人员再任职界定问题的批复》(国税函[2006]526号)规定，退休人员在企业再任职，应该同时符合下列条件：

1、受雇人员与用人单位签订一年以上(含一年)劳动合同(协议),存在长期或连续的雇佣与被雇佣关系;

2、受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时,仍享受固定或基本工资收入;

3、受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、(社保)培训及其他待遇;

4、受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。

另外，单位是否为离退休人员缴纳社会保险费，不再作为离退休人员再任职的界定条件。

退休人员同时满足以上四个再任职条件的，其在任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按工资、薪金所得应税项目缴纳个人所得税。

2、按劳务报酬所得缴纳个人所得税

如果不符合以上四个再任职条件的，则按劳务报酬所得缴纳个人所得税。

《个人所得税法》第六条：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。

通常来说如果你退休以后的劳务所得是4000元以下，那么，你只需要每月上缴800元的税费。如果你劳务所得在4000元以上，你就需要征收20%的个人所得税。如果你的每月所得在20000-50000元之间，你还需要加征5%的个税，如果超过五万元收入，需要加征的税费就在10%。

大舅退休返聘后，和单位签订的是劳务合同，那么劳务报酬所得预扣预缴应纳税所得额=每次收入*（1-20%）=6000*（1-20%）=4800元，大舅的劳务报酬6000元，需要纳税1200元

所以，大舅最后的收入所得是：7000+4800=11800元。

写在最后

总之，不论养老金有没有超过现在的个税起征额5000元，都不需要缴纳个税。但是，如果退休后被返聘回企业就业，获得的收入就需要缴纳个人所得税了。

如果企业和你签订了正式劳动合同，你需要遵守单位的各项规章制度，与正式员工一样享受各项福利待遇、参与晋升考核、职位评定，你需要按工资、薪金所得应税项目缴纳个人所得税。如果企业只是以兼职形式雇佣你，和你签订劳务合同，你需要劳务报酬所得缴纳个人所得税。这样，退休后再继续工作所得的收入都是要扣税的。

【第4篇】个人所得税费用扣除标准的演变

研发费用加计扣除是企业所得税的一种税基式优惠方式，企业实际发生研发费用支出数额基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额。

该项政策演变如下：

1、1996年，我国对国有、集体工业企业首次实施50%研发费用加计扣除比例。2、2003年开始，这一优惠政策扩围，内外资企业、科研机构、大专院校等都相继纳入。

3、2008年随着企业所得税法实施，研发费用加计扣除政策逐步系统化和体系化。

4、2023年至今，研发费用加计扣除范围渐次扩大且核算申报不断简化。

5、2023年5月，为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，财政部、税务总局发文明确在2023年1月1日至2023年12月31日期间，研发费用加计扣除比例从50%提至75%。这意味着企业投入符合政策口径100万元研发费用，但在计算企业所得税基数时，扣除额从150万元提至175万元。

6、2023年3月24日国务院常务会议部署实施提高制造业企业研发费用加计扣除比例等政策，延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，将制造业企业加计扣除比例提高到100%。这意味着企业投入符合政策口径100万元研发费用，但在计算企业所得税基数时，扣除额从175万元提至200万元。

近年来，研发费用加计扣除的税收优惠政策力度不断加大，有力促进了企业创新.研发费用加计扣除政策撬动企业和全社会增加研发投入，增强经济发展后劲，促进经济结构优化。

今日，看到国务院常务会议部署的“将制造业企业加计扣除比例提高到100%”这条优惠政策时，笔者想起了尘封多年的一件事情。早在2023年底的时候，接到当初任职公司领导交代的一项任务，帮助他起草一份“解决当前装备制造业发展有关困难及问题的建议”的报告。报告提出了装备制造业目前面临的几个方面的困难，并提出了装备制造业当前应解决的几个建议，其中一条就是“加大企业技术研发投入。对于国家认定的企业技术中心，研发费用的加计扣除在现有150%的基础上提高到200%。并按照研发费用占销售额的百分比减免增值税纳税额。鼓励企业加快技术中心建设，促进国家级企业技术中心发展。”装备制造业实在是太不容易了，工作环境差、劳动强度大、从业人员收入低等，但又是制造的基础，中国想从制造大国转为制造强国，装备制造业必须是发展重中之重。现在国家对制造业企业增加加计扣除比例，在结构性减税中力度之大前所未有，充分体现了国家对制造业的高度重视。相信中国制造！

