个人所得税系统（16篇）

【第1篇】个人所得税系统

为优化办税服务，促进依法纳税，加快社会诚信体系建设，2023年11月9日起，个人所得税扣缴客户端登录方式将分三个阶段过渡为实名登录办税方式：

第一阶段

（11月9日至12月31日），扣缴客户端并行采用以下2种方式登录：

一、申报密码方式：即现有采用申报密码办理申报的方式；

二、实名登录+申报密码方式：办税人员在实名注册后，以实名账户登录扣缴客户端办理申报，步骤为：

①办税人员通过“个人所得税app”或“个人所得税网站”进行实名注册（此前已经在“个人所得税app”或“个人所得税网站”注册人员不需要重新注册）；

②使用注册的“手机号码/登录名/证件号”作为账号，登录扣缴客户端，或者直接通过“个人所得税app”扫码登录客户端；

③选择需要办税的扣缴单位，录入申报密码，进入扣缴单位界面办理申报。

第二阶段

（计划于2023年1月1日开始），扣缴客户端取消申报密码方式登录，改为实名登录+申报密码或实名登录+办税授权2种方式：

一、实名登录+申报密码方式：具体办理同上；

二、实名登录+办税授权方式：办税人员实名注册并获得办税授权后，使用注册账户登录扣缴客户端办理申报，不需要申报密码：

①办税人员通过“个人所得税app”或“个人所得税网站”进行实名注册（此前已经在“个人所得税app”或“个人所得税网站”注册人员不需要重新注册）；

②扣缴单位税务登记的法定代表人和财务负责人登录“个人所得税app”或“个人所得税网站”后，进行办税授权；

③授权后的办税人员，在实名登录或通过本人“个人所得税app”扫码登录扣缴客户端后直接办理申报，不再进行申报密码的二次身份校验；

第三阶段

（2023年1月以后，具体待定），扣缴客户端将全面转为“实名登录+办税授权”方式登录。

接下来，敲黑板注意啦！

由于个人所得税扣缴客户端最终将过渡到“实名登录+办税授权”方式办理申报，因此，自2023年11月9日起到2023年12月底，请各扣缴单位尚未实名注册的办税人员尽快通过“个人所得税app”或“个人所得税网站”办理实名注册。

step1：办税人员实名注册

01、“个人所得税app”实名注册

目前“个人所得税app”支持以下两种注册方式：大厅注册码注册、人脸识别认证注册。其中人脸识别认证注册仅支持居民身份证，其他证件暂不支持。纳税人可以选择任意一种方式进行注册。

（一）大厅注册码注册

“大厅注册码注册”是指纳税人先行在办税服务厅获取注册码，然后使用注册码在个人所得税app上办理注册，此注册方式适用于所有的证件类型注册。

☑ 操作步骤：

1．注册申请人需携带有效身份证件到办税服务厅获取注册码，注册码有效期7天，由6位的数字、字母随机组成；

2．打开个人所得税app系统，点击【注册】；

3．选择【大厅注册码注册】方式；

4．阅读并同意用户注册协议；

5．如实填写身份信息，包括：注册码、证件类型、证件号码、姓名、国籍。若姓名中存在生僻字，可点击【录入生僻字】通过笔画输入法录入，填写的个人信息必须真实准确；

6．生僻字录入操作：选择生僻字偏旁部首，根据生僻字笔画数选择左侧笔画数选框，查找对应生僻字后点击【确定】；

7．设置登录名、密码、手机号码（短信校验）完成注册，系统对登录名和密码有校验规则，设置完成后即可通过手机号码/证件号码/登录名登录。

※ 注意事项：

（1）登录名应为2-16位字符，可由大小写字母、数字、中文、下划线构成，不支持纯数字，字母需区分大小写。

（2）密码由8-15位的字母大小写、数字、特殊字符其中三种或以上组成，不允许空格。

（3）注册码有效期为7天，若过期可再次申请。

（二）人脸识别认证注册

“人脸识别认证注册”是指系统通过人脸比对验证，验证通过后即可进行实名注册，此注册方式仅支持居民身份证注册。

☑ 操作步骤：

1．打开个人所得税app系统，点击【注册】；

2．选择【人脸识别认证注册】方式；

3．阅读并同意用户注册协议；

4．如实填写身份相关信息，包括：证件类型、证件号码、姓名，点击【开始人脸识别】。若姓名中存在生僻字，可点击【录入生僻字】通过笔画输入法录入；生僻字录入操作：选择生僻字偏旁部首，根据生僻字笔画数选择左侧笔画数选框，查找对应生僻字后点击【确定】；

