个人所得税纳税申报人（16篇）

【第3篇】个人所得税纳税人应进行纳税申报的

来源：http://lddljz.com

一、2023年1月1日起，应当依法自行办理个人所得税申报的情形有哪些？

答：《中华人民共和国个人所得税法》第十条规定，有下列之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：

1．取得综合所得需要办理汇算清缴；

2．取得应税所得没有扣缴义务人；

3．取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；

4．取得境外所得；

5．因移居境外注销中国户籍；

6．非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；

7．国务院规定的其他情形。

二、纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当如何进行个人所得税纳税申报？

答：纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，申报规定详见下表：

三、居民个人取得境外所得应如何进行个人所得税纳税申报？

答：居民个人取得境外所得的，应当在取得所得年度的次年三月一日至六月三十日内，向中国境内任职、受雇单位主管税务机关办理纳税申报；在中国境内没有任职、受雇单位的，向户籍所在地主管税务机关办理纳税申报；户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择其中一地主管税务机关办理纳税申报；在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关办理纳税申报。

四、非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得应如何进行个人所得税纳税申报？

答：非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得年度的次月十五日内，向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，报送《个人所得税自行纳税申报表(a表)》。

非居民个人在办理申报纳税时需要享受税收协定待遇的，按照税收协定有关办法执行。

五、从事生产、经营活动的个人取得经营所得如何进行个人所得税纳税申报？

答：从事生产、经营活动的个人取得经营所得时，申报规定见下表：

【第4篇】个人所得税纳税

个人所得税，顾名思义就是对个人的收入进行征税的一种税，个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

以上解释比较复杂，对于我们普通人来说，大多数就是每月发的公司要缴多少税的事情。

起征点的问题，2023年以前我们的起征点是3500元，就是月工资超过3500元就需要缴税，2023年后新的起征点变成了5000元了。

那么对月工资超过5000的如何征税呢？下面放一张大家看的最多的一张表：

月度个税税率表

大家看到这个表肯定有点迷糊的，那么小编就用最简单的例子来说明个人所得税的计算：

1.如果月工资5000元及一下，这里指的是扣完五险一金后的金额，即到手金额（下同）。

这里没有超过起征点，就不需要缴纳个人所得税了。

2.如果月工资6000元，应纳税所得额是6000-5000=1000，处于第一档，纳税1000*3%=30元，月收入5000-8000以内均按照此方法计算。

3.如果月工资9000元，应纳税所得额是9000-5000=4000，到达第二档，这个时候应纳税所得额4000分两个税率缴税，即3000*3%+1000*10%=190元，也可用速算扣除数计算：4000*10%-210=190元，月收入8000-17000按照次方法计算。

4.如果月工资20000元，应纳税所得额是20000-5000=15000，到达第三档，这个时候应纳税所得额15000分三个税率缴税，即3000*3%+9000*10%+3000*20%=1590元，也可用速算扣除数计算：15000*20%-1410=1590元，月收入17000-30000按照次方法计算。

剩下的以此类推计算就可以了

对于缴纳个税还有个专项扣除的事项，专项扣除简单的理解就是把你的个税起征点拉高，专项扣除的项目比较多，大家可以在个人所得税app中查看，

举个例子：你月收入20000元，专项扣除金额合计5000元，那么你应缴纳的个税是20000-5000-5000=10000元，应缴个税=3000*3%+7000*10%=790元，比未专项扣除前减少了1590-790=800元。

那么问题来了，如果你的月收入超过了100000元，那么你要缴多少个人所得税呢？评论区该我哦

【第5篇】个人所得税的居民纳税人是指

《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第九号,以下简称《个人所得税法》)第一条规定如下:

(1)在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照该法规定缴纳个人所得税。

(2)在中国境内无住所又不居住,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人,为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得,依照该法规定缴纳个人所得税。

3)纳税年度,自公历一月一日起至十二月三十一日止。

《个人所得税法》第九条第一款规定,个人所得税以所得人为纳税人,具体如下：

居民个人：(1)在中国境内有住所的个人(2)在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住满一百八十三天的个人

征税范围：从中国境内和境外取得的所得。

非居民个人：(1)在中国境内无住所又不居住的个人(2)在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住不满一百八十三天的个人

征税范围：从中国境内取得的所得。

值得注意的是,我国居民个人纳税人的界定,采用了“住所”和“居住时间”两个标准,同时实行居民个人税收管辖权和地域税收管辖权。居民个人负无限纳税义务,就其在中国境内外全部所得缴纳个人所得税,体现的是居民税收管辖权;而非居民个人负有限纳税义务,只就其在中国境内所得缴纳个人所得税,体现的是地域税收管辖权。

个人同时属于中国和其他国家、地区税收居民的,应当向税务机关报送对方国家、地区税收居民身份证明资料。

案例——居民个人和非居民个人的判断

约翰先生是英国居民,打算来中国居住9个月,本来的计划是2023年6月20日来中国并于2023年3月20日回英国。

解析

2023年度,约翰先生在中国居住了193天,达到了《个人所得税法》第一条规定的一个纳税年度居住满183天的条件,可以判定约翰为中国的居民个人，其不仅要就来源于中国境内的所得在中国缴纳个人所得税,还需要就来源于中国境外的所得在中国缴纳个人所得税。

如果约翰先生推迟来中国的时间,计划2023年7月20日来中国并于2023年4月20日回英国,那么他将怎样缴納个人所得税?