【第5篇】没交社保能扣工资个人所得税吗

问：墨子老师，您好！我们单位有些员工没有缴纳社保费，请问支付给他们的工资能在企业所得税前扣除吗？

答：感谢您的提问！根据《企业所得税法》第八条及《实施条例》第三十四条规定，企业实际发生的合理的工资薪金，准予扣除。工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金和非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与任职或者受雇有关的其他支出。

所以，企业工资薪金的扣除与是否按规定缴纳社保费没有直接关系。

【第6篇】个人所得税扣除

大家知道，新的个人所得税法将于2023年10月1日起试行，2023年1月1日起正式施行。新的个人所得税法规定的税目一共是9个，其中第1-4税目合称为“综合所得”，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，其计税方法与过去不同。

一、个人所得税计算、预缴、汇算清缴总体规定

1.单位支付工资薪金给个人，由单位代扣代缴个人所得税，其计算方法和以往基本一样，先按月扣除“减除费用”5000元，再扣除“三险一金”等专项扣除和符合规定的专项附加扣除费用后，适用3%-45%七级超额累进税率计算应交个人所得税，并代扣代缴；

2．单位支付劳务报酬、稿酬和特许权使用费给个人，应取得合法、规范的原始凭证。按以前的税法规定，单位还应代扣代缴个人所得税，新税法对此并未明确，估计应由个人在年度终了自行汇算清缴；

3.个人的“综合所得”应在年终进行汇算清缴，税金多退少补。汇算清缴的义务，应属于个人自己，而不是其所服务的单位。汇算清缴的总体原则是，以个人全年综合所得，减掉扣除项目之后的余额，适用3%-45%七级超额累进税率计算应交个人所得税，计算出来的结果，扣除年中由单位代扣代缴的部分，如为正数，需补交个税；如为负数，则为应退个税。

二、扣除项目总结

税法规定的个人综合所得很好理解，大家不太理解和熟悉的，是扣除项目。我们把扣除项目相关的规定归纳、整理如下。我相信，随着时间的推移，国家有关部门，如财政部、国家税务总局等，一定会陆续出台配套文件，对扣除项目进行规范。个人所得税法规定的扣除项目，一共是四类，分别是：减除费用、专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。

（一）减除费用：

1.税法直接规定的固定减除费用为每年60000元（折合每月5000元），没有弹性空间；

2.有专家表示，以后个税“起征点”应是动态调整的。然而，税法已明文规定了每年的固定减除费用（起征点），所谓的动态调整将以修改法律的形式来体现，不太容易；

3.除减除费用之外，以往专门针对外籍个人、港澳台个人以及我国公民外出工作期间的个人所得所规定的“附加减除费用”被取消，此举废除了外籍个人在个税方面的超国民待遇，真正实现内外一致、中外一体。

（二）专项扣除：

1.专项扣除费用包括由个人负担的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，即所谓的“三险一金”。“五险一金”中的生育保险、工伤保险个人无需负担，所以不包含在内；

2.独生子女补贴、高温补贴等一些数额较小的补贴，也属于专项扣除，可以在个人所得税前扣除，只是这些补贴数额较小，大家也不太重视；

3.税法还规定，专项扣除费用按照国家规定的范围和标准由缴纳的部分据实扣除，超过国家规定的范围和标准的部分不得扣除。实际上这个规定有些多余，因为税法已明文规定专项减除费用为由个人负担的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，这些都不超过国家规定范围和标准；而补充养老保险、商业养老保险等等，都不属于“基本养老保险”等的范畴。