5．垂直握紧手机进行拍摄，系统调用公安接口进行比对验证，验证通过后会跳转到登录设置页面；

6．设置登录名、密码、手机号（需短信校验）完成注册；系统对登录名和密码有规则校验，设置完成后即可通过手机号码/证件号码/登录名登录。

※ 注意事项：

（1）登录名长度是2-16位字符，可由大小写字母、数字、中文与下划线组成，不支持纯数字，字母需区分大小写。

（2）密码由8-15位的字母大小写、数字、特殊字符其中三种或以上组成，不允许空格。

02、“个人所得税网站”实名注册

请注意！！！

“个人所得税网站”仅支持大厅注册码注册。

☑ 操作步骤：

1.纳税人携带有效身份证件到办税服务厅获取注册码，注册码有效期7天，由6位的数字、字母随机组成；

2.登录自然人办税服务平台，点击【立即注册】或页面右上角【注册】，需自然人授权点击【同意并继续】；

3.选择【大厅注册码注册】方式，如实填写身份信息，包括：姓名、证件类型、证件号码。若姓名中存在生僻字，可点击【录入生僻字】通过笔画输入法录入；

生僻字录入操作：选择生僻字偏旁部首，根据生僻字笔画数选择左侧笔画数选框，查找对应生僻字后点击【确定】，就可以将生僻字录入完成。

4.设置登录名、密码、手机号（需短信验证）、户籍所在地完成注册，系统对登录名和密码有校验规则，设置完成后即可通过手机号码/证件号码/登录名登录，并进行相关业务操作。

※ 注意事项：

（1）登录名应为2-16位字符，可由大小写字母、数字、中文、下划线构成，不支持纯数字，字母需区分大小写。

（2）密码由8-15位的字母大小写、数字、特殊字符其中三种或以上组成，不允许空格。

（3）注册码有效期为7天，若过期可再次申请。

step2：实名登录

经通过“个人所得税app”或“个人所得税网站”实名注册过账号的办税人员，可使用账号密码登录或“个人所得税app”扫码登录个人所得税扣缴客户端。

1、账号密码登录

打开扣缴客户端登录页面，系统默认为【实名登录-账号密码登录】，可凭注册的手机号码/登录名/证件号作为账号进行登录。其中，注册时选择除居民身份证以外的证件类型，请使用登录名或手机号码登录，最后录入密码即可。密码输入错误的还需输入验证码进行校验。

密码默认启用软件盘输入，点击【关闭】或者点击软件盘图标可以关闭软件盘。

密码错误超过5次（含）后会被锁定，可以在120分钟之后再试，也可以通过【忘记密码】功能解锁账号。若通过此功能仍无法找回密码，请携带有效身份证件到本地办税服务厅进行密码重置。

账号密码无误的，点击【登录】后进行单位办税验证。

2、扫码登录

扣缴客户端登录界面右上角可切换二维码和账号密码登录方式。若二维码已过期的则需刷新重新生成。已下载“个人所得税”app的自然人，可通过登录手机app后首页右上角的扫一扫功能，扫描二维码来完成客户端的快速登录。

若还没有下载过手机端app的，可以点击【手机端下载】，打开手机端app的二维码进行扫码下载。

step3：单位办税验证

实名登录成功之后，在功能推广上线的第一阶段（2023年11月-12月），办税人员还需录入申报密码进行单位办税验证后，方能办税。

登录扣缴客户端后，选中单位，点击【进入】后再进行单位办税验证。

输入该单位的申报密码，密码输入错误后还需输入验证码进行验证，验证通过后进入功能界面办税。

【第2篇】金税三期个人所得税扣缴系统怎么填

尊敬的纳税人您好：

2023年12月，《金税三期个人所得税扣缴系统》需升级至2.1.312版本，升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：

功能优化：

1、人员登记：新增、修改、导入境外人员姓名支持英文状态下的单引号。如图所示：

2、人员登记：新增、导入、修改境内人员姓名中间存在空格的，保存以及申报表报送时会提示 '姓名[x] 证照类型[x] 证照号码[x] [姓名]中间不允许有空格，请修改'；如图所示：

3、人员登记时，若新增、导入、修改境内人员姓名只有1个汉字的，不允许保存；申报表报送时，若姓名只有1个汉字，则不允许申报；如图所示：

4、利息股息红利所得、特许权使用费所得中，将协定税率作为单独的字段展现，减免税额根据协定税率系统自动计算得出。如图所示：

5、内退一次性补偿金填写表单增加三险一金填写，减除费用改成下拉选择；工薪收入改成手工填写；列表上方增加提示语'根据政策要求，内退一次性补偿金需与正常工薪所得合并计税，如已填正常工薪所得，请将数据改为0后再行填写本表单！'；请根据提示信息重新下载导入模板进行填写此表单，如下图：

6、其他附表：商业健康保险附表增加数据有效性校验：①税优识别码真实性校验，请按照保单上真实数字填写；②保单生效日期、年度保费、月度保费不能为空，否则无法保存，如下图所示：