解析:

约翰先生虽然在中国居住了9个月(即270天),但是2023年和2023年两个纳税年度都未居住满183天,可以判定约翰为中国的非居民个人,其仅就来源于中国境内的所得在中国缴纳个人所得税,其无须就来源于中国境外的所得在中国缴纳个人所得税。

【第6篇】最新个人所得税纳税申报表

一、适用范围

本表适用于居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（以下称“综合所得”），按照税法规定进行个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人纳税年度内取得境外所得的，不适用本表。

二、报送期限

居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理个人所得税综合所得汇算清缴申报，并报送本表。

三、本表各栏填写

（一）表头项目

1.税款所属期：填写居民个人取得综合所得当年的第1日至最后1日。如：2023年1月1日至2023年12月31日。

2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。

3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

（二）基本情况

1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。

2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。

3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。

4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”对应的邮政编码。

（三）纳税地点

居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。

1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。

（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全称。

（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。

2.户籍所在地/经常居住地：勾选“户籍所在地”的，填写居民户口簿中登记的住址。勾选“经常居住地”的，填写居民个人申领居住证上登载的居住地址；没有申领居住证的，填写居民个人实际居住地；实际居住地不在中国境内的，填写支付或者实际负担综合所得的境内单位或个人所在地。

（四）申报类型

未曾办理过年度汇算申报，勾选“首次申报”；已办理过年度汇算申报，但有误需要更正的，勾选“更正申报”。

（五）综合所得个人所得税计算

1.第1行“收入合计”：填写居民个人取得的综合所得收入合计金额。

第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。

2.第2～5行“工资、薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”：填写居民个人取得的需要并入综合所得计税的“工资、薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”所得收入金额。

3.第6行“费用合计”：根据相关行次计算填报。

第6行=（第3行+第4行+第5行）×20%。

4.第7行“免税收入合计”：填写居民个人取得的符合税法规定的免税收入合计金额。

第7行=第8行+第9行。

5.第8行“稿酬所得免税部分”：根据相关行次计算填报。

第8行=第4行×(1-20%）×30%。

6.第9行“其他免税收入”：填写居民个人取得的除第8行以外的符合税法规定的免税收入合计，并按规定附报《个人所得税减免税事项报告表》。

7.第10行“减除费用”：填写税法规定的减除费用。

8.第11行“专项扣除合计”：根据相关行次计算填报。

第11行=第12行+第13行+第14行+第15行。

9.第12～15行“基本养老保险费”“基本医疗保险费”“失业保险费”“住房公积金”：填写居民个人按规定可以在税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金金额。

10.第16行“专项附加扣除合计”：根据相关行次计算填报，并按规定附报《个人所得税专项附加扣除信息表》。

第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行。

11.第17～22行“子女教育”“继续教育”“大病医疗”“住房贷款利息”“住房租金”“赡养老人”：填写居民个人按规定可以在税前扣除的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的金额。

12.第23行“其他扣除合计”：根据相关行次计算填报。

第23行=第24行+第25行+第26行+第27行+第28行。

13.第24～28行“年金”“商业健康保险”“税延养老保险”“允许扣除的税费”“其他”：填写居民个人按规定可在税前扣除的年金、商业健康保险、税延养老保险、允许扣除的税费和其他扣除项目的金额。其中，填写商业健康保险的，应当按规定附报《商业健康保险税前扣除情况明细表》；填写税延养老保险的，应当按规定附报《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》。

14.第29行“准予扣除的捐赠额”：填写居民个人按规定准予在税前扣除的公益慈善事业捐赠金额，并按规定附报《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表》。

15.第30行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。

第30行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行。

16.第31、32行“税率”“速算扣除数”：填写按规定适用的税率和速算扣除数。

17.第33行“应纳税额”：按照相关行次计算填报。

第33行=第30行×第31行-第32行。

（六）全年一次性奖金个人所得税计算

无住所居民个人预缴时因预判为非居民个人而按取得数月奖金计算缴税的，汇缴时可以根据自身情况，将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算。

1.第34行“全年一次性奖金收入”：填写无住所的居民个人纳税年度内预判为非居民个人时取得的一笔数月奖金收入金额。

2.第35行“准予扣除的捐赠额”：填写无住所的居民个人按规定准予在税前扣除的公益慈善事业捐赠金额，并按规定附报《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表》。

3.第36、37行“税率”“速算扣除数”：填写按照全年一次性奖金政策规定适用的税率和速算扣除数。

4.第38行“应纳税额”：按照相关行次计算填报。

第38行=（第34行-第35行）×第36行-第37行。

（七）税额调整

1.第39行“综合所得收入调整额”：填写居民个人按照税法规定可以办理的除第39行之前所填报内容之外的其他可以进行调整的综合所得收入的调整金额，并在“备注”栏说明调整的具体原因、计算方式等信息。

