申报个人所得税作废（16篇）

【第1篇】申报个人所得税作废

小美

这可怎么办啊！我年度汇算申报错误了。

小美，你别着急，我来帮你看看。在个税年度汇算期内，也就是在6月30日前，你可以通过手机个人所得税app，自己就可以完成更正申报或作废申报。如果已经完成了补税入库，或国库已经处理完成了你的退税申请，你填报数据有误，就只能更正申报了。其实，手机个人所得税app系统界面显示的特别清楚，我们按照提示操作即可。我们一起来看看吧！

萌萌

纳税人如需办理更正申报或作废申报，可以在手机个人所得税app操作。

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登录个人所得税app

有两种进入方式：

1.首页【我要办税】或首页底部菜单点击【办税】，在【税费申报】点击【更正申报和作废】。

2.首页【我要查询】或者首页底部菜单点击【服务】，在【申报信息查询】点击【申报查询】。

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更正申报

如果已经完成了补税入库，或申请退税已成功，就只能更正申报了。

点击【更正】，弹出【更正年度自行申报】点击进入。根据实际情况正确填写申报数据，确认无误后，点击【更正申报】。

左右滑动，点击放大

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作废申报

以下情形之一可以进行作废申报：

1.可以退税但未发起退税申请、需要补税但还未完成补税；

2.原申报不补不退的、或是“享受免申报，无需缴款”的；

3.已申请退税的，当退税进度显示“税务审核中”的。

点击【作废】，系统弹出【请确认是否作废该申报记录？作废后将不可恢复】，点击【确定】即可。

左右滑动，点击放大

温馨提示

个税年度汇算期内，纳税人每月可远程更正、作废申报的次数是5次，超出上限后如需更正作废，需前往税务大厅办理，请谨慎操作。

【第2篇】个人所得税怎样申报

2023年个人所得税年度汇算要开始啦！

从3月1日开始大家就可以通过手机上个税app申报汇算，又可以获得一部分钱了。

很多网友不明白，为什么要进行个人所得税年度汇算申报呢？不申报可以吗，当然可以。

申报的目的就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补” 。这对于大部分人来说都能退税。

一、有哪些人无需办理汇算清缴呢？

1、2023年度取得的综合所得年收入合计不超过12万元的 （不管补税金额多少）；

2、2023年度应补缴税额不超过400元的（不论收入多少）；

3、2023年以前预缴税额与年度汇算应纳税额一致的； 符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

二、如何申报?

1、下载安装个人所得税app登录后，找到并进入综合所得年度汇总 算入口：

1.首页中间【常用业务】—【综合 所得年度汇算 】

2.首页左上角 【我要办税 】 — 【 税 费申报 】 — 【综合所得年度汇算 】

注意：办理时间为[2022 年 3 月 1 日 -2022 年 6 月30 日]

2、进入申报界面后，填报方式有【 使用已申报数 据填写】和【自行填写】两种选择。 为方便您申报，推荐选择 【使用已申报数据填 写 】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，您只需确认即可。

3、在收入列表界面，您可按照所得项目，进行收入的【新增】和 【修改】。如您认为某条收入信 息非本人取得，可进行【申诉】 或【删除】。操作后，相应收入 均不纳入年度汇算。

4、特殊情形：更正与作废 如果您申报后，发现申报数据有误，可以 进行更正或者作废。 具体操作时，可通过【查询】-【申报 查询（更正作废申报）】-【申报详情】 查看已申报情况，进行更正/作废操作。 ü 已申请退税，需要先撤销退税，然后再 进行更正或作废； ü 前次申请退税一旦办理成功，则无法 撤销，需在前次申报基础上办理更名 正申报。

【第3篇】限售股转让所得个人所得税清算申报表

导读：限售股转让个人所得税申报,个人转让新上市公司限售股，证券登记结算根据实际转让收入和植入证券结算系统的标的限售股成本原值，详情请大家阅读全文。

限售股转让个人所得税申报?

纳税人转让股改限售股的，证券机构按照该股票股改复牌日收盘价计算转让收入，纳税人转让新股限售股的，证券机构按照该股票上市首日收盘价计算转让收入，并按照计算出的转让收入的15%确定限售股原值和合理税费，以转让收入减去原值和合理税费后的余额为应纳税所得额，计算并预扣个人所得税。

纳税人发生个人通过证券交易所集中交易系统或大宗交易系统转让限售股，个人用限售股认购或申购交易型开放式指数基金(etf)份额，个人用限售股接受要约收购，个人行使现金选择权将限售股转让给提供现金选择权的第三方情形的，对其应纳个人所得税按照财税[2009]167号文件规定，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。