7、企业管理界面优化：【当月申报状态】列，更名为【个税当月申报状态】，右上角统计栏【企业总数】名称改为【个税企业总数】，如下图所示：

8、稿酬所得：减免税额的跟随式帮助修改为：税法第三条规定，稿酬所得，按应纳税额的30%计算减征额。如下图所示：

9、查询统计优化结果：

①修改'扣缴报告表查询'界面和首页中'收入总额'为'收入总额(本月)'；

②修改'申报情况查询'中数据统计口径，收入额取汇总收入额，而不是本月或本次的收入额（主要涉及稿酬所得、个人股票期权行权收入、内退一次性补偿金）。

10、填写报表：通过'复制历史月份数据'方式生成本月正常工资薪金数据时，增加失败明细信息，如下图所示：

【第3篇】金三个人所得税扣缴系统

本月开始，“金税三期个人所得税扣缴系统”升级至2.1.336版本，随新政发布后操作界面和软件校验有了较多的变化，本期小编带大家看下这些变化吧~

一、常见问题

1、发送申报时，提示“系统检测到当前登录企业已在税局办理分部门备案...”，如何操作？

答：如果企业未设置过分部门备案的，请直接勾选不再提醒，点击“否”进行申报即可。

2、个税申报时，提示“申报失败，请重新申报。必要校验失败：自然人xxx已经存在相同居民身份证号码但是姓名不同的登记信息，不能再次登记”？

答：先核实是否金三个税客户端里面的该个人的姓名录错了，如果是的请修改客户端人员登记后重新申报；

如果姓名录入准确，请核实是否之前有单位报错过该个人姓名，则需要先去大厅做自然人变更，将税务局自然人登记系统内的错误信息修改为准确的姓名后才可以进行申报。

二、基本界面调整

3、人员登记-境外人员中，原证件类型为【外国人永久居留证】改为【外国人永久居留身份证（外国人永久居留证）】：

4、原“外籍人年度申报（清算）管理”改为“外籍人申报”，并且将位置调整至页面的上方代扣代缴的右侧：

5、“企业管理”位置调整至页面的右上角：

6、根据《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》和相关公告，涉及园区企业在“其他附表”增加“税延养老保险附表”：

7、根据《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》和相关公告，涉及园区企业所得项目增加“其他所得-税收递延型商业养老金”：

8、金三个税口径系统更正申报中，允许历史月份数据（近1年）更正网络在线申报（p.s：目前只能更正3个月内的数据，6月1日后可以更正申报近1年的数据）

如果你感兴趣，可以百度苏州财猫云获得更多帮助！

【第4篇】个人所得税网上申报系统

很多人都在入户广州的道路上努力奋进

但入户的方式有很多种，手续又太繁琐

总是傻傻分不清？

别担心，小编来为您解惑！

目前，热门落户广州方式有

学历入户、应届生入户、职称入户、技能入户

那哪种方式才适合自己呢？

其实没有哪种方式最好

适合自己、满足条件就是最好的入户方式！

今天我们先了解一下学历入户

看看你是否符合条件！

办理对象

在职人才

办理时间

广州市引进人才入户全时间段开放申报。

办理条件

符合下列条件之一，来广州市创业或就业的人员，可申请将户籍迁入广州市：

类别年龄在广州参保年限备注具有博士学位50周岁以下有参保记录（1个月）申请人可通过申报系统自行获取社保缴费记录；如系统无法获取，受理部门将自行核查；如查核无记录的，另行通知申请人提供具有研究生学历或硕士学位45周岁以下有参保记录（1个月）具有普通高等教育本科学历并有学士学位40周岁以下有参保记录（1个月）具有经教育部认证的国（境）外学士学位40周岁以下有参保记录（1个月）

(一)学历及年龄

1、具有博士研究生学历，或具有博士学位，年龄需在50周岁以下。

2、具有硕士研究生学历，或具有硕士学位的人员，年龄需在45周岁以下。

3、具有国内普通高校全日制大学本科学历并有学士学位，或具有国(境)外学士学位，年龄需在40周岁以下。

(二)关于社保

1、申请人的社会保险缴纳单位应与实际用工单位一致。按法律法规属于劳务派遣的除外。

2、社会保险缴费记录如存在补缴情形的，在办理引进人才入户业务中不视为连续缴纳社会保险费。人力资源社会保障部门可根据有关规定，将部分特殊情况下的补缴情形视为连续缴纳社会保险费。

3、社会保险包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等险种。

办理材料

(上下滑动查看详情)

1、户口簿等身份资料(身份证、户口簿首页及本人页)

2、落户地址材料(提供以下材料之一)

①迁入本人或直系亲属房产的，提供房产证或《个人名下房地产登记情况查询证明》;不动产登记信息实现共享核查后，按要求通过信息共享核查。

②迁入政府拥有产权并供其居住的住宅房屋的，提供租赁合同。迁入用人单位拥有产权并供其居住的住宅房屋的，提供房产证及单位同意落户意见。

③迁入用人单位集体户(含人才市场集体户)的，提供集体户单位同意落户意见及加盖公章的集体户户口簿首页复印件。

④迁入街道公共集体户的，提供个人无①、②规定住所书面承诺并提供街道公共集体户地址及所属派出所。

注：落户公共集体户承诺书签名处需手写签名。

3、毕业证、学位证

4、学历、学位查询结果或认证材料

其中学历认证材料主要包括通过中国高等教育学生信息网验证打印的《教育部学历证书电子注册备案表》或全国高等学校学生信息咨询与就业指导中心出具的《中国高等教育学历认证报告》;

学位认证材料主要包括通过中国学位与研究生教育信息网在线打印的查询结果或直接通过其网上申请出具的认证报告;国(境)外学历学位的，还须提供教育部留学服务中心《国(境)外学历学位认证书》。

(1)学位证书查询

中国学位与研究生教育信息网(参考网址: http://www.chinadegrees.com.cn)

(2)《中国高等教育学历认证报告》查询

学信网(参考网址：https://www.chsi.com.cn/xlcx/index.jsp)

(3)学籍/学历电子备案表在线验证报告查询

学信网(参考网址: https://www.chsi.com.cn/xlcx/bgcx.jsp)

(4)境外学历验证证明查询

教育部留学服务大厅中心网上服务大厅(参考网址: http://zwfw.cscse.edu.cn/)