2.第40行“应纳税额调整额”：填写居民个人按照税法规定调整综合所得收入后所应调整的应纳税额。

（八）应补/退个人所得税计算

1.第41行“应纳税额合计”：根据相关行次计算填报。

第41行 = 第33行+第38行+第40行。

2.第42行“减免税额”：填写符合税法规定的可以减免的税额，并按规定附报《个人所得税减免税事项报告表》。

3.第43行“已缴税额”：填写居民个人取得在本表中已填报的收入对应的已经缴纳或者被扣缴的个人所得税。

4.第44行“应补/退税额”：根据相关行次计算填报。

第44行=第41行-第42行-第43行。

（九）无住所个人附报信息

本部分由无住所居民个人填写。不是，则不填。

1.纳税年度内在中国境内居住天数：填写纳税年度内，无住所居民个人在中国境内居住的天数。

2.已在中国境内居住年数：填写无住所居民个人已在中国境内连续居住的年份数。其中，年份数自2023年（含）开始计算且不包含本纳税年度。

（十）退税申请

本部分由应补/退税额小于0且勾选“申请退税”的居民个人填写。

1.“开户银行名称”：填写居民个人在中国境内开立银行账户的银行名称。

2.“开户银行省份”：填写居民个人在中国境内开立的银行账户的开户银行所在省、自治区、直辖市或者计划单列市。

3.“银行账号”：填写居民个人在中国境内开立的银行账户的银行账号。

（十一）备注

填写居民个人认为需要特别说明的或者按照有关规定需要说明的事项。

四、其他事项说明

以纸质方式报送本表的，建议通过计算机填写打印，一式两份，纳税人、税务机关各留存一份。

本填表说明来源于国家税务总局公告2023年第46号。

【第7篇】个人所得税纳税证明

1.怎么估算个人居住证积分分值？目前标准分值为多少？

答：请至“http://rsj.sh.gov.cn/（上海人力资源和社会保障局）—首页下方—人社服务-积分管理-“积分模拟打分” 进行模拟打分。符合积分申办的标准分值为120分。

2.紧缺专业、高级工种有哪些？

答：紧缺专业目录：https://jzzjf.rsj.sh.gov.cn/jzzjf/pingfen/bszn6.jsp

高级工种目录：https://jzzjf.rsj.sh.gov.cn/jzzjf/pingfen/bszn7.jsp

3.申请《上海市居住证》积分的对象是哪些人？

答：1、持有《上海市居住证》的人员（以下简称持证人），在本市合法稳定居住、合法稳定就业并参加本市职工社会保险的，通过登录上海市居住证积分管理信息系统进行网上模拟估分，满足标准分值的人员可委托用人单位提出申请。2、本市单位在外省市设立的分支机构的工作人员，不属于申请积分对象。

4.居住证积分政策出台之前，已办理过人才类居住证的人员是否需要重新计算居住证积分？

答：已办理过人才引进居住证的人员在居住证积分政策出台后，将默认已达到120分标准分值。

5.居住证积分有效期是多久？

答：居住证积分有效期正常情况下与居住证有效期一致，为期一年。居住证到期后，居住证积分失效。居住证续办后方可续办居住证积分。

6.居住证积分单位注册登记

答：一、申请前提

《上海市居住证》积分的用人单位在http://rsj.sh.gov.cn/（上海人力资源和社会保障局）上进行单位网上注册，真实填写单位信息，注册完成后，单位人事专员持相关材料至用人单位工商注册地、社团或民办非企业登记所在地的区人才服务中心受理点，进行单位注册审核。

二、单位注册审核所需书面材料

1、人事专员介绍信、身份证原件及复印件；

2、营业执照（事业单位法人登记证、社团法人或民办非企业法人证书等）原件及复印件；

3、组织机构代码证或统一社会信用代码证原件及复印件、代码证磁卡原件；

4、社会保险登记证原件及复印件；

5、中介服务机构还需提供《人力资源服务许可证》或《劳务派遣经营许可证》原件及复印件。

三、注意事项

1、外省市政府、企事业单位在沪设立的办事机构等派出机构，不属受理范围；

2、用人单位应向单位注册所在地的区受理点申报，不得跨区申报

7.我们单位注册地在松江区，但是办公地点在徐汇区，是否可以至徐汇区或者其他区县办理积分事宜？

答：只能向单位工商注册所在地的松江区人才服务中心受理点申报，不能在徐汇区或其他区县办理。

8.请问，介绍信上的办事人员与积分系统内单位联系人不是同一人，是否可以代替网上联系人至区人才中心办理积分事宜？持证人本人可以凭介绍信来帮自己办理居住证积分事宜么？

答：不能代替办理，必须由网上联系人来办理积分的相关事宜。如网上联系人已调岗或离职，不能至区人才中心现场办理，可将单位系统内的联系人修改或增加，“提交”完成后按照单位系统内红颜色的提示至人才中心窗口办理单位注册审核后，就可由新的网上联系人办理积分的相关业务。

持证人本人不可以凭介绍信为自己办理居住证积分，如持证人本人为网上联系人，则由其主管领导（也必须为网上联系人）或法人代表为其办理积分事宜。

9.我们单位信息有变动（例如联系人更换、法人更换、经营有效期更新、联系地址变动等），如何操作？

答：请先用单位账号登录《上海市居住证》积分申请系统（http://jzzjf.rsj.sh.gov.cn/jzzjf/），在系统右侧点击“修改单位信息”，修改所需变动的内容，修改完成点击“提交”按钮，然后按照单位系统内右上角显示的红颜色提示至单位工商注册所在地的区人才中心窗口办理单位注册变更审核事宜。只要单位系统内信息修改了都是无法进行任何积分相关操作的，必须携带“单位注册审核”的材料至区人才中心窗口办理审核后，方可正常办理积分的相关业务。