（三）专项附加扣除：

1.专项附加扣除的范围，包括子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出等6个项目，这个范围是明确的、相对固定的；

2.专项附加扣除的具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。初步考虑将设置一定限额或定额标准；

3.具体扣除办法，由国家税务总局出台配套文件予以明确。据有关消息，专项附加扣除的扣除原则有三项，一是纳税人只要结合自己的实际情况申报就能享受扣除；二是个人可以将专项附加扣除信息提供给单位,每个月发放工资、代扣个税时,单位可以根据个人的实际情况进行扣除，无需等待年终汇算清缴时再扣除；三是未扣专项附加扣除的，年终汇算清缴时可以退税。

（四）依法确定的其他扣除

1.依法确定的其他扣除则是为将来出现的、必要的扣除项目留下法律空间；

2.税法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。此款规定，即属于依法确定的其他扣除

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【第7篇】个人所得税预扣率表一

很多朋友反映，搞不清楚个人所得税的税率和预扣率，不知道什么时候该用什么率。的确新个税较之前是繁琐复杂了好多，我把相关内容总结为一张明细表，遇到问题可以按图索骥。

有关个税的税率和预扣率，可以从以下12个要点来学习理解：

1、个人所得税有税率和预扣率两种计算比率。

2、个人所得税税率有综合所得税率、经营所得税率、按月换算后的综合所得税率、以及20%比例税率四种。如下图

3、个人所得税预扣率有预扣率表一和预扣率表二、以及20%的预扣率。如下图:

4、适用20%税率和适用20%预扣率、是完全不同的税目。

5、只有居民个人的综合所得才会使用预扣率，年终统一适用综合所得税率，多退少补。

6、预扣率表一和综合所得税率表的数字是一样的，它适用居民工资薪金的预扣预缴。预扣率表二和旧个人所得税法下的劳务报酬税率的数字是一样的，它适用居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用。20%的预扣率适用居民个人的稿酬所得和特许权使用费所得。

7、保险营销员、证券经纪人佣金收入比较特殊，它虽然属于劳务报酬，但在预扣的时候适用的是工资薪金的预扣率表一。

8、按月换算后的综合所得税率，主要适用非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。非居民个人这些所得不存在预扣预缴的问题。

9、单独计算的全年一次性资金，按月和按季领取、非特殊原因一次性领取的企业年金和职业年金，单位低价向职工售房同样适用按月换算后的综合所得税率。

10、解除劳动关系取得一次性补偿收入超过当地上年职工平均工资3倍数额的部分；提前退休取得一次性补贴收入适用综合所得税率。

11、个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得的经营所得，适用经营所得税率。

12、 利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。这几项所得统一适用20%的税率。不区分居民个人和非居民个人，不需要预扣税款，由扣缴义务人直接扣缴税款。

上述明细表和十二条要点，您清楚了吗？

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【第8篇】多少钱扣个人所得税

最近网上各大网红偷逃税闹得风风雨雨，个人所得税一下子成了热点，有不少小伙伴吃瓜之余，心底也犯嘀咕，究竟收入多少需要缴纳个人所得税——六万元！

由于在2023年cpa的《税法》的考试教材中，关于个人所得税的内容足有104页，当年小编听网课老师讲了四五遍，耗时将近一个月[泣不成声]，在此不做长篇大论，只围绕标准——六万元，做简单叙述个人所得税，如有疏漏，还望海涵。

个人所得税征税范围一共九项：工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、个人经营所得、利息股息红利所得，财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得。 前四项是单项预缴（每月或每次缴纳），年末合计综合申报（四项合一算总账），后五项是单项计算预缴，单项年末申报。