注：申请人如有随迁家属，还须提供随迁家属户口簿、子女出生医学证明、结婚证/离婚证/协议书(民事调解书或法院判决书)

推荐服务：可进入广州本地宝微信公众号，首页回复【学历入户】即可获取承诺书模板。

办理方式

广州市引进在职人才入户申报原则上实行全流程网办。申请人通过移动端或电脑端登录申办系统填报后提交人力资源社会保障部门审核。

有下列情形之一的申请人，还应进行现场审查。未按规定进行现场审查或经现场审查不符合受理条件的，不予受理。

(一)人力资源社会保障部门无法通过电子证照、数据共享等方式审查，对申报信息存疑，认为应现场审查的人员;

(二)人力资源社会保障部门在审核中发现的依法依规需要现场审查的其他人员。

办理指南

办理流程：

1、个人网上申报

申报人通过“广州人社”微信公众号或登录广东政务服务网，按系统指引填报后提交至市、区人社部门。

2、市、区人社部门受理

申请人在网上向人力资源社会保障部门提交申请后，经人力资源社会保障部门网上审查通过时间确定为受理时间;人力资源社会保障部门5个工作日内未作审查的自动确定第6个工作日为受理时间。

3、市、区人社部门审核

市、区人社部门自受理之日起15个工作日内完成审核。有特殊情况的，可以延长10个工作日。审核完成后，公示5个工作日，无异议即公布。

4、个人到公安部门办理入户手续

申请人在收到审核通过的短信通知或在申办系统中查询到审核通过的结果后，可在申办系统查看入户信息卡，并在入户信息卡有效期内到公安机关办理户口迁入手续。

【第5篇】金税三期个人所得税扣缴系统收入额

国家税务总局甘肃省税务局通告2023年第1号

金税三期工程是全国税务信息化建设的重点工程，为更好地完善信息化建设，及时为我省纳税人提供功能强大、安全稳定、统一规范的税务信息化服务，我省将于2023年9月全面推广应用金税三期个人所得税系统扣缴客户端。为确保纳税人及时下载使用该系统，提高系统运行效率，最大限度地降低系统切换对纳税人正常经营活动的影响，现将有关事项通告如下：

一、甘肃省电子税务局个人所得税申报功能将停用

甘肃省电子税务局扣缴个人所得税申报功能将停止使用，停用的功能是：代扣代缴个人所得税明细申报、个人所得税扣缴完税证明开具、个人所得税纳税清单开具。电子税务局其他功能模块不受本次系统停用的影响。

上述功能停用后，原使用电子税务局进行个人所得税扣缴申报的扣缴义务人，可通过“金税三期个人所得税系统扣缴客户端”完成个人所得税扣缴申报义务及事项办理。

二、系统停用功能的时间安排

国家税务总局甘肃省税务局将于2023年7月至9月对我省扣缴义务人按照一定规则逐步停用电子税务局扣缴个人所得税申报功能，时间安排如下：

第一批：自2023年8月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为嘉峪关、金昌、武威、白银、兰州新区的系统功能。

第二批：自2023年8月16日零时起，停用扣缴义务人所在市州为兰州、张掖、天水、庆阳、酒泉的系统功能。

第三批：自2023年9月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为定西、陇南、平凉、临夏、甘南的系统功能。

三、发布个人所得税系统扣缴客户端软件业务及接口标准

按照国家税务总局的统一要求，为配合全面推广金税三期个人所得税系统扣缴客户端，确保纳税人的知情权，帮助纳税人尽快熟悉和使用扣缴客户端，最大限度地满足扣缴义务人的个性化需求，金税三期个人所得税系统扣缴客户端软件业务标准、接口标准已在官网公布。本次公布的标准内容包括申报软件数据接口标准、扣缴申报技术标准、标准申报表规范、业务标准等内容。

四、注意事项

（一）系统切换初期受业务咨询量增加等影响，请纳税人根据系统停用功能内容、时间安排，提前切换、熟悉并使用金税三期个人所得税扣缴系统，以避免在纳税征期末尾集中切换，影响纳税申报义务的依法履行。

（二）纳税人首次使用金税三期个人所得税系统扣缴客户端，需登录国家税务总局甘肃省税务局网站个税软件栏目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下载“金税三期个人所得税系统扣缴客户端安装包”、操作手册及视频。

（三）税务机关将通过官方网站、微信公众号、办税服务厅、12366短信、报纸等发布通知、提示信息，并由各主管税务机关组织培训，请纳税人及时关注并做好系统升级准备工作。

（四）纳税人在系统下载、纳税申报等环节若遇到问题，或有意见建议，请拨打12366纳税服务热线进行咨询。

特此通告。

国家税务总局甘肃省税务局

2023年7月23日

【第6篇】金三系统个人所得税

根据国家税务总局要求，原【金税三期个人所得税扣缴系统】将升级为【自然人税收管理系统扣缴客户端】。

目的就是一个！为更好的帮助广大扣缴义务人准确办税。

更精确！所有自然人不仅要登记身份证号和手机号，还要通过公安部实名核对。

以前在个人所得税扣缴系统也需要进行人员信息登记，但是并没有要求将人员信息报送，可能你填写了错误的身份证信息系统也无从知晓。

现在不行了，手机格式不对退回重填，身份证无法通过退回重填。

会揪出更多两处及两处以上取得工资薪金的纳税人。

个人从境内多处取得的工资、薪金所得，应当按照规定选择并固定在任职、受雇的一地单位所在地主管税务机关自行办理纳税申报，汇算清缴其工资、薪金收入的个人所得税，多退少补。