10.我已经在社区事务受理中心办理好《上海市居住证》，为什么无法在网上申报积分申请的信息？

答：申请人在社区事务受理中心领取《上海市居住证》后，10-15天内相关信息导入居住证积分系统后，方可在上海市人力资源和社保保障局官网网上申报积分申请信息。

11.请问首次积分申请，个人如何在网上申报相关信息？

答：登录上海市人力资源和社保保障局官网单位系统，在系统右侧点击“申请居住证积分”，以申请人的身份证号码注册，个人填写积分申请信息后，由通过注册审核单位的网上联系人审核其信息，并于3—5个工作日后由网上联系人提交相关申请材料至区人才中心窗口。

12.我在外省市工作期间取得的技能证书能不能申请积分？

答：可以。但前提是外省市取得的技能证书必须先在本市申请职业技能复核，详细的操作方法见《上海市人力资源和社保保障局官网》-人社服务-积分管理-办事指南-《关于居住证积分申请、居住证转常住户口及人才引进直接落户人员申请职业技能复核的操作办法 》：https://jzzjf.rsj.sh.gov.cn/jzzjf/pingfen/bszn8.jsp复核通过后，技能职业资格证书需与工种以及所聘岗位相符方可积分。

13.我是集体户口，只有个人信息页没有具有详细地址页的首页，怎么办？

答：集体户口的可提供户籍所在派出所出具的户籍证明即可。

14.我的劳动合同有效期即将到期，是否还能办理居住证积分？

答：一年期及以上的劳动（聘用）合同（合同离截止日期应还有2个月以上有效期），但由于新办需要核定档案及学历，所以新办建议提供还有6个月以上有效期的劳动合同。

15.我属于劳务派遣性质，申请积分由哪家单位来办？是否需要提供派遣相关材料？

答：属于派遣性质的请由派遣公司办理，需提供派遣单位与用工单位的派遣协议、派遣单位与办理人的劳动合同、派遣单位的劳务派遣许可证。注意劳动关系、社保缴费单位、报税单位均需保持一致方可办理。

16.我的学历并非是全日制毕业的，是网络教育或自学考试的，是否可以计算居住证积分？

答：学历原件送至市相关部门进行教育背景核实，核实通过后，就可计算积分。

17.我的学历是专升本取得的，是否只需要提供本科毕业证书？

答：专科起点升本科的学历均需在提交本科毕业证书的同时一并提交专科毕业证书。

18.我的毕业证书是部队院校取得，是否可以计算居住证积分？

答：部队院校取得的证书须同时提供退伍证或军官证方可进行教育背景核实，核实通过后，可以计算居住证积分。

19.我所签订的劳动合同单位和缴纳社保的单位或交税单位不一致，可以办理居住证积分么？

答：不可以办理。劳动合同、缴税单位、缴纳社保单位均一致，方可办理居住证积分。

20.我通过业余学习获得了硕士及研究生学位，但没有学历证书，是否可以办理居住证积分？

答：按照《上海市居住证积分管理试行办法》中提到的“持证人取得硕士研究生学历学位，积100分”，必须同时取得研究生学历及学位方可积分，只有硕士学位无学历不能积分.

21.我毕业证书上的专业名称和积分官网公布的紧缺专业目录上的专业名称一致是否就可以加到紧缺专业的分数？

答：持证人所学专业属于本市紧缺专业目录且工作岗位与所学专业一致的情况下才可以加分。

22.不同的居住证积分申请方式所对应的个人纳税要求？

答：政策要求：

1、根据上海市居住证积分管理办法实施细则（沪人社力发(2017)43号）第四条积分申请材料（二）第三条：“持证人在本市缴纳职工社会保险证明（缴费基数和年限由社保系统提供，个人免于提供）以及最近6个月个人所得税纳税证明。”的要求，必须提供相关个人所得税纳税证明。

2、税收证明的目的是验证申请人个人所得税和社保基数以及单位劳动合同等是否匹配问题。按照居住证管理办法，申请人社保基数和税收及合同单位必须一致，材料申请中也有相关选项。申请人予以确认并经单位审核无误才可申报。

申办积分实际要求：

1：（本科+学位）申请积分，需要提供最近6个月的完税证明。

2：（本科无学位 或 以下学历 或 技能职称+多倍社保）申请积分，需要提供最近6个月的完税证明。

3：（企业纳税+其他方式）申请积分，需要提供企业近连续3年税收纳税证明和完税证明。

注：

第1项 个税要求跟社保基数对应，对纳税基数无要求；

第2项 税额要求与社保基数比例对应（或者税额高于相应比例基数），否则不予计分；

第3项 必须与要求完全一致。

税单的获取方式：

（1）各区税务局大厅

（注意单位纳税机关区域的不同，不同单位纳税区域不同，只能到相应的地区税务局打印税单）用个人身份证直接打印个人所得税税单；

（2）登录上海市国家税务局网站

上海市国家税务局网址：http://www.tax.sh.gov.cn/pub/

登录上海市国家税务局网站进行个人注册，注册成功后在该网站上直接打印个人所得税税单。

23.已经申请过居住证积分且同住人配偶或子女共同享受积分待遇，现配偶想自己申请居住证积分，需要进行注销吗？

答：要先进行注销。持证人至居住证积分原受理点进行注销，需携带本人及配偶的居住证、身份证原件及复印件，若需注销子女，还需携带同住子女户籍证明原件及复印件。

24.如果忘记了《上海市居住证》积分申请系统的登录密码要怎么办？

答：单位联系人携带营业执照（事业单位法人登记证、社团法人或民办非企业法人证书等）原件（单位密码）、个人携带身份证或居住证（个人密码）至单位注册地的区人才中心窗口办理；