六万元，是简单指一个人从每年公历1月1号到12月31号，全年的工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费（个人专利、非专利技术）四项收入的合计数。 如果没有达到这个标准小伙伴，可以放心了，你没有机会偷逃税[笑哭]（小编也没达到）！

也有人说自己的四项综合所得合计已经超过六万元（羡慕），每月都缴纳了个人所得税，怎么年底还要汇算清缴？稀里糊涂找了税务公司，帮忙汇算清缴，结果税务局又给退了几百块，这究竟是缴还是退？直接上干货！

居民个人综合申报计算公式：

全年收入额=年工资薪金、奖金加班补助等+（年劳务报酬、特许权使用费）×80%+稿酬所得×80%×70%

全年应纳税所得额=全年收入额—六万元—专项扣除—专项附加扣除

应交税额=全年应纳税所得额×对应级数的适用税率—对应级数速算扣除数

注释：国家对劳务报酬特许权使用费打80%，稿酬特许权打56%，是鼓励大家在工作之余，搞创收[奸笑]

专项扣除的 是个人缴纳的养老、医疗、失业三项社会保险和住房公积金。

专项附加扣除六项（第四第五项只能选其一）

⑴子女教育（每个上学子女一人一年抵扣12000，鼓励多生育）

⑵本人的继续教育（学历教育每年抵扣4800元，职业资格教育考一个证3600元）

⑶大病医疗，扣除医保后，个人负担大于15000元，小于八万，中间的部分可扣减

⑷首套房住房贷款（每年每家12000元，最长可扣20年）

⑸住房租金（根据所在市人口数量，规定四档18000或15000或13200或9000）

⑹赡养60岁老人（独生子女每年24000；有兄弟姐妹的，合分24000，多人分摊的，每人不得超12000）

看懂了这四项的计算，90%以上的人就可以自己计算自己年终的综合所得税了

某人问：完了吗？

小编：没有，才讲了一半，还要继续吗？

某人：后面的重要吗？

小编：对于个人有财产卖、有财产租赁、有个人独资企业、有公司分红、有彩票中奖的人，挺重要！

某人：那你有吗？[抠鼻]

小编：没有！[泣不成声]

某人：没有你还讲什么，滚吧！

小编撤了！

…………许久

某人：小编，你回来！我中彩票！！中彩票了！！！把彩票的事给我说完！

小编：好嘞！

个人取得的单张有奖发票奖金不超过800元（含800元），免征个人所得税；超过800元，全额按“偶然所得”计征。

个人购买的社会福利彩票、体育彩票一次中奖不超10000元（含10000元），免征个人所得税，超过一万元全额按“偶然所得”计征个人

公式：应纳税额=偶然所得收入×20%

注释：一般福彩都会把所要缴纳的奖金个税提前扣下，帮你代扣代缴，拿到的都是税后奖金[微笑]

小手一抖，点赞！转发！收藏！！！

【第9篇】个人所得税抵扣申报

2023年3月1日起，2023年度个人所得税综合所得汇算清缴开始办理啦~

网友们纷纷晒出自己“3月份的快乐” ！

更快乐的是，

公益慈善捐赠可以抵扣个人所得税

快来学习一下怎么操作吧

根据《广州市财政局 国家税务总局广州市税务局 广州市民政局 广州市社会组织管理局关于公布2020～2023年度广州市市、区两级公益性捐赠税前扣除资格社会组织名单的通知》：广州市慈善会获得2023年度-2023年度广州市市、区两级公益性捐赠税前扣除资格。

公益慈善捐赠抵扣个税申报流程

下载“个人所得税”app，进入2023年度申报页面

“个人所得税”app首页点击： 综合所得年度汇算——开始申报——2023年度

选择“我需要申报表预填服务”，完成“标准申报须知”确认，进入下一步。

进入标准申报页面，确认“个人基础信息”， 点击“下一步”，拉到下方选择“准予扣除的捐赠额”