你在a单位任职，a单位给你代扣代缴了个人所得税，同时你可能在b单位也有兼职行为，b单位也按照工资、薪金给你申报了个人所得税。

税务局通过单位的申报信息就掌握了纳税人的数据，以前税务系统各自为政，每个地方都是一个信息孤岛，后面金三全面上线了，全国联网了，你在全国范围的申报信息都有可能汇总到一起，很多多处收入的就浮出水面了。

近年来，有不少企业也被税务机要求协助调查所属员工两处以上取得工资薪金情况。有的单位要求协助调查的资料达几千人次。

但是信息的集成简单，信息的分析难，在集成中很多垃圾信息会严重影响税务局的判断，比如错误的身份信息，错误的手机号，我们知道身份证信息按照目前的管理就是自然人的纳税识别码，是唯一的维度，所有其他涉税信息都可以通过它来集成，如果这个信息紊乱，那么系统信息质量就不可信。

所以，升级申报系统，将自然人身份信息通过报送和公安部人员数据库身份信息比对反馈，纠正错误信息，建立完整可靠数据库，势必揪出更多的前期没有监管到的收入数据。

会揪出更多年所得超过12万的纳税人。

根据我国税法规定，每年1月1日至3月31日，上年年所得超过12万元的个人要向主管税务机关办理个人所得税自行申报。

这个年所得12万，不单是你的的工资薪金所得，目前个人所得税税目有11个，具体包括

一、工资、薪金所得;

二、个体工商户的生产、经营所得;

三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

四、劳务报酬所得;

五、稿酬所得;

六、特许权使用费所得;

七、利息、股息、红利所得;

八、财产租赁所得;

九、财产转让所得;

十、偶然所得;

十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。

年所得12万要包括你取得的所有上述所得。

很多人有卖房记录，这个是财产转让所得，很多人有出租房屋申报税收情况，这个是你财产租赁所得，还有些斜杠青年，有各种劳务报酬所得。

但凡以你个人身份信息给你做了纳税申报，比如你取得了劳务报酬，对方单位在支付劳务报酬时候用你身份证信息以劳务报酬税目申报了个税，那么这些信息都会通过唯一纳税识别码，身份证汇总起来，如果存在未足额缴纳的情况，都需要补缴。

为本次个人所得税综合征税做好自然人数据基础的准备。

虽然目前个人所得税发修正案（草案）刚结束征求意见，最后还没有审议通过，但是从草案中的一些变革，我们可以清楚的认识到，未来，个人所得税的征管对信息化的要求非常高。

个人基础信息的完善就是非常重要的一步。

如果没有强大的个人基础信息管理手段，对工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费的综合征税可能会大打折扣。

一个人如果从不同地方取得这些收入，都会通过自然人个税管理系统汇集到一起，而非常重要的维度就是身份证信息，试想，如果都是大杂烩，身份信息也紊乱，税务机关就成了睁眼瞎，没办法管理了。

为构建个人所得税汇算清缴申报制度，完善纳税人自行申报打下基础

不管是以前的两次以上获得工资薪金、年所得超过12万，还是以后将要实行的综合征税以及汇算清缴制度，我们会发现，纳税人自行申报的义务越来越凸显。

面对全国如此庞大的纳税群体。一个全国统一、高效的数据库就显得尤为重要，很多地方之前已经开始打造纳税人自行申报客户端，包括支付宝、微信，通过接口税务局后台数据，傻瓜式自动化报税。

纳税人需要做的就是确认系统数据和自己收入数据是否存在差异，然后系统自动合并计税，多退少补。

而强大的基础数据库就是未来税制改革的根本，没有统一的身份信息，没有高效的系统，这一切都是空中楼阁。

对我们的影响

1、管的更死了，更多的没有被监管的收入会被监管了。

2、互相监督了，如果引入住房租金等专项扣除，下游租房会积极监督上游发票开具，上游开具发票就会涉及个税，互相监督起来，一环扣一环。

3、信用更重要了，涉税信息将是信用管理最重要的一部分，而强化个人所得税管理，更多人如果不在意税务局，就是不在意自己的信用。

4、收入来源多样的纳税人要更操心了，以前都是单位一手操办，工资薪金有人扣，从来不管，以后可能会自行汇算，更多收入信息会因系统完善而被集中到一起，纳税人如果对自己平时收入没有管理，可能最后都一脸懵逼。

我们要做什么

1、离职后应主动关心个人基础信息，避免企业为了讨方便套用个人信息进行扣缴申报，造成管理系统中数据的错误。目前信息删除不掉，退休或者离职的需改成非正常。

2、在外兼职、卖房等行为取得收入，对方要求提供身份证信息时候要做好记录，防止汇总申报时候漏报、错报收入信息

3、重视个人信用，如果有税务局通知关于个税申报事宜，务必引起重视，同时也要谨防上当受骗，误入不法分子的钓鱼圈套，一切信息要以税务局官网和官方信息为准，不可不信，也不可轻信，多辨别，积应对。

政策变化太快，脑子不够用。

来源：二哥税税念

【第7篇】金三系统个人所得税风险

最近，全国各地税务局纷纷升级金税三期系统。这事儿会带来哪些变化和影响呢？今天，我们就一起了解一下!