25.居住证积分有效期内变更单位？

答：1、前提条件：

用人单位积分账户需经网上注册并经受理点审核通过。

2、基本材料：

（1）持证人身份证、居住证原件及复印件；

（2）提供合同期一年以上的劳动（聘用）合同原件及复印件；

（3）单位营业执照（事业单位法人登记证、社团或非企业法人证书）和组织机构代码证书或统一社会信用代码证书复印件；

（4）前一家单位退工单原件及复印件；

26.已经申请过居住证积分且仍在有效期内的个人，如何办理增加同住人？

答：如果申请人在居住证积分有效期内增加同住人，则需要单位人事至人才中心窗口办理，除提供单位营业执照、介绍信、人事身份证、持证人居住证原件及复印件外，还需提供：

（一）增加同住配偶材料：

1、持证人配偶身份证原件及复印件；

2、持证人配偶户籍证明原件及复印件

3、持证人结婚证原件及复印件；

（二）增加同住子女材料：

1、持证人配偶身份证原件及复印件；

2、持证人结婚证（同住子女父母离婚的提供离婚证、离婚协议书或法院调解书、判决书）原件及复印件

3、同住子女出生医学证明原件及复印件；

4、同住子女户籍证明原件及复印件

5、同住子女满16周岁以上的，需提供全日制普通高中就读证明、学籍证明或学籍卡原件及复印件。

27.我的《上海市居住证》积分通知书遗失了怎么办？

答：你可以进入《上海市人力资源和社保保障局》官网单位账户申报页面或个人账户申报页面直接打印积分通知书，无需前往注册地人才服务中心办理。

28.首次积分申请，个人如何在网上申报相关信息？

答：登录“http://rsj.sh.gov.cn/”上海市人力资源和社保保障局官网—人社服务—积分管理-登录单位系统，在系统右侧点击“申请居住证积分”，以申请人的身份证号码注册，个人填写积分申请信息后，由通过注册审核单位的网上联系人审核其信息，并于3—5个工作日后由网上联系人提交相关申请材料至区人才中心窗口。

29.请问已经申请过居住证积分但有效期已过的个人在变更单位后，如何在网上申报积分确认的信息？

答：申请人在签注完居住证等待大约10-15天后，用个人账号登录系统，修改就业信息一栏内的单位代码，系统将自动生成单位名称，完善个人积分申请信息并提交后，由新单位的网上联系人在积分单位账号内审核提交信息，线上申请居住证积分续办。

30.单位在《上海市居住证》积分申请系统给员工申请积分续签被退回，如何查看原因？

答：若显示“受理未通过”，单位人事可在系统右侧点击“通知”，再点击“退回”，即可查看退回原因及所需补充递交的材料。

专注上海落户政策解读、落户方案指导、疑难问题处理，关注我，可咨询任何落户相关政策。

【第8篇】个人所得税纳税申报

一、汇算清缴时间

2023年3月1日-6月30日

二、汇算清缴流程

1、下载个税app（国家税务总局发布）

2、注册登记个人信息

2.1 注册个税app的方式有两种：大厅注册码注册、人脸识别认证注册。

2.2 任选一种，按照提示流程进行操作，完成验证即可。

2.3 绑定银行卡：用于补税/退税

3、申报流程

3.1 简易申报方式

【适用人群】

1）未取得境外所得的纳税人

2）年综合所得收入额不超过6万元且预缴过个人所得税的

【具体操作流程】

1）登录个税app，点下方【办税】→【综合所得年度汇算】进行申报。如图所示：

2）进入申报界面→选择【简易申报】→阅读并点击【我已阅读并知晓】。

3）确认【个人基础信息】、【汇缴地】、【已缴税额】→可点击【查看收入纳税数据】查看收入纳税明细数据→确认已缴税额无误后点【提交申报】→勾选【我已阅读并同意】→点击【确认】，即可完成简易申报。

3.2 标准申报方式

【具体操作流程】1）登录个税app，点下方【办税】→【综合所得年度汇算】→选择【标准申报】→阅读并点击【我已阅读并知晓】→可选择【我需要申报表预填服务】（也可选择【我要填报空白申报表】），无论选择哪种方式，都可以预先查看相关收入纳税数据，建议选择【我需要申报表预填服务】，方便、准确又快捷。

2）确认选择后，阅读并点击【我已阅读并知晓】→选择确认【任职受雇单位】→点击【下一步】→逐一确认收入和税前扣除。

温馨提示：全年一次性奖金有两种计算方式，大家可以参考上一篇文章，选择合适的方式进行申报。

3）对【收入】、【费用】、【免税收入和税前扣除】等项目→核对或填报→点击【下一步】→系统根据计算结果在左下方显示【应补税额】或【应退税额】→核对无误后点击【提交申报】→勾选【我已阅读并同意】→点击【确认】，即可完成申报。

4、补税/退税

4.1 依据系统计算和提示申报金额，如果是正数，即为需要补缴的个税，如果是负数即为上个年度多预缴的个税，可以申请退税。

4.2 如果申报结果提示为退税，可点击【申请退税】，选择已绑定的银行卡（记得要绑定一张借记卡，最好是一类卡），点击【提交】即可，一般在3-5个工作日会将退税款支付到绑定的银行卡。