右上角点击“新增”，按要求填写相应内容

温馨提示：

如果在2023年度通过“广州市慈善会”捐赠的朋友们，要填写以下信息哦~

1.“受赠单位统一社会信用代码”填写【 5144010051736101xn 】

2.“受赠单位名称”填写【 广州市慈善会 】

3.“捐赠凭证号” 为票据右上角的“票据号码” ，“捐赠金额”需填写票据上的实际金额

4.扣除比例：一般性捐款项目扣除比例请填写30%

（图片来源：南都公益基金会公众号）

填写完毕后点击“保存”即可。

广州市慈善会公益慈善捐赠票据如何获得

广州市慈善会可为捐赠本会项目的爱心人士开具国家统一的公益事业捐赠电子票据，根据电子票据开票日期要求，如需开票或改票， 请爱心人士于捐赠日起10个工作日内按需申请 ；逾期，捐款将按照捐赠项目统一合并开票且不作相关改票。捐赠票据合并按照同一日、同一单位、同一项目的原则。

开票必要资料：捐赠日期、开票抬头、捐赠项目、收票邮箱、捐赠人联系方式

捐赠方式及票据获取

一、线下（转账）捐款

1.捐赠人银行转账，需备注“捐赠项目”；

2.若捐赠人要求开不同票据抬头（个人开单位或个人代捐），需同时备注“捐赠项目+开票抬头（长度不够可缩写）”，并将开票必要资料及银行单截图发送至广州市慈善会邮箱；

3.若捐赠人捐款忘记备注项目或需要另外改票，需提供改票证明。

二、线上（广益联募平台、官网）捐款

1.捐赠人选择索要票据，并填写相关开票信息（官网及广益联募平台有详细的开票指引）；

2.若捐赠人捐款时没索要票据，过后再来开票；需提供证明（提供截图上需有6位捐赠证书编号），并将开票必要资料发送至广州市慈善会邮箱。

三、线上（腾讯公益平台）捐款

捐赠人捐款后，如需开票，务必把开票资料及相关捐款记录截图（需显示商户订单号）及开票必要资料发送至广州市慈善会邮箱。

待电子捐赠票据开具完成后，捐赠人可从所填邮箱自行下载。

有疑问可联系广州市慈善会财务部

【第10篇】五千扣多少个人所得税

去年因疫情期间，所有缴纳的个人所得税，国家将2021所交的个税可以申请退税期间有效日期为3月1号期6月份，这是个国家给我们个人福利。工资在五千以上个人所得税相对多一点，接下来讲解如何申请退个税，看图片。

1.在手机应用下载个人所得税的app并且注册登录，如果之前已经个人所得税的app就不用下载了。

2.然后点击办税进入滑倒第二行的第一个点击就行

3.申请办税然后点击综合年度汇算进入等着下一步

点击申报年度个人所得税所在的年度，点击进去然后选择可以选择的日期，选择到日期当天可以查看自己所得的金额，并且要添加自己的银行卡。

然后申请退税大概在10个工作日可以到账可查看是否以到账，小编也领到自己个税，所以分享，亲爱的家人们谢谢！

【第11篇】个人所得税专项扣除申报

【第一步】需更新或下载最新版本个人所得税app

更新：一般打开现有的app会自动更新

下载：应用商城搜索 个人所得税

情形一：2023年的专项附加扣除信息无变动，只需在2023年基础上确认即可。

（1）打开个人所得税app-首页，选择“了解一下”或“专项附加扣除填报”，选择 “一键带入”，再选择“扣除年度”；如下图1、图2：

（2）依据提示“将带入2023年度信息，请确认是否继续？”或者“您在2023年度已存在专项附加扣除信息，如果继续确认，将覆盖已存在的专项附加扣除信息！”，确认后点击“确定”；如下图3、图4：