什么是金税三期并库？

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

金三并库有何影响？

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

“常年亏损企业”成为重点稽查对象。即企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

做“亏损”常见的做法：

（1）将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚

（2）减少股东税后分配 20% 个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

金三并库查什么？

一、企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

二、企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

三、企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

四、企业的库存

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

五、企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

（1）企业当期新增应收账款大于收入 80% 、应收账款长期为负数；当期新增应付账款大于收入 80%

（2）预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入 20% 以上；当期新增其他应收款大于销售收入 80%

六、企业所得税

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

金三并库下企业如何防范税务风险？

一、加强税务人员的相关培训，提高综合处理水平

传统的税务人员一般通过纸质化进行税务操作，而金税三期对税务人员的计算机处理技术提出来较高的要去，因此，需要加强税务人员的综合处理水平。

二、建立完善的内控管理制度

根据商管企业的经营业务制定出合适的内控制度，优化内控流程，使员工在进行税务审核监督时有法可依，有章可循。

三、聘请专业税务顾问

为提高企业税务人员的工作效率，减少税务操作错误率，聘请专业的税务顾问十分重要。他们能对企业经营业务中的税务政策进行讲解，对税务工作进行指导，设计合理的税务风险应对方案，在合理合法的情况下帮助商管企业实现最大程度的盈利！

来源小颖言税，由在e企整理，如有更多问题，请点击文末“了解更多”。

【第8篇】金税三期个人所得税扣缴系统

尊敬的扣缴义务人：

按照国家税务总局的统一部署，自2023年8月1日起，个人所得税扣缴申报客户端将进行系统升级。本次系统升级变化较大，请予以关注：

一、8月1日上线的扣缴申报客户端有什么主要变化？

一是扣缴申报客户端的名称由“金税三期个人所得税扣缴系统”更改为“自然人税收管理系统扣缴客户端”。

二是原扣缴申报客户端要求同时报送自然人登记信息和扣缴报告表；新扣缴申报客户端要求先行报送自然人登记信息，再报送扣缴报告表。

三是新增自然人身份信息(身份证号码和姓名)的验证功能。通过与公安机关的居民身份登记信息进行比对验证，提示扣缴单位对验证不通过的自然人身份信息进行核实修正。

二、自然人身份信息验证功能如何使用?

第一步，扣缴单位填写自然人登记信息，此时每一条自然人登记信息的“身份验证状态”均显示“待验证”；

第二步，点击扣缴申报客户端“人员信息采集”功能左上方的“报送”按钮；

第三步，报送成功后点击“获取反馈”按钮，此时自然人登记信息的“身份验证状态”将发生变化，根据不同验证结果分别显示“验证成功”“验证不通过”“验证中”或“暂不验证”。

1.验证状态为“验证成功”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。

2.验证状态为“验证不通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致。扣缴单位应对其进行核实，经核实确存在问题的，应予以修正。

3.验证状态为“验证中”的，表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

4.验证状态为“暂不验证”的，表示该自然人身份证件类型为非居民身份证(如军官证、护照等)，目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

三、对于“验证不通过”且经核实确存在问题的，扣缴单位应该如何修正?

1.对于身份证号码正确但姓名错误的，在原登记信息上对该姓名进行修正。

2.对于身份证号码错误(包括身份证号码和姓名同时错误)的，先将该条登记信息的“人员状态”标记为“非正常”,再新增一条正确的自然人登记信息。

完成上述修正后，扣缴单位应再次点击“报送”按钮，进行自然人身份验证。

四、对于身份信息“验证不通过”，但经核实确无问题的，扣缴单位应如何处理?

对于确实存在上述“身份信息验证不通过，但经核实确无问题”情形的，为保证按期申报和缴款，扣缴单位可暂忽略该验证结果，按流程进行后续操作。

五、扣缴单位在使用“自然人税收管理系统扣缴客户端”时，如何获取系统操作技术支持?

1.查看“自然人税收管理系统扣缴客户端”右上方的操作手册。

2.拨打全国统一技术支持/纳税咨询热线：4001007815(客户端操作)，12366(税收政策)。

3.拨打北京市扣缴申报技术支持专线：4007112366(客户端操作)。

4.通过“自然人税收管理系统扣缴客户端”右上方的“在线客服”进行咨询。

国家税务总局北京市税务局

2023年8月1日

【第9篇】山东个人所得税申报系统

自然人代开通常应用于自由职业者与企业发生业务往来后自由职业者无法自行开票的情况。这时候就需要自然人到税局进行代开发票。之前各位纳税人都喜欢的代开的山东园区需要代开人的身份证原件到场了。

自然人代开分为“当地税局代开”和“税收优惠园区代开”两种方式。

自然人在业务发生地就近的税局代开发票，在没有税收优惠政策的情况下，都是按照劳务报酬进行征收个税，罚款方代扣代缴的话也是按照劳务报酬征税，税率在20%—40%。这个税率无疑是很高的。100万缴纳31.3万的个税相信任谁都会肉疼的。

税收优惠园区代开个税是按照个人经营所得申报。现在小规模纳税人有免增值税的政策，附加税作为增值税中的税中税同样是免征的。也就是说只需要缴纳个税就可以完税了。在税收优惠园区代开个税税率0.75%—1.6%。