【第9篇】个人所得税税种纳税申报表

纳税申报是财会人的基础工作之一，需要填报大量的表格。那么，纳税申报常用的申报表格都有哪些呢？

今天，小编整理了2023年最新92份纳税申报表，会计人请收好，别在网上到处找了！

（文末领取电子版全套）

一、增值税纳税申报表（以下为部分资料展示）

共8个报表，主要包含增值税纳税申报表，一般纳税人申报填写说明，增值税预缴税款表及其相关说明等

1、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料

2、增值税预缴税款表

二、企业所得税（以下为部分资料截图）

1、公式版-企业所得税年度纳税申报表（a类，2023年版）（2023年12月修订）

2、2019修订完整版：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表a类，2023年版》（带填表说明）

三、 消费税（以下为部分资料展示）

内含13个报表，分为不同行业的消费税纳税份报表以及相关的详细说明

1、本期减（免）税额明细表（包含填表说明）

2、其他应税消费品消费税纳税申报表

四、 个人所得税

内涵15个报表，包含个人所得税基础信息表、个人所得税经营所得纳税申报表等

1、个人所得税基础信息表（a表）（部分截图）

2、个人所得税经营所得纳税申报表（b表）（部分截图）

......

5类共92套纳税申报表格，为了方便大家领取，小编已经打包好

文章篇幅有限，不能一一展示，资料领取：

（温馨提示：资料整理不易，请按提示领取哦）

1、关注，转发，评论区：纳税申报

2、点击小编头像，发送：资料。即可

【第10篇】个人所得税生产经营所得纳税0申报

当发现应补税较上一年度大幅度提高时，抵扣的6万为0的时候

个人所得税提醒：您已在经营所得汇算清缴中填报了减除费用、专项附加扣除”，不可重复扣除。如您需在综合所得年度汇算中填报，可先更正经营所得申报，否则上述项目将默认为0。

专项扣除为0 了

出现这个问题，会导致应补税大幅提高，这个问题出现了补税是20000多。苦于在各平台查询解决方法，查了很多说的不对，不准确，我把我查到的正确方法发一下，方便更多这个问题的人搜索到，方便解决。

解决方法是：

搜索自然人电子税务局，走入官网，使用个人所得税app扫码登陆，点击我要查询，申报信息查询，申报查询（更正/作废申报）

申报查询

点击已完成和未完成

申报记录

点击作废按钮

作废按钮

完成后,就可以在个人所得税app里重新申报个税，就是同去年一样正常补交或退税了

【第11篇】个人所得税纳税申报表

按照相关规定，纳税人应在次年3月31日前，向经营管理所在地的主管税务机关办理汇算清缴，报送个人所得税经营所得纳税申报表（b表）。如果纳税人有两处以上的经营所得，可以选择在一处所在地的主管税务机关办理年度汇算申报，报送个人所得税经营所得纳税申报表（c表）。

但是c表不能通过自然人电子税务局扣缴端申报，只能通过自然人电子税务局web端申报。

习惯了填报b表的纳税人，在填写c表时需要注意以下几点：

名下有分企业的老板分别办理汇算清缴和集中办理的区别：

假设老板名下有两家企业，两家企业的经营所得肯定是不同的。在对来源于a企业的经营所得进行纳税申报时，在计算出a企业的经营所得及应纳税所得额后，适用35%的税率，算出应缴纳的个人所得税，并报送个人所得税经营所得纳税申报表（b表）。对于所在地不同的另一家b分公司，采取和a公司相同的计算个人所得税的方法，但是要在b公司所在地的税务机关报送个人所得税经营所得纳税申报表（b表）。

但是假如老板打算把两处经营所得合并计算，那么他应该在2023年3月31日前选择a企业或者b企业所在地中的一处主管税务机关办理汇总申报，并报送个人所得税经营所得纳税申报表（c表）。

经营所得c表应该如何填写？

我们首先进入网址https://etax.chinatax.gov.cn/，或在税务局官网首页点击“自然人电子税务局”进入自然人电子税务局web端。

在页面上方导引栏，选择“我要办税-税费申报-经营所得（c表）”。进入申报界面后，选择正确的申报年度并点击确定。

系统会自动出现纳税人名下的投资单位信息，确认其税收优惠等各项信息无误后，系统会自动帮您计算出应补或应退税额。

关于有多处经营所得的纳税人如何申报个人所得税，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第12篇】个人所得税纳税范围

《一周税》公众号，了解税收优惠政策信息！

年底将近，纳税人们就开始变得忙碌，不管是企业还是个人，都希望能够尽量减轻自身的纳税压力，该如何缴纳增值税、企业所得税、个人所得税都是需要做好纳税筹划的，今天来盘点一下今年可以享受的税收优惠政策。

一、 自然人代开政策

自然人代开政策针对的是个人经营者，自然人代开发票一般来说需要缴纳20%-40%的个税，税负非常重。全国各地经济发展地方园区，针对需要开具发票的自然人，降低个人所得税征税税率，不限制行业，全国范围可申请，比如河南、湖南等地税率仅0.75%-1.5%。