企业持有的限售股在解禁前已签订协议转让给受让方，但未变更股权登记、仍由企业持有的，企业实际减持该限售股取得的收入，完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。证券机关包括证券登记结算公司、证券公司及其分支机构。其中，证券登记结算公司以证券账户为单位计算个人应纳税额，证券公司及其分支机构依据证券登记结算公司提供的数据负责对个人应缴纳的个人所得税以证券账户为单位进行预扣预缴。纳税人对证券登记结算公司计算的应纳税额有异议的，可持相关完整、真实凭证，向主管税务机关提出清算申报并办理清算事宜。主管税务机构审核确认后，按照重新计算的应纳税额，办理退(补)税手续。

证券公司应将每月所扣个人所得税款，于次月15日内缴入国库，并向当地主管税务机关报送《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》及税务机关要求报送的其他资料。扣缴的个人所得税款可以采取税款方式，也可以采取纳税保证金方式，系统应提供分税务机关的配置功能。《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》应按每个纳税人区分不同股票分别填写;同一支股票的转让所得，按当月取得的累计发生额填写。

个人转让新上市公司限售股的，证券登记结算公司根据实际转让收入和植入证券结算系统的标的限售股成本原值，以实际转让收入减去成本原值和合理税费后的余额，适用20%税率，直接计算需扣缴的个人所得税额。新上市公司在申请办理股份初始登记时，确实无法提供有关成本原值资料和鉴证报告的，证券登记结算公司在完成股份初始登记后，将不再接受新上市公司申报有关成本原值资料和鉴证报告，并按规定以实际转让收入的15%核定限售股成本原值和合理税费。个人在证券登记结算公司以非交易过户方式办理应纳税未解禁限售股过户登记的，受让方所取得限售股的成本原值按照转让方完税凭证、《限售股转让所得个人所得税清算申报表》等材料确定的转让价格进行确定;如转让方证券账户为机构账户，在受让方再次转让该限售股时，以受让方实际转让收入的15%核定其转让限售股的成本原值和合理税费。、对于个人持有的新上市公司未解禁限售股被司法扣划至其他个人证券账户，如国家有权机关要求强制执行但未能提供完税凭证等材料，证券登记结算公司在履行告知义务后予以协助执行，并在受让方转让该限售股时，以其实际转让收入的15%核定其转让限售股的成本原值和合理税费。限售股成本原值，是指限售股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关税费。合理税费是指转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。

限售股解禁如何交个人所得税?

应纳税所得额=限售股转让收入-(限售股原值+合理税费)

应纳税额 = 应纳税所得额×20%本通知所称的限售股转让收入，是指转让限售股股票实际取得的收入。限售股原值，是指限售股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关费用。合理税费，是指转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。

如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。

限售股转让所得个人所得税，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。证券机构预扣预缴的税款，于次月7日内以纳税保证金形式向主管税务机关缴纳。主管税务机关在收取纳税保证金时，应向证券机构开具《中华人民共和国纳税保证金收据》，并纳入专户存储。

在不同的学习阶段完成不同的学习内容，以上就是小编为大家整理的关于限售股转让个人所得税申报，欢迎关注更新。

【第4篇】个人所得税申报流程图

个人所得税是一个国家对本国公民、居住在本国境内的个人所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。英国是最早开征个人所得税的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年成为一个固定的税种。这里详细介绍一下国内个人所得税有关情况，具体如下：

一、国内个人所得税由来

（一）个人所得税上位法规定。1950年7月，中华人民共和国政务院公布的《税政实施要则》中，就曾列有对个人所得收入课税的税种，但一直没有开征。1980年9月，第五届全国人民代表大会第三次会议通过并公布了《中华人民共和国个人所得税法》，当时仅对外籍个人征收个人所得税。1986年9月，国务院发布了《中华人民共和国个人收入调节税暂行条例》，规定对本国公民的个人收入统一征收个人收入调节税。1993年10月，发布了新修订的《中华人民共和国个人所得税法》，规定不分内、外，所有中国居民和来源于中国所得的非居民，均应依法缴纳个人所得税。此后又对《中华人民共和国个人所得税法》及配套文件进行过多次修订。

（二）个人所得税征收起点。1980年，个税起征点确定为800元，当年全国平均工资64元。2006年，提高到1600元，当年全国平均工资1750元。2008年，提高到2000元，当年全国平均工资2436元。2023年，提高到3500元，当年全国平均工资3538元。2023年，提高至5000元，当年全国平均可支配收入6512元。按照最新个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2023年12月29日，国务院常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠政策：一是将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。二是将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底。三是将上市公司股权激励单独计税政策延至2023年底。