例：小周是居间人，促成了甲、乙公司的合作。乙公司支付小周的100万居间费，小周需要代开发票给乙公司用以税前抵扣，那么小周应当如何应税呢？

当地税局代开：增值税：免征

附加税：免征

个税（劳务报酬）：100万（1—20%）*40%—0.7万=31.3万

税收优惠园区：增值税：免征

附加税：免征

个税：（经营所得）100万*1.6%=1.6万

在税收优惠园区代开最多只需要缴纳1.6万的税款，这100万就属于老周的合法收入了。

税收优惠园区代开不需要本人到场，官网提交资料就可以了，山东园区需要身份证原件当场。云南、陕西、河南等地不需身份证到场。需要注意的是，各地代开都需要保证业务的真实，业务合同扫面件等证据链。自然人代开税率低，方便快捷。自由职业者可首选这类税收筹划方式。税务问题可私信，留言、评论。

【第10篇】个人所得税纳税申报系统

2023年个人所得税申报于3月1号开始了，3月16号之前申报要先预约，3约16号之后申报不需要预约…

符合下列情形之一的，纳税人需办理年度汇算： (一)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的；(二)纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额哪些情形无需办理年度汇算？ 纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： (一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；(二)年度汇算需补税金额不超过400元的；(三)已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的；(四)符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

首先我们需要下载并登录个人所得税app，登录之后我们点击左下角的首页，然后大家在这里可以看到2023年综合所得年度汇算。

提醒事项

【第11篇】个人所得税报税系统

熬了36小时，终于做出excel全自动工资核算系统，含个税专项扣除

月初，财务朋友们都开始进行核算工资，公司人数过多时，核算起来也是非常麻烦的！今天就给大家分享一套超实用的excel工资核算系统，自动核算统计，工资条一键生成，含专项扣除，功能齐全，直接套用！

薪酬工资管理系统

1、设置公式的表格请不要随意改动，如果税率等变更，请修改公式内的数据即可。

2、本系统主要需要用户录入工资明细表，灰色部分为公式自动算出。

3、填写顺序：工资明细，部门汇总。“社保、公积、年金、医疗”表，需要选填部门，即可分部门汇总数据。

部门汇总

工资明细

工资条（自动生成）

个人所得税统计

人工成本

报税样表

社会保险缴费月报表

应缴医疗保险月报表

住房公积金缴费月报表

企业年度缴费月报表

好了，以上就是<工资核算管理系统>全部截图展示。

【第12篇】上海个人所得税代扣代缴系统

问：总公司签订总承包合同，项目实际管理人员在上海分公司（属于同一法人）缴纳个税，是否符合政策？我们公司在北京、江苏等地项目都是由当地分公司申报项目人员个税（合同由总公司签订）。

上海市税务局答复（2020-09-01 ）：

根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）规定：三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2023年第52号）规定：总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。

【第13篇】自然个人所得税申报系统

扣缴义务人在使用客户端进行纳税申报时会碰到各种问题，这些问题应该怎么解决呢？现在就让我们一起来了解一下吧！

第一问：如何修改扣缴客户端的申报密码？

点击扣缴客户端软件左侧菜单【系统设置】→【申报管理】→【申报安全设置】→输入“原申报密码”→再输入“新申报密码”和“确认新申报密码”，即可完成申报密码的修改。

第二问：经营所得在哪里申报？

个人所得税经营所得网上申报目前可以通过在自然人税收管理系统扣缴客户端进行代理申报，也可以投资人或业主自己在自然人办税服务平台网页（web）上自行申报。

第三问：自然人税收管理系统扣缴客户端计算税款时专项附加扣除项目没体现累计扣除数如何处理？

专项附加扣除在填写申报表时，填写的是累计扣除数，具体扣除情况在第一步【收入及减除填写】和第二步【税款计算】均有体现，可通过收入填写的列表界面、明细界面（双击具体人员）以及导出文件，都能查看每个人员的累计专项附加扣除数。

第四问：生产经营所得申报应在its系统哪里操作？

除了大厅申报渠道外，还可通过自然人税收管理系统扣缴客户端和个人所得税web进行申报，个人所得税app经营所得申报的相关功能也在开发中。

第五问：个人所得税扣缴税款三方协议网签后扣款不成功或者查询不到协议，是什么原因？

需要确认签订三方协议的人员信息与当前系统中的人员信息是否一致，如果使用的是不同身份证件信息，则会存在查询不到协议的情况。扣款不成功，需要根据提示判断，如余额不足等，如为系统原因，可联系当地主管税务机关（或服务支持人员）进行原因排查。

第六问：扣缴客户端如何获取个人填写的专项附加扣除信息？

点击专项附加扣除信息采集模块，选择对应的扣除项目，点击“更新”按钮，可从税务局端下载历史报送和纳税人通过自然人端（web/app）自行报送并指定该单位为扣缴义务人的专项附加扣除信息。

来源：上海税务

责任编辑：张越 (010)61930078

【第14篇】个人所得税金三系统

自国家税务总局出台《全国税务稽查规范》后，17年的稽查力度可称为史上最大！与往年最大的区别之一就在于个税方面，而个税的重点就是工资薪金！

同样，有了“金三系统”，2023年的稽查力度一样不会减弱。那么，在工资薪金方面有哪些风险点是大家必须知道的呢？一起来看看吧！

涉税风险一

查核企业以组织境内外免费培训班、研讨会、工作考察等形式，对本企业雇员营销业绩进行奖励（包括实物、有价证券等），是否根据所发生费用全额计入企业雇员应税所得，与当期的工资薪金合并，按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险二