二、 个体工商户、个人独资企业核定征收

企业经营者年底成本票缺失、股东分红个税高等问题，个人经营者开票税率高的问题，都可以通过成立个体工商户或者个人独资企业来享受核定征收政策，核定税率0.75%-1.2%，山东、重庆、河南等税收园区可申请。

三、 税收奖励

一般纳税人的核定征收全面取消，企业不再享受个人所得税的税率优惠，但是仍然可以申请税收奖励，税收奖励也叫税收返还，企业先申报纳税，政府通过补助的形式将企业已经上缴的税费按比例返还给企业，比如在山东园区成立有限公司，增值税、企业所得税返还地方一级留存的50%-80%。

今年小规模纳税人增值税免征，可以说是对个人经营者以及小规模个体工商户、个人独资企业给予非常大的税收扶持，不仅能享受到增值税减免，还能减轻所得税税负。而一般纳税人享受税收奖励也能减轻增值税、所得税压力。

最合适的税收优惠政策就是最好的纳税筹划方式，移步《一周税》了解更多~

【第13篇】个人所得税纳税起点

2023年，一些网红补税“上亿元”后，2023年个人所得税起征点是多少？

在2023年，我作为一名普通的吃瓜人，看到各大“网红”为补税而忙的不亦乐乎，我心里也是由衷的感到高兴：“你一年赚几千万元，甚至赚了上亿元，为国家纳税难道不应该吗，非得等到曝光你的那一天，你才能知途迷返吗？”

所以来说，作为一名收入比较高的老百姓，那么合法的按时缴税也是人人有责的。而我虽然也是一名小小的自媒体人，虽然没能赚到钱，但是在2023年纳税2万多，我觉得我也是感到光荣的。

好了话不多说，一个让千百万老百姓关心的问题来了，在2023年个人所得税起征点又是多少呢？作为从业人员的我，在这里回答一下：



什么是个人所得税，2023年个人起征点是多少：

说到2023年缴纳多少税，可能有人就纳闷了：“我是通过写稿子赚钱的、或者是通过劳务报酬所得的钱，怎么我每个月只要赚800元以上就要纳税，而工人工资却在5000元以上，才纳税呢？”

其实，你不明白是很正常的，因为缴纳个人所得税有几种，而非工资收入缴纳的税，和工资收入缴纳的税是大不相同的。

而具体来说，有9类收入的人是需要缴纳个人所得税的，但是其缴纳多少都是不同的，但是你赚的钱越多，其缴纳的所得税就越高。而我在这里分别介绍一下这几种：



第一类：工人工资、薪金所得的收入。

比如说你在一家单位就职，而这家单位给你发工资，并且还有奖金、年终分红、补贴等。而你所收入的这些钱，每月综合的收入在5000元以上，就可以依法缴纳个人所得税了。

第二类：劳务报酬所得。

比如说，个人从事设计，装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、书画、新闻、广播、翻译、审稿、影视、录音录像、技术服务、介绍服务、代办服务等其它劳务所的的人，也要缴纳个人所得税。