二、个人所得税申报

（一）纳税申报方式。根据国家有关规定，主要有以下几种纳税申报方式：第一种，纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报。第二种，纳税人可以直接到主管税务机关申报。第三种，纳税人可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报。

（二）需要办理个人所得税汇算情形。主要有两类人需要办理个税汇算：第一种，已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的；第二种，纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

如果你符合以下几种情况，则不需要办理年度汇算：一是年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；二是年度汇算需补税金额不超过400元的；三是已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的；四是符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

（三）不申报个人所得税后果。如果你需要办理个税汇算而又不及时申报的话，根据国家税务总局发布的办税指引，有以下两种结果：

第一种，如果扣缴义务人将你的个人所得税预交多了，可以申请退税。申请退税是个人权利，可以放弃退税（少了一笔钱），无需承担任何责任。

第二种，纳税人需要补税（符合规定的免予汇算情形除外），未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。需要补税的需在每年6月30日前补缴上一年度税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。如果你需要补税十万块，超过截止日期，每天的滞纳金就是50块。

大家不要去怀疑税务部门的核查能力，按照之前单位财务总监的说法，税务部门应该是所有政府部门中掌握企业信息、个人信息最全的部门，不查你只是暂时还顾不上你，或者是追缴成本大于你的补税成本。

三、个人所得税app的使用

个人所得税app是国家税务总局推出的官方税收管理、个税申报系统手机应用，从2023年起，所有个人所得税申报的纳税人都可以下载手机版app，核实自己的信息和身份后，在任何地方、任何时候都可以完成自己的税务申报义务。在使用个人所得税app前，请先准备一部智能手机、确认自己达到个人所得税申报条件。这里以小米手机为例，介绍一下个人所得税app使用方法：

（一）第一步，安装个人所得税app。打开自己的手机，进入“小米应用商店”，搜索“个人所得税”，下载后安装。打开个人所得税app，进入自然人电子税务局个人信息及隐私保护政策页面，点击“同意”。

（二）第二步，登录个人所得税app。进入个人所得税app界面后，屏幕下方有四个选项，分别是首页、办税、服务、个人中心。点击“个人中心”，点击上方的“登录”，然后输入个人账号（手机号、身份证号或其他识别号）、密码。

如果忘记密码，可以选择下方的找回密码，填写证件类型、证件号码、姓名，按住滑块，拖动至最右边，下一步可以选择“通过已绑定的手机号码验证”或者“通过本人银行卡进行验证”，如果选定“通过已绑定的手机号码验证”，获取验证码输入，然后重置密码后再登录。

（三）第三步，填写专项附加扣除。专项附加扣除共有6项，分别是：

1.子女教育专项附加扣除。根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）第五条规定，纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。 学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。

需要填写的信息包括子女教育信息、子女及配偶身份证件号码、扣缴义务人信息（选填）。

2.继续教育专项附加扣除。纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。这里所指的继续教育，应当为国家承认的学历（学位）教育，比如自学考试、成人高考、同等学历申请学位、网络大学等可享受学历继续教育专项附加扣除。

需要填写的信息包括继续教育信息、扣缴义务人信息（选填）。

3.大病医疗专项附加扣除。纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。上述所称的1.5万元是“起付线”，8万是限额。

需要填写的信息包括患者信息（本人及配偶、未成年子女发生的大病医药费用支出可限额内据实扣除，需要提供患者证件信息）、医疗信息。需要留存备查资料包括：大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件，或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料。

4.住房贷款利息专项附加扣除。纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月（20年）。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

需要填写的信息包括：产权证明、贷款合同、扣款义务人信息（选填）。

5.住房租金专项附加扣除。纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

需要填写的信息包括住房租赁信息、工作城市信息、扣缴义务人信息（选填）。

6.赡养老人专项附加扣除。纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。

需要填写的信息包括被赡养人信息、共同赡养人信息（选填）、扣缴义务人信息（选填）。

（四）第四步，进入“2021综合所得年度汇算”。如果是3月1日到3月15日申报的话，需要提前预约，3月16日到6月30日可随时登录办理。点击“首页”上的“2021综合所得年度汇算”，进入综合所得汇算申报后，点击“我需要申报表预填服务”，开始申报。

（五）第五步，核对基本信息。点击“我已阅读并知晓”，核对基本信息（包括个人基础信息、汇算地），点击“下一步”。

（六）第六步，核对收入和税前扣除。核对工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费，将“劳务报酬”“稿酬所得”“特许权使用费”等项填写完整（若发现有所出入，可申诉），然后再核对费用、免税收入和税前扣除信息。