（3）打开“待确认”状态的专项附加扣除，核对信息；如有修改，可以点击“修改”，信息确认后点击“一键确认”。如下图5、图6：

注意：如有“已失效”状态的信息，则需先删除之后才能点击“一键确认”。

（4）点击“一键确认”后，信息提交成功。不需要重复确认，否则之前确认的信息会显示已作废，系统会以最新确认的信息为准。如下图7、图8：

用户可以在确认之后在app中点击首页-专项附加扣除信息查询-选择扣除年度“2021”-查看已提交的信息，如有变动可以选择作废或修改。

情形二：2023年需对已填写的信息进行修改。

如:需要修改申报方式、扣除比例、相关信息等，则需点击“待确认”之后进入相关修改页面进行修改。注：此方式只能修改部分信息。

如:需要修改基本信息，先进入2023年的信息页面，修改后再重新确认。在app中点击“首页”,选择“专项附加扣除填报”，选择年份2023年，修改之后再确认2023年的信息。

举例：修改赡养老人的分摊比例。

点击“待确认”状态的赡养老人信息，点击“修改”-“修改分摊方式”，修改成功后返回“待确认”界面，再点击“一键确认”。

情形三：2023年需要作废专项附加扣除项目。

比如2023年不再申请赡养老人专项附加扣除。点击“待确认”状态的赡养老人信息，点击“删除”，再点击“一键确认”。如下图9、图10:

情形四：2023年需要新增专项附加扣除项目

比如2023年新增子女教育扣除，需要申报填写。先按情形一步骤确认之前申报的其他不需修改的专项附加扣除信息后，点击app首页-专项附加扣除填报。如下图11、图12：

情形五：2023年首次填写专项附加扣除

直接选择首页的“专项附加扣除填报”。如上图11、图12。

【第12篇】金税三期个人所得税扣缴系统收入额

国家税务总局甘肃省税务局通告2023年第1号

金税三期工程是全国税务信息化建设的重点工程，为更好地完善信息化建设，及时为我省纳税人提供功能强大、安全稳定、统一规范的税务信息化服务，我省将于2023年9月全面推广应用金税三期个人所得税系统扣缴客户端。为确保纳税人及时下载使用该系统，提高系统运行效率，最大限度地降低系统切换对纳税人正常经营活动的影响，现将有关事项通告如下：

一、甘肃省电子税务局个人所得税申报功能将停用

甘肃省电子税务局扣缴个人所得税申报功能将停止使用，停用的功能是：代扣代缴个人所得税明细申报、个人所得税扣缴完税证明开具、个人所得税纳税清单开具。电子税务局其他功能模块不受本次系统停用的影响。

上述功能停用后，原使用电子税务局进行个人所得税扣缴申报的扣缴义务人，可通过“金税三期个人所得税系统扣缴客户端”完成个人所得税扣缴申报义务及事项办理。

二、系统停用功能的时间安排

国家税务总局甘肃省税务局将于2023年7月至9月对我省扣缴义务人按照一定规则逐步停用电子税务局扣缴个人所得税申报功能，时间安排如下：

第一批：自2023年8月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为嘉峪关、金昌、武威、白银、兰州新区的系统功能。

第二批：自2023年8月16日零时起，停用扣缴义务人所在市州为兰州、张掖、天水、庆阳、酒泉的系统功能。

第三批：自2023年9月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为定西、陇南、平凉、临夏、甘南的系统功能。

三、发布个人所得税系统扣缴客户端软件业务及接口标准

按照国家税务总局的统一要求，为配合全面推广金税三期个人所得税系统扣缴客户端，确保纳税人的知情权，帮助纳税人尽快熟悉和使用扣缴客户端，最大限度地满足扣缴义务人的个性化需求，金税三期个人所得税系统扣缴客户端软件业务标准、接口标准已在官网公布。本次公布的标准内容包括申报软件数据接口标准、扣缴申报技术标准、标准申报表规范、业务标准等内容。

四、注意事项

（一）系统切换初期受业务咨询量增加等影响，请纳税人根据系统停用功能内容、时间安排，提前切换、熟悉并使用金税三期个人所得税扣缴系统，以避免在纳税征期末尾集中切换，影响纳税申报义务的依法履行。