查核企业在营业费用、管理费用或公杂费中列支的向企业内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖励等其他费用，是否与职工当期的工资薪金合并，按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险三

查核企业出资金为企业人员（除个人投资者外）支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出（所有权不属于企业），是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险四

查核企业在营业费用、管理费用、营业外支出、销售费用等成本费用科目中列支，以各种形式或各种明目支付给企业内部员工的，除免税外，是否与当期工资薪金合并，按“工资、薪金所得”项目足额扣缴个人所得税。如暖气费、物业费、护眼费、降温费、洗衣费等其他不得免税的费用。

涉税风险五

查核企业出资购买房屋和其他财产，将所有权登记为企业其他人员（除个人投资者和投资者家庭成员外）；企业其他人员（除个人投资者和投资者家庭成员外）向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的，是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

涉税风险六

查核企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，除外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴外，是否按全额计入领取人的当期工资、薪金收入计算扣缴个人所得税。

涉税风险七

查核企业个人因公务用车和通讯制度改革以现金、报销等形式取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，是否按照“工资、薪金”所得项目扣缴个人所得税。按月发放的，并入当月“工资、薪金”所得扣缴个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后扣缴个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。

涉税风险八

查核企业向员工支付误餐补助，是否按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定标准的支付误餐费，否则应并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。如果以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险九

查核企业从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助，不属于免税的福利费，是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险十

查核企业从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助，不属于免税的福利费，是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险十一

查核企业为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出等不属于免税的福利费，是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

涉税风险十二

查核个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，是否将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

涉税风险十三

查核企业支付给职工的各种补贴、津贴，是否准确划分应并入“工资、薪金所得”征税范围扣缴个人所得税，有无将应并入征税的补贴、津贴，作为免征个人所得税的补贴、津贴。

税法规定的免税补贴、津贴包括：按照国务院规定发给的政府特殊津贴；独生子女补贴；执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；托儿补助费；差旅费津贴、误餐补助。

涉税风险十四

查核企业利用财务集中核算模式，从下属机构经费项目中列支的上级内员工补贴、分红、福利等项目，是否足额按“工资、薪金所得”代扣代缴个人所得税。

涉税风险十五

查核企业再任用已退休人员取得的收入，是否在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。

涉税风险十六

查核企业离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，是否作为一个月工资薪金，按税法规定减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。

涉税风险十七

查核企业员工2008年3月1日（含）至2023年8月31日（含）前取得的所得，是否均按照每月2000元的扣除标准计算缴纳个人所得税。

涉税风险十八

查核企业员工2023年9月1日（含）后取得的所得，是否均按照每月3500元的扣除标准计算缴纳个人所得税。

涉税风险十九

查核企业以各种发票报销会议费、邮电费、差旅费等方式套取现金，支付给个人手续费、回扣、奖励、发放交通补贴（如油费）、误餐补助、加班补助、通讯费补贴等，是否计入其工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

涉税风险二十

查看工资薪金年所得超过12万元以上的员工是否按照税法规定的期限进行自行纳税申报。

【第15篇】个人所得税网上申报系统下载

首先，通过手机应用商城搜索“个人所得税”，下载个人所得税手机app。

进入个人所得税手机app，点击【个人中心】——【登录/注册】，点击【注册】按钮。

注册个人所得税app有两种方式：人脸识别认证注册或大厅注册码注册。

1.人脸识别认证注册

点击【人脸识别认证注册】，在查看弹出的用户注册协议对话框后点击【同意】按钮，进入人脸识别认证注册界面。选择证件类型，输入证件号码、姓名，点击【开始人脸识别】按钮，人脸识别完成后，根据系统提示设置密码、手机号（需短信校验）即注册成功。

大厅注册码注册

无法通过人脸识别注册的，可携带本人有效身份证件前往办税服务厅获取注册码，再通过【大厅注册码注册】方式完成注册。注册码有效期为 7 天，过期需重新申请。

若姓名中存在生僻字，可点击【录入生僻字】通过笔画输入法录入。

【温馨提示】密码长度为8-15位，需包含特殊符号（如：%、&、#等），且需包含大写字母、小写字母、数字中的两种或以上，不允许有空格。

【第16篇】个人所得税查询系统

个人所得税可以直接去税务局查询，根据《国家税务总局关于试行税务机关向扣缴义务人实行明细申报后的纳税人开具个人所得税完税证明的通知》（国税发[2005]8号），纳税人可以持本人二代身份证原件，到地方税务局纳税服务大厅，打印《个人所得税完税证明》。这个是证明个人缴税记录的法律文件。

也可以直接通过当地税务局的网上查询系统进行查询。

具体操作流程如下：打开支付宝。在首页选择”城市服务“。

在”个人中心'选择“个税查询”。

第一次查询个税时，系统会弹出以下界面，点击“确认授权”。

查询个税得要实名制，点击“开始认证”，进行人脸扫描认证。

认证成功，系统进入“个税查询”界面，弹出纳人名称、身份证号码，点击“查询”。

选择合适的查询年份，个税的纳税额、税率、实缴税款便全都查询到了。

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

计算方法

应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。