需要特别注意的是，工资薪金中如果有奖金的话，有2种计税方式：“全部并入综合所得计税”和“单独计税”。从财务角度来看，一次性年终奖到底选择哪种计税方法比较合适，会受到多种因素的影响，比如年终奖的金额、每月工资薪金的金额、是否有专项附加扣除等等，建议具体问题具体分析。这里推荐在app中将两种计税方式都算一下，选择少的那种。

（七）第七步，进行税款计算。核对完毕后，左下角出现“应纳税所得额”，进入下一步。

（八）第八步，计算应补（应退）税额。系统会自动计算你个人的应纳税额、减免税额、已缴税额，左下角显示“应退税额¥”或者“应补税额¥”，可选择点击保存或者进入下一步，计算税款后有以下几种情形：

1.申请退税的情形。计算税款后需要退税，点击“申请退税”，按要求提供个人的银行卡号，申请退税一般三个工作日可以到账，特殊情况下可能三十天到账。

2.补税的情形。纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且补税金额超过400元的，需要及时补交税款。

3.“享受免申报”情形。应补税但满足下列情况的，可以“享受免申报”（就是不用补税了）：一是年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；二是年度汇算需补税金额不超过400元的。按照提示点击“享受免申报”。

（九）第九步，核对汇算清缴事宜。完成上述所有步骤后，要检查一下是否完成年度汇算清缴事宜，点击进去重新查看。

【第5篇】自然人扣缴个人所得税怎么申报

新个人所得税法自2023年实施以来，已进入第五个年头，财务小伙伴们对工资薪金所得扣缴个人所得税的申报也应该得心应手，但就是这种没技术含量的活，还是有小伙伴填报不正确，而预缴申报不正确不但会给来年的年度汇算清缴带来填报麻烦，甚至有可能导致退税申请通不过，还有可能出现在税局的检查名单中。阳羡税苑为大家梳理了常见错误，供小伙伴们参考。

一、减除费用和免税傻傻分不清楚

根据个人所得税法第六条第一款，和《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2023年第61号），使用累计预扣法扣缴工资薪金所得时，每月减除费用为5000元，有的小伙伴明明有规定的栏次可填写（个人所得税扣缴申报表第11列），却偏偏不填，而是在免税栏内（第10列）填写。减除费用绝不是免税，前者是扣除项目，后者是收入项目。

小贴士

第10列免税收入填写纳税人各所得项目收入总额中，包含的税法规定的免税收入金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对稿酬所得的收入额减计的30%部分，填入该列。

二、滥用其他扣除-其他栏目

其他扣除栏下共有六个栏次，分别是年金、商业健康保险、税延养老保险、财产原值、允许扣除的税费和其他，对21栏次的其他，有的小伙伴随意把他当成万能栏使用，如员工的各类扣款。申报表的各栏次都有填报的规定，万不能随意填写。工资薪金所得方面还真想不出其他能有什么扣除。

【第6篇】网上申报个人所得税

财务竟然因为一张自然人代开的发票被罚了绩效，自然人代开发票不要再这样申报了，否则容易被打回，同时还要注意这7大问题。

就这一张发票

让财务被罚了绩效

下面这张发票，让财务被罚了绩效，这是一张自然人代开发票。

这次事件最主要的原因是财务人员没有及时的代扣代缴个税。大家可能会想问，为什么要代扣代缴个税呢？

先不要着急，我们先来看一下这一张发票，这是个人到税务大厅代开给企业的发票。因为这个人在企业那里获得了一笔咨询费，这笔咨询费属于劳务报酬，他就到税务大厅给企业开了一张发票。然而企业的财务直接就将这张发票入管理费用，没有注意到这是一张代开发票，没有给这个人申报个税。

那么，自然人代开发票是否需要企业给他申报个税呢？

分两种情况！

自然人在税务局代开发票时，税务局会根据自然人的实际业务判断个税是属于经营所得还是综合所得的劳务报酬。

情况1：属于经营所得

如果是经营所得，税务局会对个税进行核定征收，在开票时就直接缴纳个税并且出具完税凭证，这种情况个人无需在次年进行个税的综合汇算申报，受票企业也可以直接收票做账，无需履行代扣代缴业务。

情况2：属于综合所得的劳务报酬

如果属于劳务报酬，税局在开票的时候没有征收个税，那么受票企业就要对其进行代扣代缴，个人次年要汇算申报。

更直观一点的，就看发票的备注栏是否写有“个人所得税由支付方依法预扣预缴”，如果写了，企业就要给个人申报个税。

自然人代开发票有哪些渠道？

目前自然人代开发票主要有两种渠道，一是税务大厅代开，二是邮政代开。这两种渠道都符合国家政策规定，是合法合规的行为，为了保险起见，建议有需要代开发票的自然人选择以上两种渠道，其他的代开发票渠道，或多或少都有一点风险。

自然人代开发票要注意这些问题。

自然人代开发票的

7大注意事项!