第三类：稿酬所得。

个人以及作品，以图书、报纸、小说以及其它新闻软件形式出版，而获得的报酬收入，按照一定的比例进行纳税。

第四类：特许权使用费所得。

个人提供专利权，著作权、商标权、非专利技术，以及其它的特许权使用所取得的收入。

第五类：经营所得的收入。

一般来说，个体工商户从事生产，经营活动所取得的收入，以及个人独资企业的投资人，或者合伙人取得的收入。而个人从事办学、医疗、咨询获得的收入，都包括在内。

第六类：利息、股息、以及红利所得。

比如说，你在一家大型公司拥有股权，其若在的股权分红，也是按照比例缴纳个人所得税的。

第七类：财产租赁所得。

个人出租房子、汽车、机械设备、以及其它而获得的收入，也是要缴纳个人所得税的。

第八类：财产转让所得。

个人在转让股权、楼房、机械设备、汽车、以及其它所得。

第九类：偶然所得。

比如说，你中彩票，或者中发票后而获得的收入，也是要缴纳个人所得税的。



上述讲了9类要缴纳个人所得税的人员。但是在2023年其工资、薪金具体要缴纳多少税，其起征点是多少？劳务报酬所得的起征点又是多少，我分别在这里细说一下：

个人工资以及薪金收入纳锐标准。

工资收入在5000元以内的，就不需要纳税了，赶紧努力赚钱吧！

但是工资收入在5000以上，8000元以下的，需要纳税3％的金额。也就是说纳税在150～240元左右，这纳税的金额并不多。

个人工资收入在8000元以上，又在1.7万元以下，则需要缴纳纳税10％的金额。需要缴纳800～1700元，这也算是中规中矩。

但是，当个人工资收入在17000元以上，在30000元以下的时候，这就需要缴纳20％的个人所得税了。其缴纳金额在3400～6000元左右。

个人工资收入在30000元以上，40000元以下的人，这需要纳税25％的金额。缴税金额在7500元～10000元左右。

虽然他们缴纳的个人所得税比较多，但是个人工资能达到这么多的人，也是厂长或者主管级别了，所以我认为他们多交一点也是应该的。

而个人工资收入在40000以上，在60000以下的那部分人，需要纳税30％的所得税。

个人工资呀60000以上，在85000以下的那部分人，需要纳税35％的所得税。

而个人工资超过85000元的部分，则需要纳税45％的金额，其缴纳金额在3.8万元以上。

所以由上来看，这2023年的个人所得税起征点还是很符合大众的，因为月收入在85000元以上的人，都是企业老板，集团老总之类人，他们多拿点税也是应该的。



其它劳务报酬类，非工资收入在2023年的个人所得税的纳税起点。

这一类的人也是非常多的，而他们从事的行业也是相对自由，但是这些其它劳务报酬类的个人所得税起征点在20%。

比如说，你中了500万元的彩票，你就要缴纳20%的个人所得税，需要缴纳100万元左右。

而除了中奖之外，还有写稿子，在一些新闻平台上，写文章、拍视频的一些网红们，而他们所缴纳的个人所得税也在20%左右，只要月收入超过800元，就要缴纳。



当然，你缴纳的这些个人所得税还是有可能退还给你的。

在2023年、2023年的三月份，都是进行个人所得税汇总的日子。到时候你个人的工资、其它劳务报酬、特区权使用费，就综合在一起，进行汇算。

此时，如果你多交了税，税务部门会退还给你，如果你少交了税，你还得进行补税，而在2023年、2023年，我都是通过个人所得税app而退还了2万多元的个人所得税。

所以来说，在2023年、2023年，我们的月工资收入在5000元以上，只要你多交了税，还是能够退还你的，而依法纳税也是我们普通老百姓义不容辞的事情。

【第14篇】个人所得税递延纳税

个人所得税可以递延纳税吗？在什么情况下可以这么做？如果你对这部分内容不了解，那就和会计网一起来学习吧。

个人所得税是和大家息息相关的，所以对这部分的内容要熟悉，特别是公司的会计人。

个人所得税什么情况下允许递延？

1、无法按时申报时经核准可以延期申报

2、无法按时纳税时经核准可以延期纳税

3、部分创新试点地区股权奖励个税纳税有困难可分期

4、上市公司高管纳税有困难可分期缴纳

5、因地震灾害不能按期缴纳应纳税款可以申请延期

个人所得税中递延5年纳税如何办理？

根据(财税[2013]73号)规定：企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。对示范区中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，经主管税务机关审核，可分期缴纳，但最长不得超过5年。

根据(财税〔2013〕15号)规定：对试点地区内的高新技术企业转化科技成果，以股份或出资比例等股权形式给予本企业相关技术人员的奖励，技术人员一次缴纳税款有困难的，经主管税务机关审核，可分期缴纳个人所得税，但最长不得超过5年。

(财税[2009]40号)对上市公司高管人员取得股票期权在行权时，纳税确有困难的，经主管税务机关审核，可自其股票期权行权之日起，在不超过6个月的期限内分期缴纳个人所得税

以上就是有关个人所得税的一些知识点，希望能够帮助到大家，想了解更多会计相关的知识，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：哪吒

【第15篇】小规模纳税人个人所得税税率

小规模纳税人不是“人”，他是由一个企业组成的，企业类型合并起来简称是小规模纳税人，所以小编希望大家不要搞混了。一般来说小规模独资企业缴纳的不是个人所得税，而是缴纳企业所得税。很多人都不了解企业所得税缴纳比例，今天小编就给大家整理出一份详细的资料，如果对您有帮助，点个关注支持支持。

一、核定税率

经小纳税人批准征收的企业所得税税率为：应缴纳所得税=总收入*税收批准的应税所得税税率*所得税税率，各行业5%至15%。第四条政策规定，由2023年开始实施，缴纳税务的政府机构应当通过实地了解企业纳税人的日常条件，实行对该企业核定征收税务。进行核定应税所得税税率或者核定所得税额。

二核定征收税率明细讲解

大多数小规模纳税人使用审计来征收企业所得税。作为企业，有相应的财务人员和健全的账户是基本要求。

对于企业所得税的征收，应将其作为应税所得额，包括每个纳税年度的总收入、成本、费用、税收和损失后的余额。例如，2023年某公司扣除上述费用等税收余额为120万元，企业所得税缴纳方式如下：100*5%+20*10%=5+2=7万元。

个人所得税核定征收的比例基本上也就是这样了，大家

不要想着逃税、漏税等骚操作，近期国家严查，如果还有不了解的话，可以联系小编获取更加详细的资料。

【第16篇】个人所得税应纳税额

2022全年一次性奖金个人所得税计算方法，个人所得税如何纳税

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。针对这一问题，小编就来和大家简单地聊下个人所得税的计算方法

个人所得税计算方法

个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-扣除数。年终奖的计税方法分为两种：当月工资未超过最低扣税标准，当月工资未超过最低扣税标准。例如：年终奖15000元，当月工资3000。奖金税为(15000-(3500-3000))×3%-0=435元。年终奖15000元，当月工资4500。奖金税为15000×3%-0=450元。

个人所得税怎么纳税

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》第二条第一款

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。

个人所得税怎么交税款

1、有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;

2、纳税人取得经营所得，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款;

3、没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

个人所得税如何纳税申报

1、首先进入12366纳税服务平台，点击“自然人”选项。

2、点击”居民个人“选项

3、继续点击”税务登记“

4、最后点击你所需要的选项，

5、网上下载个人所得税申报模板。

6、登录税网，上传模板，就可以申报了。

总结：上述内容就是企的宝小编给大家整理的关于2022全年一次性奖金个人所得税计算方法，个人所得税如何纳税的相关内容，希望可以帮助到您，如需了解更多请关注我们企的宝财税。