（二）纳税人首次使用金税三期个人所得税系统扣缴客户端，需登录国家税务总局甘肃省税务局网站个税软件栏目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下载“金税三期个人所得税系统扣缴客户端安装包”、操作手册及视频。

（三）税务机关将通过官方网站、微信公众号、办税服务厅、12366短信、报纸等发布通知、提示信息，并由各主管税务机关组织培训，请纳税人及时关注并做好系统升级准备工作。

（四）纳税人在系统下载、纳税申报等环节若遇到问题，或有意见建议，请拨打12366纳税服务热线进行咨询。

特此通告。

国家税务总局甘肃省税务局

2023年7月23日

【第13篇】代扣个人所得税会计分录

导读：有的会计人员可能刚刚加入到会计这个行业，不知道发放工资的时候员工的个税怎么计算?发放工资并代扣个人所得税的账务怎么处理?接下来会计学堂就来详细为大家解答这个内容!

发放工资并代扣个人所得税的账务怎么处理?

答：计提工资时：

借：生产成本/管理费用/销售费用

贷：应付工资(应发工资，含代扣个人所得税在内)

发放工资时：

借：应付工资(应发工资)

贷：现金(实发工资)

贷：应交税金—应交个人所得税

缴纳税款时：

借：应交税金—应交个人所得税

贷：银行存款

新个人所得税起征点调整内容是什么?

新个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额，即每月起征点从原先的3500元提高至5000元。

同时，新个税法还进一步优化调整了部分税率级距，即扩大3%、10%和20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，保持30%、35%和45%三档较高税率级距不变。

经过测算，这样调整后，假如职工每月扣除“五险一金”等费用(不含专项附加扣除)后工资收入1万元，改革前他的应纳税所得额为6500元，每月缴纳的个税为745元。

新税法执行后，他的应纳税所得额是5000元/月，每月仅需缴纳290元，减税455元。减税幅度超过60%。如果增加专项附加扣除后，税负下降将更明显。

发放工资并代扣个人所得税的账务怎么处理?根据个人所得税法，个人所得税是由公司实行代扣代缴的，税收的负担是由个人承担的，是从个人的工资中扣除。

【第14篇】个人所得税要扣多少

个扣计算中的名词解析：

三险一金：养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金

专项附加扣除：指住房贷款、子女教育、赡养老人、租房、继续教育的专项附加扣除，在相关app中填好数据后，可以直接抵减个税。

起征点（5000元/月）：这是国家定的，'目前的'工资薪金个税起征点金额，计算工资薪金个税时，每个月可以固定从你的工资收入中抵减这个数，用以抵减你的工资薪金个人所得税。

最新的“个税-综合所得、个税-经营所得”税率表如下

个税（工资薪金）简要计算公式：

个人所得税=（税前工资—三险一金—专项附加扣除—5000）x税率—速算扣除数

个税计算举例（速算扣除数法）

小王2023年每月工资14000元，三险一金每月合计1000元，专项附加扣除每月合计1200元。2023年1至11月已经实际缴纳完个税5170元。

小王2023年12月个税计算步聚(共3步)如下

第1步：税前收入额—扣除项目=所得额

14000x12(税前工资)-1000x12(三险一金)-1200x12(专项附加扣除)-5000x12(起征点扣除)=81600.00元

下接第2步的准备工作如下：

拿这个81600去'个税税率表（综合所得）'中去找对应的税率和速算扣除数，如下图图一中红色框内所示，81600的数字在税率表中对应'超过36,000元至144,000元的部分'，故其对应第二级税率10%，速算扣除数为2520