1、自然人名下不得有企业。（名下有企业不得代开发票）

2、自然人不得是军人、教师、医生、公务员等身份敏感职业。

3、自然人年龄在20-55周岁，具体由税务局制定。

4、代开发票一人一年可累计代开500万，超过则在第二年同一时间后才能再次使用额度。

5、代开发票需要的东西：自然人身份信息，业务合同，银行流水（可以不用提供）。

6、在签订居间服务合同的时候，需要自然人签订，多个自然人则需要多人签订合同。

7、代开发票时，资金要在代开发票之前打款，而不是代开发票之后打款。

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【第7篇】个人所得税申报app下载

2023年3月1日至6月30日，将迎来2023年度个人所得税综合所得年度汇算。为提升纳税人的办税效率和申报体验，防止汇算初期扎堆办理造成不便，今年税务部门新提供预约办税服务。需要在3月1日至3月15日间办理年度汇算申报的纳税人，可在2月16日至3月15日每天的早6点至晚22点登录手机个人所得税app进行预约，3月16日以后，无需预约即可登录手机个人所得税app直接办理。 那么，纳税人如何通过个人所得税app进行预约办税？很简单，三步走，轻松搞定。（国家税务总局微信公众号）

来源：北京发布

【第8篇】个人所得税申报密码

简单两招轻松搞定忘记个税密码问题

每一次报税（季报）的高峰期，小编都去税务局做纳税人报税辅导员，在做纳税人报税辅导时，小编发现纳税人最忘记个税申报的登录密码，同时一些加了小编微信的纳税人也经常会问忘记个税登录密码该怎么办！为了解决纳税人经常遇到的这个问题，下面小编就告诉大家忘记个税申报密码如何解决吧！

一、个税密码应设置得和电子税务局密码一样

个税密码和电子税务局密码开始一般都是不一样的，为了方便记住个税密码，小编建议将个税密码修改成和电子税务局密码一样，这样就不容易忘记了，也为以后方便申报纳税。

二、忘记了个税密码，如何快速修改个税密码

1、手机准备个人所得税app

手机下载个人所得税app,没有注册的先注册一下！

2、登录

在手机页面点击个人所得税app进入到首页，点击“个人中心”来到登录页面，点击右上角的“登录”，按登录所需要的信息填入登录即可。

3、选择要修改个税密码的企业

登录进来以后，再点击“个人中心”，然后找到并点击“企业办税权限”，进来以后，点击选择所需要修改个税密码的企业。

4、重置申报密码

点击“重置申报密码”，然后输入新密码和确认密码，点击“获取验证码”，取得验证码输入点击保存就可以了！

这样个税申报密码修改就完成了。然后可以回到自然人电子税务局客户端按重置的密码输入登录就可以了。简单吧？

我是“税月如说”，主要致力于对一些财会基础理论知识和财税实操经验方面的分享，如果对大家有帮助，点赞关注转发一下喔！

【第9篇】个人所得税印花税申报期限

十月份申报期限

申报期

申报税费种类

地税

国税

10月1日

10月25日

按月：城建税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税、个人所得税、印花税、车船税、土地增值税。

按月：增值税、消费税、企业所得税、废弃电子处理基金、文化事业建设费、储蓄存款利息所得个人所得税。

按季：城建税、教育费附加、地方教育附加、房产税、城镇土地使用税、企业所得税、个人所得税。

按季：增值税、消费税、企业所得税、文化事业建设费。

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【第10篇】个人所得税可以不申报吗

小编今天整理了个人所得税可以不申报吗的相关介绍，希望对您有所帮助。

个人所得税可以不申报吗

1、个人所得税不申报是不可以的，每公民都有纳税的义务，如果纳税人在规定的期限内未办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条，

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴;代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

法律依据 《《中华人民共和国税收征收管理法》》第六十条 纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：

(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;

(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;

(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;

(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;

(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。

申报无征税补税流程是什么

1、纳税人到主管税务机关办税务服务领取纸质个人所得税缴纳申报表。

2、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

3、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

4、纳税人从税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

5、纳税人留存一份申报表备查。

综上，个人所得税是必须要申报的，否则会根据情节严重的情况进行罚款，相信大家在看过上述文章内容之后已经有了一个大致的了解，对于这方面的知识点如果你还想了解更多，敬请关注我们。

【第11篇】个人所得税报了显示未申报

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十八条规定：“企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。 企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。”

一、季度企业所得税申报表与季度利润表的“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”三项指标的关联性。

根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》（2023年版）填表说明：

1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。

2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。

3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

（以执行小企业会计准则报表样式为例）

【注意】：季度企业所得税申报表“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”按照国家统一会计制度核算，应与同一属期季度/月度利润表期末累计数一致。“利润总额”填报是否准确将直接影响税款缴纳，可能造成需要补缴税款及滞纳金的情形。

【温馨提醒】：

1、为提供更便捷的申报服务，电子税务局企业所得税季度申报设置了预填报功能，即季度申报表三项数据“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”由企业已报送财务报表数据自动带出。

2、企业所得税季度预缴申报还提供了风险提示服务，在提交申报前，点击风险提示，电子税务局将结合申报数据，就申报数据与财务报表数据的关联性等内容进行风险扫描，提供风险提示，帮助纳税进一步防范税收风险。由于数据导入为t+1模式，财务报表应提前一天申报，风险扫描时方可扫描到财务报表数据。

二、季度企业所得税申报表与同属期季度资产负债表“资产总额”的一致性。

根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》（2023年版）填表说明：

“资产总额（万元） 必填 纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金额。”

（以执行小企业会计准则报表样式为例）

【注意】：同属期季度企业所得税申报表与季度资产负债表“资产总额”期初、期末数应当一致，还需关注跨年度资产负债表中 “资产总额”年末、年初数据是否准确，资产总额填报错误可能导致不应享而享或应享未享小微企业所得税优惠的情形。

【提醒】：填报季度企业所得税申报表时，资产总额单位是“万元”，不是“元”。

三、季度企业所得税申报表“从业人数”与代扣代缴个人所得税工资薪金申报人数、企业参保人数的相关性。

2023年3月财政部 税务总局下发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》对从业人数做如下解释：“从业人数”，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

【注意】：企业所得税申报表中“从业人数”与企业代扣代缴个人所得税工资薪金数据应存在合理关联，排除劳务派遣因素，如差异较大则可能存在误报风险。

申报无小事，填报需谨慎。

提交申报之前

赶紧扫扫自己的申报表

有没有存在上述风险吧！

【第12篇】2023年个人所得税申报3月份就要开始啦

第一篇 个税讲解

每年都会看到好多人清算后退了好几千的税，有的人还要补交税；带着疑问我们往下看！

自2023年新个税法颁布以来，复杂的个税计算规则让人“脑壳疼”，个税到底如何计算呢？在这里梳理了一些常见问题，希望能够帮助大家理解。

问题一、每月已经进行个税扣除了，为什么次年还要进行汇算清缴？

根据《个人所得税法》，居民个人取得工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税，按月或者按次预扣预缴税款，并在次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。 也就是说，每个月在工资中扣除的个税款仅为预扣预缴税款，并非最终应缴税款，次年3-6月将综合所得进行最终汇算后，按税率计算出的应缴税款才是最终金额，届时会将预扣缴税款总额与最终应缴税款相减的差额进行多退少补。

问题二、为什么这个月个税扣的比上个月多？每个月的个税到底如何计算？

有没有大佬位于第4567级别

应缴税款=全年累计应纳税所得额*税率，其中税率随着全年累计应纳税所得额的增加而增加，故每月预扣缴税款会随全年累计收入的增加而增加。计算公式：累计预扣预缴应纳税所得额=累计税前收入-累计社保个人缴纳金额-累计公积金个人缴纳金额-累计专项附加扣减-5000*n（月份）当月预扣缴个税=累计预扣预缴应纳税所得额*税率-速算扣除数-累计已缴税额

是不是难懂!!![呲牙]我们举个梨子 看。。。。。。

老王税前薪资收入为15000元/月（每月税前收入保持不变），社保个人缴纳500元/月，公积金个人缴纳1200元/月，已申报专项附加扣除-住房租金（宁波：1500元/月标准），1-4月累计已预缴税款为816元，发放5、6月薪资时，老王预扣缴个税款分别为多少元？（1）发5月薪资时，老王预扣缴个税款为204元，计算过程如下：累计预扣预缴应纳税所得额=15000*5-500*5-1200*5-1500*5-5000*5=34000元个人所得税=34000*3%-0-816=204元（2）发6月薪资时，老王预扣缴个税款为540元，计算过程如下：累计预扣预缴应纳税所得额=15000*6-500*6-1200*6-1500*6-5000*6=40800元个人所得税=40800*10%-2520-816-204=540元

问题三、专项附加扣除有哪些？怎么申报？

专项附加扣除，包括子女教育（自己孩子有上学的费用）、继续教育（自己申报学历提升的费用）、大病医疗（生病费用）、住房贷款利息或者住房租金（有购房贷款的或在外租房的）、赡养老人（家里有老人需要赡养的）、3岁以下婴儿护照（有小孩的）等支出都可以填。专项附加扣除需由纳税人在【个人所得税】app上填报，若发现每月扣除项目与本人实际情况不符的情况，可到个税app上检查是否完成申报或者信息更新。

填报专项附加扣除

【第13篇】个人所得税申报表怎么填

导读：对于很多的新公司新企业来讲，刚刚企业还没有个税申报，可以进行零申报吗?个人所得税申报表填写流程有哪些步骤?以下是小编详细总结的内容，不清楚的各位会计人员一起来看看小编的解答!