第2步：所得额x适用税率—速算扣除数=累计应缴个税税额

81600(上接第1步的计算结果)x10%-2520-=5640元

第3步：累计应缴税额—前期月份已缴纳税额=本期应缴个税税额

5640(上接第2步的计算结果)—5170（1-11月已缴税额）=470元

（470即为小王12月应缴纳的个税税额）

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【第15篇】个人所得税税前扣除

从11月25日起，个人所得税app版本更新，“我要办税”频道新增“个人养老金扣除信息管理”功能，支持扫描个人养老金缴费凭证二维码以录入相关扣除信息。

个税app再添功能：存入个人养老金最高可扣除12000元

北京青年报记者在操作中注意到，多数用户在使用“个人养老金扣除信息管理”功能时，会先遇到app版本升级提示，需从原v1.8.6升版本升至v1.8.7才能开通这一功能。根据升级后的提示信息显示，个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。用户可以通过“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导入个人养老金扣除信息，可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。不过需要注意的是，由于相关数据来自于个人养老金信息管理服务平台，因此可能存在无法获得数据或数据不准确的情况，因此需要用户与个人养老金信息管理服务平台确认。

与之前的个税附加扣除一样，如果用户录入了个人养老金缴费信息后，就可以在在“查询我的扣除信息”功能中查询到相关扣除信息。由于相关政策从2023年1月1日开始，因此相关查询目前也只包括2023年度的内容。根据现行政策，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

个人养老金有关个税政策今年起实施

根据《个人养老金实施办法》，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为1.2万元。北京青年报记者从国家税务总局了解到，本月财政部、税务总局联合发布了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确自2023年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

据了解，个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

有专业人士介绍，虽然每年1.2万元的扣除金额看似不多，但如果个人应纳税所得正好在两档税率之间，还是能享受到一笔优惠的。比如，个人应纳税所得为31万元的话，税率为25%，应纳税45580元；如果扣除1.2万元，税率则变成20%，个人应纳税为42680元，一年就节税近3000元。据分析，如果当期个税税率高于3%，参加个人养老金的税收减免效果就比较明显，应税收入对应的个税税率越高，减税效果也越明显。

多部门信息交换，确保养老金涉税信息真实准确

针对个人养老金有关个人所得税政策，人力资源社会保障部门将与税务部门建立信息交换机制，通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门，并配合税务部门做好相关税收征管工作。商业银行有关分支机构也将及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报，保证信息真实准确。

据了解，此次税收政策自2023年1月1日起在个人养老金先行城市实施。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区，自2023年1月1日起统一按照此次公告规定的税收政策执行。

我国个税税前扣除项目已达八项

随着“个人养老金扣除”功能开通，我国个税可税前扣除的项目再度扩容。此前，我国对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护共7个项目都推出了税前扣除政策。

其中，“3岁以下婴幼儿照护扣除”是今年上半年推出的新政策，也是从今年1月份起实施。根据政策，纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除，每年最高额度为12000元。

文/北京青年报记者 张钦

编辑/田野

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【第16篇】个人所得税扣1000

来源：上海人力资源和社会保障微信公众号

“静安”因境内古刹静安寺而得名，地处上海市中心，周边与6个区相邻，历史文脉悠久、城市环境优美、商业商务发达、创新活力迸发、信息交通便捷，是上海对外交流的重要窗口。

2023年，静安区实现地区生产总值2323.08亿元，按可比价格计算，比上年增长1.1%；完成区级一般公共预算收入250.14亿元，比上年增长1.0%。2023年实现全社会固定资产投资299.99亿元。完成税收总收入685.85亿元，同比下降2.4%；以现代服务业为主体的第三产业实现税收658.66亿元，占税收总额的比重96.0%。

静安区隶属上海市，位于上海市中心城区中部，与六个区相邻，东与黄浦区、虹口区、宝山区为邻；西长宁区、普陀区、宝山区交界；南临长乐路，与徐汇区衔接；北与宝山区接壤。2023年10月，国务院批复原闸北、静安两区“撤二建一”，设立新的静安区。全区总面积37平方千米。

2022-11-21 09:36

来源：上海静安