个人所得税申报表填写流程有哪些步骤?

答：1、首先填写扣缴义务人、扣缴义务人识别号(必填项)。

2、填写普通纳税人基本信息表，所有在本单位支付工资薪金及其他所得项目的，无论是否雇员、无论是否扣税，都需要填写到普通纳税人基础信息表中。其中每行的‘是否修改’选择项在第一次导入时，选择‘是’，下一次选择‘否’。

3、将普通纳税人基本信息表中的内容导入到收入及纳税明细表。

4、根据实际情况在收入及纳税明细表填写各个代开代缴纳税人的本期扣缴申报信息。

5、填写以前属期多缴税款本期抵扣表，该表中只有‘本期抵扣税额’、‘减免税额’会加总到代扣代缴税额汇总表中去。

6、填写完毕后点击各表的审核按钮、系统将自动对填写内容进行合法性审核，审核未通过系统会给与提示，请按照提示修改，直到审核通过。

扣缴个人所得税报告表申报了，但是个人所得税基础信息表(a)表忘记处理怎么办?

没有扣税的，可以打电话让税务局给作废一下，重新填写。

已经扣缴个人所得税税款的，需要到税务局修改，人员没有变动的可以不填报基础信息表。

具体情况：

1、根据《个人所得税法》第九条 扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月七日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

2、扣缴个人所得税报告表申报了，但个人所得税基础信息表忘记了。没有扣税的，可以打电话让税务局给作废一下，重新填写。已经扣缴个人所得税税款的，需要到税务局修改，人员没有变动的可以不填报基础信息表。

个人所得税申报表填写流程有哪些步骤?以上的内容还需要增加一个步骤：填写完毕后点击各表的全部计算按钮、系统将自动计算税额并作相关的审核，审核未通过系统会给与提示，请按照提示修改，直到审核通过。

【第14篇】个人所得税抵扣申报

2023年3月1日起，2023年度个人所得税综合所得汇算清缴开始办理啦~

网友们纷纷晒出自己“3月份的快乐” ！

更快乐的是，

公益慈善捐赠可以抵扣个人所得税

快来学习一下怎么操作吧

根据《广州市财政局 国家税务总局广州市税务局 广州市民政局 广州市社会组织管理局关于公布2020～2023年度广州市市、区两级公益性捐赠税前扣除资格社会组织名单的通知》：广州市慈善会获得2023年度-2023年度广州市市、区两级公益性捐赠税前扣除资格。

公益慈善捐赠抵扣个税申报流程

下载“个人所得税”app，进入2023年度申报页面

“个人所得税”app首页点击： 综合所得年度汇算——开始申报——2023年度

选择“我需要申报表预填服务”，完成“标准申报须知”确认，进入下一步。

进入标准申报页面，确认“个人基础信息”， 点击“下一步”，拉到下方选择“准予扣除的捐赠额”

右上角点击“新增”，按要求填写相应内容

温馨提示：

如果在2023年度通过“广州市慈善会”捐赠的朋友们，要填写以下信息哦~

1.“受赠单位统一社会信用代码”填写【 5144010051736101xn 】

2.“受赠单位名称”填写【 广州市慈善会 】

3.“捐赠凭证号” 为票据右上角的“票据号码” ，“捐赠金额”需填写票据上的实际金额

4.扣除比例：一般性捐款项目扣除比例请填写30%

（图片来源：南都公益基金会公众号）

填写完毕后点击“保存”即可。

广州市慈善会公益慈善捐赠票据如何获得

广州市慈善会可为捐赠本会项目的爱心人士开具国家统一的公益事业捐赠电子票据，根据电子票据开票日期要求，如需开票或改票， 请爱心人士于捐赠日起10个工作日内按需申请 ；逾期，捐款将按照捐赠项目统一合并开票且不作相关改票。捐赠票据合并按照同一日、同一单位、同一项目的原则。

开票必要资料：捐赠日期、开票抬头、捐赠项目、收票邮箱、捐赠人联系方式

捐赠方式及票据获取

一、线下（转账）捐款

1.捐赠人银行转账，需备注“捐赠项目”；

2.若捐赠人要求开不同票据抬头（个人开单位或个人代捐），需同时备注“捐赠项目+开票抬头（长度不够可缩写）”，并将开票必要资料及银行单截图发送至广州市慈善会邮箱；

3.若捐赠人捐款忘记备注项目或需要另外改票，需提供改票证明。

二、线上（广益联募平台、官网）捐款

1.捐赠人选择索要票据，并填写相关开票信息（官网及广益联募平台有详细的开票指引）；

2.若捐赠人捐款时没索要票据，过后再来开票；需提供证明（提供截图上需有6位捐赠证书编号），并将开票必要资料发送至广州市慈善会邮箱。

三、线上（腾讯公益平台）捐款

捐赠人捐款后，如需开票，务必把开票资料及相关捐款记录截图（需显示商户订单号）及开票必要资料发送至广州市慈善会邮箱。

待电子捐赠票据开具完成后，捐赠人可从所填邮箱自行下载。

有疑问可联系广州市慈善会财务部

【第15篇】申报个人所得税密码

为了方便扣缴单位重置申报密码

个人所得税app和web端的

申报密码获取和重置功能

将于5月31日正式开放

扣缴单位的法定代表人、财务负责人不再需要联系税务机关

直接登录个人所得税app和web端

就可以获取或重置扣缴客户端的申报密码

这下再也不怕忘记密码啦~

一起来学习如何操作吧

一

功能描述

目前扣缴端申报密码的首次获取和重新获取都需要联系税务机关进行办理。为了方便扣缴单位重置申报密码，在个人所得税app和web端增加申报密码获取和重置功能。该功能开放后，扣缴单位的法定代表人、财务负责人可登录个人所得税app和web端来获取或重置申报密码。

二

业务办理主体

该功能仅限于扣缴单位法定代表人/财务负责人使用。

三

业务规则

01

申报密码设置规则

申报密码为大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格。

02

绑定手机后可重置申报密码

当账号存在已绑定的手机时，才可以直接进行申报密码的重置，如果没有，提示用户先前往安全中心绑定手机，绑定成功后才可以重置申报密码。

四

web端操作指南

01

重置申报密码触发页面

页面描述

1

用户进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击查看详情页面，可以进入重置申报密码的触发页面；

2

点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

02

获取和重置申报密码页面

页面描述

1

密码的格式要求为：大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格；

2

点击“获取短信验证码”，接收短信；

3

两次密码填写一致且验证码输入完成后，确定按钮点亮；

4

短信验证码正确则重置成功。

五

app端操作指南

01

重置申报密码触发页面

页面描述

1

用户通过个人中心，进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击某个企业，可以进入重置申报密码的触发页面；

2

点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

02

获取和重置申报密码页面

【第16篇】个人所得税明细申报

2023年的第二周

大家都期盼着过节

而财会人正在“渡劫”

年终结账还没完成~

所得税汇算清缴又来了

为了帮助大家轻松完成年度汇算清缴，小五梳理了个人所得税经营所得汇算清缴的相关要点和操作步骤，可要收好了啊~

一、哪些纳税人需要申报？

纳税人实行查账征收的，需要向经营管理所在地主管税务机关办理个人所得税经营所得汇算清缴申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（b表）》。

纳税人从两处以上取得经营所得的，需要选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（c表）》。

二、申报时间

在取得经营所得的次年3月31日前办理。即2023年3月31日前完成。

三、在哪里申报？怎么申报？

线上申报，或者到所在地的办税服务厅办理~

目前，线上可以登录自然人电子税务局网页端，或者自然人电子税务局扣缴端办理。（注：扣缴端只能申报b表）

四、操作步骤

为了方便您更直观的了解汇算清缴的操作方式，小五整理了自然人电子税务局网页端的流程操作，以经营所得b表为例介绍。

第一步：

登录自然人电子税务局网页端https://etax.chinatax.gov.cn/，点击“我要办税”→“税费申报”→经营所得（b表），进入汇算清缴申报界面。

第二步：

申报年度选择【2021】，录入被投资单位信息。若被投资单位类型为合伙企业，则录入被投资单位统一社会信用代码后，系统会自动带出“合伙企业合伙人分配比例”。

第三步：

录入收入成本信息，其中带*号必填，其他项目根据企业实际情况填写。

第四步：

录入纳税调整增加/减少额，若无直接点击【下一步】。

第五步：

录入其他税前减免税项目，若无可直接点击【下一步】。

第六步：

确认申报信息后点击【提交申报】，您就可以进行税款补缴或申请退税了！

以上就是经营所得汇算清缴的相关概念以及操作步骤，你学会了吗？从现在至3月底，小五将陆续推送“汇算清缴专题”文章，欢迎大家持续关注！